管委会及公司财务管理制度

1、PAGE PAGE 10韶市丹字20009533号 关于印发韶关市丹霞山风景名胜区管理委员会财务管理规规定的的通知管委会各部部门：经管委会领领导同意意，现将韶关关市丹霞霞山风景景名胜区区管理委委员会财财务管理理规定印发你们，请遵照执行。特此通知 二二九年年四月十三三日主题词：行行政 制度 通知知韶关市丹霞霞山风景景名胜区区管理委委员会办办公室 （共共印155份）韶关市丹霞霞山风景景名胜区区管理委委员会财务管理规规定第一条为加强强我委的的财务工工作，发发挥财务务在日常常管理和和保证动动作的作作用，特特制定本本规定。 第二条财务部部门的职职能是： (一)认真真贯彻执执行国家家有关的的财务管管理规定

2、定。 (二)建立立健全财财务管理理的各种种规章制制度，编编制财务务计划，加加强经营营核算管管理，及及时反映映、分析析财务计计划的执执行情况况，检查查监督财财务纪律律。(三)积极极为日常常管理服服务，保保证正常常动作，促进本单位各项工作顺利开展。(四)厉行行节约，合合理使用用资金。(五)各项项收入包包括手续续费收入入、其他他营业收收入等要要严格按按照权责责发生制制原则确确认，并并认真核核实、正正确反映映，以保保证单位位 损益益的真实实性。(六)各项项收入要要按照规规定列入入相关的的收入专专案，不不得截留留到帐外外或作其其他处理理。(七)合理理分配本本单位收收入，及及时完成成需要上上交的税税收及管

3、管理费用用。(八)对有有关机构构及财政政、税务务、银行行部门了了解，检检查财务务工作，主主动提供供有关资资料，如如实反映映情况。(九)完成成领导交交给的其其他工作作。第三条管委会会各部门门和职员员办理财财会事务务，必须须遵守本本规定。岗位职责责第四条财务主主管负责责组织本本单位的的下列工工作： (一)编制制和执行行预算、财财务收支支计划、信信贷计划划，拟订订资金筹筹措和使使用方案案，开辟辟财源，有有效地使使用资金金；(二)进行行成本费费用预测测、计划划、控制制、核算算、分析析和考核核，督促促本单位位有关部部门降低低消耗、节节约费用用、提高高经济效效益；(三)建立立健全经经济核算算制度，利利用财

4、务务会计资资料进行行经济活活动分析析；(四)承办办领导交交办的其其他工作作。第五条会计计的主要要工作职职责是：(一)按照照国家会会计制度度的规定定、记帐帐、复帐帐、报帐帐做到手手续完备备，数字字准确，帐帐目清楚楚，按期期报帐。(二)按照照经济核核算原则则，定期期检查，分分析财务务成本和和利润的的执行情情况，挖挖掘增收收节支潜潜力，考考核资金金使用效效果，及及时向领领导提出出合理化化建议，当当好参谋谋。(三)妥善善保管会会计凭证证、会计计帐簿、会会计报表表和其他他会计资资料。(四)完成成财务主主管和领领导交付付的其他他工作。第六条出出纳的主主要工作作职责是是：(一)认真真执行现现金管理理规定。(

5、二)严格格执行库库存现金金限额，超超过部分分必须及及时送存存银行，不不坐支现现金，不不认白条条抵压现现金。(三)建立立健全现现金出纳纳各种帐帐目，严严格审核核银行现金金收付凭凭证。(四)严格格执行支票票管理规规定，认真登登记支票票使用号号码。(五)积极极配合银银行做好好对帐、报报帐工作作。(六)配合合会计做做好各种种帐务处处理。(七)完成成财务主主管和领领导交付付的其他他工作。财务工作管管理第七条会计年年度自一一月一日日起至十十二月三三十一日日止。第八条会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料必须真真实、准准确、完完整，并并符合会会计制度度的规定定。第九条财务工工作人员员办理会

6、会计事项项必须填填制或取取得原始始凭证，并并根据审审核的原原始凭证证编制记记帐凭证证。会计计、出纳纳员记帐帐，都必必须在记记帐凭证证上签字字。第十条财务工工作人员员应当会会同办公公室专人人定期进进行财务务清查，保保证帐簿簿记录与与实物、款款项相符符。第十一条财务工工作人员员应根据据帐簿记记录编制制会计报报表上报报主管财财务领导导，并报报送有关关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十二条财务工工作人员员对本公公司实行行会计监监督。财务工作人人员对不不真实、不不合法的的原始凭凭证，不不予受理理；对记记载不准准确、不不完整的的原始凭凭证，予予以退回回，要求求更正、补补

