财务审批权限管理办法

1、财务审批权限管理办法第一章总则第一条 为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章 程，制定本办法。第二条 本制度明确规定财务审批流程，各级签批人的审批权 限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合 规性为基本原则。第三条将资金支出业务按照性质的不同分为：现金借款业务、 日常费用报销业务、员工工资发放业务、物资采购业务、工程建设 及劳务分包业务及其它预付款业务。第二章管理办法第四条 现金借款业务审批权限管理（一）审批流程部门主主管副总经理:（二）流程说明1、借款人根据借款事项财写总借款单董事借款事项仅限于备 用金、差旅费；2、各级签批人需详细了解借款用途及严格控制借款额度；3

2、、财务总监需核实借款人的借款额度，借款原则上前款不清， 后款不借，特殊情况特殊处理，对不符合条件的借款可提出拒付理 由，由公司领导决策；4、财务付款方式采取银行转账方式。第五条日常费用报销业务审批权限规定（一）日常费用是指维持公司正常运营所需的办公费、水电费（此处仅指报销业务、水电费的预付款遵照本办法第九条规定办理）、修理费、业务招待费、车辆使用费、差旅费、伙食费、租赁 费、保险费等。（二）审批流程-报销部门主i 主管副财务审一总经理J H审批务总限 及职主管副L/责董事长:生产/技 术部门 总经理厂生产/技 术主管财务审1、采购部根据采购合同填写物资采购付款申请单，附件需包含物资采购申请单、

3、采购合同、入库单、采购发票等必要资料;2、部门主管及主管副总需审核采购物资的品牌、规格、型号、质量合格证明文件等技术资料，合同是否达到付款条件及因质量等 原因产生的扣款；3、生产/技术部门主管及主管副总需核实采购物资的实际使用 情况、实际入库情况及是否存在质量等原因产生的扣款；4、财务部需审核出入库情况、合同规定的付款条件、发票是 否合法、附件是否详实、价格是否异常波动等；对不符合付款条件 或对采购价格的波动有疑问的，可提出拒付理由；5、如有应急情况，需在付款申请单中注明，并列示本次应急 付款缺失的必要资料；第八条工程建设业务审批权限规定（一）工程建设业务的付款审批流程通过OA系统执行；（二）

4、审批流程工程技术部门主主管副I财务审J 了总经理、S明F tX卫才务付财务总 董事长（三）审批权限及一J 11、工程建设业务的付款由工程技术部发起；2、工程技术部根据承包合同填写工程建设及劳务分包付款 申请单，并提供工程进度说明、工程验收文件、发票等必要资料， 相关资料需加盖承包单位公章、如有监理，需加盖监理单位公章；3、部门主管及主管副总需对工程进度、工程质量、工程管理 的奖惩、工程建设费用标准进行核实并签署意见；4、财务部审核附件资料的完整性、发票的合法性、金额的准 确性、是否达到合同约定的付款条件等；5、如有应急情况，需在付款申请单中注明，并列示本次应急 付款缺失的必要资料；第九条 其它预付款业务（一）其它预付款业务主要是指无合同请款下需预付款项的业 务，主要包括水电费的付款；（二）其他预付款业务原则上应先签署合同或取得发票，然后根据业务性质遵照以上条款办理付款;（二）审批流程发起部门V.7主管副财务审J总经理JJ第十条本管理办法由财