医院经济活动决策制度和程序

1、医院经济活动决策制度和程序医院会计工作,是反映医院经济情况,监督经济活动,预测经济 前景,参与经济决策的重要方面。为了充分发挥会计工作在医院各项 经济活动中的核算、监督、服务和管理作用,根据医院资金管理贯彻 “统一领导、分级管理、计划供应的原则,特制定本制度。凡购买仪器设备、药品、材料、低耗品及外出学习、出差、维修 等,必须先请购,后购买,遵照以下条款执行。1、医院仪器设备,坚持归口管理,统一购买原则,按照国家预 算编制的原则规定,各科室每年底应提交下年度所需购买的仪器设备 计划,报有关职能科室汇总,经论证后,院长审批。财务科根据医院 财力,按批准预算分期逐步解决。临时新增购的仪器设备,按此规

2、定报批。2、中、西药房每月底应提交出下月购药品种计划,由药房主任 签字后交院长审批。3、总务库房：一般购物,必须填写物品请购单,由院长审批。4、因公外出学习、开会、出差等,由有关科室负责人按批准的 预算金额控制提出申请,院长审批。5、一般维修：医疗仪器设备由维修中心鉴定签字后方能送外维修。总务、后勤仪器设备,由总务科长或设备科长会同管理员鉴定 签字后,由管理员负责维修。、金额在100以上的由院长审批。6、每年底有关科室应提出下年大型维修计划,院长会同有关部 门论证,论证后由院长审批。临时需要大型维修的,照此规定报批。7、院内设置的科室均按医院有关制度规定统一执行。以上经费开支财务科按有关规定审

3、核报销。彭州精神病医院财务科工作职责财务科工作职责1、在院长领导下,负责医院财会业务管理工作。2、负责拟定医院收支、欠费清理、成本核算等财务工作计划, 经批准后组织实施。定期检查、评价和总结。3、督促、彻执行各项财经管理规章度,加强财务监督,严格财 经纪律。4、合理组织收入,严格控制支出。及时办理应收入资金的入帐, 资金的开支必须按规定的审批程序办理。5、认真按相关规定报送各类报表。6、认真做好职工工资及活工资部份的分配等工作。7、配合有关部门对医院房产、设备、家俱、药品等国有资产进 行经常性的监督,提出改进意见。定期督促清查库存,防止积压和浪 费。8、负责会计凭证、帐薄、报表等各种资料的整理

4、、归卷、存档 保管工作。9、负责及时清结债权债务,防止拖欠,减少呆帐。10、完成院长交予的其它工作。财务科长职责1、在院长的领导下,负责医院财会行政和业务管理工作。组织 及承办预决算执行、收支管理、票据管理、经济核算、工资管理、医 疗收费价格管理和资产管理等业务工作。负责相关人员的行政和业务 管理工作。2、负责拟定财务科工作计划,经批准后组织实施,定期检查落 实情况、定期进行总结和评价。3、树立为医疗第一线服务的思想,保证医疗任务的完成。督促 本科室职工贯彻【会计法】和各项财金管理制度,减少差错,杜绝事 故。4、根据工作计划和按照规定的统一收费标准,合理组织收入。 按医院业务需要和节约原则,精

5、打细算。节约行政开支,监督资金合 理使用。5、按有关规定,及时正确的编制年度和季度财务计划,及时正 确的编制财务报表,分析,财务执行情况,找出问题,提出改进意见。6、在国家政策范围内,进一步做好医院内部核算和分配工作, 调动全体职工的积极性,提高医院两个效益。7、加强与相关职能部门的协调配合,定期检查和指导有关科室 的财务业务工作。8、负责对资产报损、转移、物资、设备和药品采购,医疗收费 以及基建维修等工作中的经济活动进行监督和必要的检查,以杜绝浪 费和物资积压,防止不良现象发生。9、根据医院目标管理考核办法,负责本科各项工作质量、服务 态度和劳动纪律的督促检查、考核奖惩和总结上报工作。10、

