财务绩效考核实施细则一

1、快递费：负责申通、汇通、E邮宝支出费用的统计（月结：汇通、申 通。每一段时间都需结算一次;现付：顺丰、E邮宝、其它快递和物流。 此类邮费应另外统计;到付：无特殊情况，公司不签收到付包裹，除有公 司样品或货物时。此类邮费开支应规划到仓库开支）。我公司每月所有邮费应及时统计、录入、建立相关数据库，月底结算 出我公司实际收入邮费与付出邮费的差额。快递单每天都应及时统计、录入、建立相关数据库。月底进行结算。 严格控制损耗，不得超出百分之二，如发现异常应及时上报。工资业绩：每月计算员工工资和客服人员业绩的累计。明细账：负责对日日常收支明细账的核算和人员领用金额的登记，公 司日常开支须由行政部统一报销，总

2、经理签字后方能生效。公司日常开支 包括：办公用品购置、办公耗材、矿泉水、公司水电费、员工薪资、后勤 用品、员工娱乐开销、厨房日常开销等。以上开销数据应及时统计、入录， 建立相关数据库，月底进行结算。月底应盘点厨房库存物资，并结算出相 应的价值。财务整理：负责对其他供应商或客户的账务整理。支出明细：统计厨房月支出、办公支出费用。耗材统计：对仓库包装耗材数据的统计。仓库物品：纸箱、汽泡膜、 胶带、商品采购、损耗（破损）等，以上由采购部统一进行统计并报销。对 仓库耗材数据应及时跟进，对每日仓库耗材进行统计、录入，建立相关数 据库，月底进行结算。资产折旧：对固定资产进行折旧发票登记。发票登记：每次对国

3、家税务局发票进行登记。快递单：对仓库拿来的申通汇通快递单子进行整理核对票数、重量。供货明细：到管家婆那抄写供货明细。填表：认真无误的填写资产负债表和利润表。数据管理：进销存数据的监督与管理。对各类单据的核算与保管。结算成本：每月5号之前完成对公司利润的核算以及客服业绩的核算。16.工作态度：认真完成上司安排的其他待办事项。财务绩效考核实施细则二一、严格遵守国家财经法规、财务工作规 定和公司相关制度，遵守职业道德;建立健全公司财务管理、会计核算、 稽核审计等有关制度，监督各项制度的实施和执行。二、组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指 标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况

4、，及时调整和控制计划的 实施。三、组织财会人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银 行结算等业务，及时进行账务登记。四、加强财务监管，认真履行财务收支审批手续和费用报销制度，正 确合理调度资金，保证日常合理开支需要的正常供给。五、负责固定资产、流动资金及专项基金的管理，会同有关部门办理 固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续。七、审核年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。八、组织实施公司财务审计和会计稽核工作。九、认真完成领导交办的其它工作任务。财务绩效考核实施细则三出纳主要负责公司的货币资金核算、往来 结算、工资核发。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、

5、债权债务账 目的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。一、现金和银行1.办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有 关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款 项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过 5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票， 要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果 发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下 取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管 好钥匙，不得任意转交他人。

6、办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过 2000元的支付用支票或电汇方式支付。收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批 后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支 票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并 由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作 废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向 银行办理挂失手续。每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给 会计。二、记帐和报表1.认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。 对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记 流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对 于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有 关未达账应做好“银行存款余额调节表”。每星期要填报资金收入及支出 的明细表。2.每日盘存现金及银行存款，做到账