电商财务流程制度

1、数字营销财务制度一、总则：为促进企业规模化大发展，发挥财务在数字营销经营管理和提高经济效益中的作用，使财务活动做到有章可循，参照有关规定，制定本办法，本办法未涉及的，按公司财务制度规定执行。数字营销中心的相关工作人员须依照本办法开展工作。二、适用范围：本办法适用于数字营销中心所有工作人员，以及与数字营销业务相关的所有其他部门人员。三、资金管理原则：1、收支两条线：货款收回与支付费用分账户管理，不得坐支货款，；2、支付一支笔：严格执行公司借款、报销等费用支付的审批流程，未经公司总经理审批同意的，严禁出纳办理支付业务。3、所有货物销售必须走公司流程，所有销售收入必须进入公司指定账户，严禁其他途径销

2、售产品或将货款打入其他账户；4、出纳应每日核查支付宝货款账户余额，按业务类型分别提现到所绑定的银行账户。由于退货和退款的业务频繁发生，支付宝货款账户必须保留相关余额，避免出现当日余额不足的现象。四、财务职责：负责建立、健全、完善、修订相关财务制度及流程，监督各项制度的实施与执行；负责数字营销中心的财务预算、公司银行账户、支付宝等资金的结算业务；负责数字营销部门的记账、对账、相关报表、财务分析及财务档案的管理。五、平台店铺、支付宝等第三方资金账户管理：1、公司网上销售产品原则上使用企业店铺，原已存在的个人店铺需及时清理，未经公司审批、授权的个人店铺，不得使用；2、企业店铺的相关信息，包含店铺名称

3、、登录网址、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登录密码等，须到财务做纸质资料备案，且由数字营销中心负责人的签字；3、企业店铺由公司指定人员进行管理，对运营、客服、财务等使用人员，按实际需求进行授权，登录授权信息按期进行清理；4、公司所有店铺、支付宝等第三方资金账号所绑定的手机号，一律使用公司指定的专用手机号，公司所有店铺、支付宝等第三方资金账号所绑定的邮箱，一律使用公司指定的专用邮箱；专用手机号及邮箱均需报公司行政人事部门做存档登记，员工转岗、离职等工作岗位变化，办理工作交接时，需将原手机卡和邮箱的账号、密码交回公司，由新的接收人管理；5、公司支付宝等第三方资金账户由出纳进行专人管理，并在接

4、收后，重置支付密码，严禁向他人泄露账户信息；6、公司支付宝等第三方资金账户所绑定的银行账户，均必须是公司指定的企业银行账户，严禁使用任何个人和其他公司银行账户；7、所有借款、报销等付款支出（包括但不限于店铺装修、维护、缴纳各种业务保证金），均需由数字营销中心业务人员书面申请，按公司审批流程审批后，方可付款；8、公司支付宝费用账户应保留一定限额，在出现大额支出时，由出纳人员与数字营销业务人员的借款手续同步办理转款审批手续，公司审批后，进行充值操作。六、费用报销1、费用报销规定数字营销中心所发生的所有费用（包括但不限于办公费、招待费、差旅费、交通费、培训费、广告费、活动费、快递费、租金、运费），均

5、需取得正规合法的票据方可报销，费用发票因为个人原因未及时索取或丢失的，财务不予报销，由责任人个人承担；数字营销中心人员报销招待费时，需提前向公司总经理申请或报备，且除正规发票外，还需将消费详单同时粘贴在报销单上，单据不齐全的，财务不予报销；财务人员以相关法律、法规及公司制度对每张发票的金额、内容及真实、合法、有效进行审查；出纳付款时需检查各项单据是否完成公司制度规定的所以审批手续，审批手续齐全的，两个工作日内支付，并在原始单据上加盖“现金付讫章”；经办人需在费用发生后30天内（年底需在12月31日前）办理报销手续，超过时间财务不予报销；如取得的发票不符合相关规定需重新取得发票的，必须在10天内

6、在财务及数字营销中心总经理处备案，且取得发票时间最长不得超过30天，否则不予报销；电话费、差旅费、招待费的标准需严格按照公司的相关制度执行；2、报销流程经办人取得正规发票f经办人将发票及相关附件一并粘贴至报销单后f会计审核一部门负责人审批f数字营销中心总经理审批f财务负责人审批f分管副总审批f总经理审批f出纳付款或财务冲销欠款。七、借款管理.店铺活动返现款和刷单款以及数字营销中心日常业务支出，由经办人员办理借款手续，活动完成后到财务履行报销手续并归还剩余款项。.借款人因公需要借支的临时性款项及备用金、押金，借款时需填写借款单，并在借款单中注明归还或报销日期。.对于单笔借款金额超过5000元的款

7、项，需提前一天通知财务进行备款。.借款人应自借款事项结束后，按照相关规定，凭相关手续、发票、报销单等有效单证尽快到财务部门办理报销手续并冲销、归还借款。报销所提供发票内容必须与原借款用途一致，不一致时需在报销时书面说明原因，否则不予报销。.借款人的借款时间最长不超过30天（从借款之日开始），特殊事项不能在30天内办理完毕的，经公司总经理批准同意后办理未清借款延期说明，方可延长借款期,但最长不超过三个月,每月财务对个人借款进行清理，未及时清理欠款的人员，工资缓发。.数字营销中心所有员工调岗、离职时，必须由公司人力资源部书面通知财务清查个人欠款。如有借款未清偿的，公司人力资源部停止办理相关手续，并

8、停发其在岗时未发放的所有工资，通知本人限期清理借款，借款清理完毕后方可发放剩余工资；.借款流程借款人填写借支单f部门负责人审批f数字营销中心总经理审批f财务负责人审批f主管副总（总监）审批f总经理审批f到出纳处办理领款。八、核算方法数字营销中心独立核算，视同于公司的经销商客户，按规定的结算价进行核算成本，执行公司的财务制度，财务对数字营销中心单独核算收入、成本及利润，定期按公司要求编制财务报表，上报公司并提供数字营销中心负责人；数字营销中心所支出的所有费用，均纳入数字营销中心核算，同时按相关比例承担总部的财务费用、房租、管理人员工资。九、对账与结算.物流对账与结算库房物流人员应于每月3日至每月

9、7日前对上月所发生的运输及快递费用和物流公司对账，对账依据为运输公司提报的明细单以及平台或系统上的发货明细，对账完毕后提交至财务，财务在3个工作日内审核完毕，物流公司开具税票后，由数字营销中心人员按公司报销付款流程进行审批，审批完成后，支付费用；.销售对账财务人员应于每周核对当期销售数据，将支付宝收款情况与销售成功的订单一一核对，并将核算结果提报数字营销中心负责人及负债业务人员；.每月工资发放前，财务人员对数字营销中心人员的欠款进行清查，并和借款人进行对账，未按期清偿欠款的人员工资缓发。.代理商对账代理商应于每月3日至每月7日前对上月所发生的基础运营费用、佣金等代理费用提供相关明细，依据为代理合同条款以及平台或系统上的销售明细，财务在3个工作日内审核完毕，代理公司开具税票后，由数字营销