6、按时清理债权债务,防止拖欠,严格控制呆帐。11、负责科室职工的政治教育和精神文明建设工作。12、完成院长交办的其它工作。会计岗位职责1、在科长领导下,完成本岗位的各项业务工作。2、根据【会计法】和财经管理规定及制度,认真审核各项收支 的合法性,完备性和正确性。发现问题应及时查明原因,予以更正或 处理,正确运用会计科目。3、根据规定的科目,设置总帐户和明细帐户,对各项费用划清 资金渠道,按照医院会计制度规定,正确归集,及时输入微机。4、严格遵守财经纪律,认真执行各项规章制度,发现问题应及 时制止纠正。重大问题应及时向有关领导报告。5、每月度和季度未结清财务后,应将各种会计报表连同财务收 支情况说

7、明,装订成册,提交科长审核鉴章,并及时报送院长。6、负责将记帐凭证收集齐全,整理、编号、加封装订,注明单 位,年度,月份和起止日期,起止号码并鉴章。7、完成科长交办的其它工作。现金、银行出纳岗位职责1、负责全院现金的报销支付工作和银行的收存款。2、认真审核,原始凭证内容是否齐全（日期、抬头、名称、单 价、大小金额数是否正确,经手人、收货人、审批人）,凡不齐全的 不予受理。3、严格执行现金管理制度,每日现金收入当日必须全部存入银 行,实行收支两条线的管理,不得坐支。、不坐支、挪用,不以白条 抵现金,除特殊性况外,零支不得超过银行规定的库存限额,我院凡 超过5000元现金支付都必须通过银行支付。4

8、、根据审核的原始凭证登记现金日记帐和银行的日记帐,做到 日清月结,帐实相符,准确无误,同时在原始凭证上加盖“现金收讫, “现金付讫,“结帐收讫,“转帐付讫印章。5、严格支票管理,每月所收支票及时送行,及时核对银行存款 帐,月末逐笔核对,假设余额不符,应编制银行存款余额调节表。6、每月所收支票及时送到,及时核对银行存款帐,月末逐笔核 对,假设余额不符,应编制银行存款余额调节表,及时清理未达帐。7、根据每日现金,银行的发生额向会计报送日报表（附原始凭 证）。8、随时督促采购人员,及时结清往来帐,防止挪用,贪污的事 件发生。门诊收费处职责1、按时上、下班,坚守岗位。2、按照岗位责任制,完成收费、记账

9、等工作。3、收费开据要把姓名、性别、日期、金额数字大小写清楚,不 得涂改,收据必须联号使用。4、就诊、合同病人记账,按有关规定办理,私费病人除危重病 人外,概不记账。5、当日收入当日交清,尽量不跨日。6、依照收费标准收费,不错收、漏收,特殊检查项目在处方上 填写收费金额。7、每日下班收齐就诊及合同单位记账单,送交应收账会计。8、负责按规定收取预交费和费用介绍信,并做好登记,及时将 款交给出纳。9、对不符合规定的就诊病人大处方,有权拒绝记账,并向有关 部门汇报。门诊收费员工作职则1、门诊收费员要坚守岗位,必要时参加倒班收费工作。2、病事假须本人持证明和请假条由科领导签字,决定其是否可 请假（仅三

10、天）。签字后方可办理休假手续,违者均按旷工处理。3、按时上班,如不到岗上班,又无请假手续,均按旷工处理。4、现金收据、住院预交费收据,应分别按规定办理,违者按财 务惩罚条例处理。5、发生退费时,必须凭手续完备退费申请单,收费员才级办理。6、遵守院、科的规章制度,坚持八小时工作制,不迟到、早退、 擅离职守,准时到岗。7、严格遵守财务制度,钱账应准确、相符。做到日清日结日交, 一律上缴出纳处,否则,一旦发现均按贪污、挪用行为处理。8、尊敬领导、老师,同志间相互尊重、团结、关心。做到热爱 集体,热爱本职工作。9、外科室人员的收费员的家属,熟人不得进入收费室,违者重 罚。10对违反以上条者,视情节轻重,报