7、充。第十三条财务工工作人员员发现帐帐簿记录录与实物物、款项项不符时时，应及及时向主主管财务务领导书书面报告告，并请请求查明明原因，作作出处理理。财务工作人人员对上上述事项项无权自自行作出出处理。第十四条财务务工作应应当建立立内部稽稽核制度度，并做做好内部部审计。第十五条出纳纳人员不不得兼管管稽核、会会计档案案保管和和收入、费费用、债债权和债债务帐目目的登记记工作。第十六条财务工工作人员员调动工工作或者者离职，必必须与接接管人员员办清交交接手续续。财务务工作人人员办理理交接手手续，由由办公室室主任监监交。第十七条支票由由出纳员员或分管管财务领领导指定定专人保保管。第十八条支票票付款后后凭支票票存

8、根，发发票由经经手人签签字、会会计核对对(购置置物品由由保管员员签字)、分管管财务领领导或主主要领导导审批。填填写金额额要无误误，完成成后交出出纳人员员，出纳纳员统一一编制凭凭证号，按按规定登登记支票票号码。第十九条对于预支支借款返返纳单据据报销时时短缺的的金额，财财务人员员要及时时催办还还款。第二十条财务务人员支支付每一一笔款项项，不论论金额大大小均须须分管财务务领导或或主要领领导签字字。分管管财务领领导或主主要领导导外出应应由财务务人员设设法通知知，同意意后可先先付款后后补签。现金管理第二十一条条管委委会可以以在下列列范围内内使用现现金：(一)职员员工资、津津贴、奖奖金：(二)个人人劳务报

9、报酬；(三)出差差人员必必须携带带的差旅旅费；(四)结算算起点以以下的零零星支出出；(五)分管管财务领领导或主主要领导导批准的的其他开开支第二十二条条超过过1000元应当当以支票票结算。除本规定第二十三条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经主管会计审核批准后支付现金。第二十三条条管委委会的各各项业务务活动、购购置固定定资产、办办公用品品、劳保保用品及其其他工作作用品必必须采取取转帐结结算方式式，不得得使用现现金。第二十四条条日常常零星开开支所需需库存现现金限额额为20000元元。超额额部分应应存入银银行。第二十五条条财务人人员支付付现金，可可

10、以从公公司库存存现金限限额中支支付或从从银行存存款中提提取，不不得从现现金收入入中直接接支付(即坐支支)。第二十六条条管委委会职员员因工作作需要借借用现金金，需填填写借借款单，经经会计审审核；交交分管财务务领导或或主要领领导批准准签字后后方可借借用。超超过还款款期限即即转应收收款，并并且及时时催办或或在当月月工资中中扣还。第二十七条条发票票及报销销单经分分管财务务领导或或主要领领导批准准后，由由会计审审核，经经手人签签字，金金额数量量无误，填填制记帐帐凭证。第二十八条条工资资由财务务人员依依据人事事主管每每月提供供的核发发工资表表，交分分管财务领领导签字字，按时时发放当当月工资资，填制制记帐凭

11、凭证，进进行帐务务处理。第二十九条条差旅费费及各种种补助单单(包括括领款单单)，由由经办人人签字会会计审核核后并报分管财务领领导或主主要领导导签字，交交出纳员员付款，办办理会计计核算手手续。第三十条出纳纳人员应应当建立立健全现现金帐目目，逐笔笔登记现金金收入、支支付金额额。帐目目应当日日清月结结，每日日结算，帐帐款相符符。物品管理第三十一条条 采购物物品时必必须遵循循“货比三三家”的原则则，在保保证物品品质量的的前提下下，尽可可能挑选选物美价价廉且有有诚信的的供货商商供货。一一般情况况下采购购办公用用品品必必须在政政府采购购中心指指定地点点办理，购购置的单单件物品品超过220000元的必必须到

12、市市政府采采购中心心办理政政府采购购手续。第三十二条条 物物品入仓仓时须开开箱检验验所购物物品的数数量、名名称、规规格而且且还需要要登记购购置日期期、名称称、数量量、品种种规格、单单价、供供应商电电话，并并对查验验的仓库库物品进进行签字字确认。 第三十三条条 仓库库管理员员应对入入仓的物物品进行行分堆存存放，编编号、以以便于核核对数量量。并注注意每次次入仓后后都要做做好室内内的卫生生清洁工工作。 第三十十四条 设备工工具入仓仓后，必必须详细细记录采采购情况况及保修修日期等等，并将将随机文文件复印印存档，以以备日后后维修之之用。第三十五条条 物品品领用指指除设备备工具以以外的备备件、低低值易耗耗

13、品的领领用。领领用物品品必须由由部门负负责人进进行领用用。 第第三十六六条 如如领用的的物品在在使用过过程中有有剩余的的情况，领领用人应应将多领领物品退退回仓库库，仓管管人应认认真进行行核对登登记。 第三十十七条 如在紧紧急情况况下，可可先进行行领用，事事后补办办相关手手续。会计档案管管理第三十八条条凡是是本单位位的会计计凭证、会会计帐簿簿、会计计报表、会会计文件件和其他他有保存存价值的的资料，均均应归档档。第三十九条条会计计凭证应应按月、按按编号顺顺序每月月装订成成册，标标明月份份、季度度、年起起止、号号数、单单据张数数，由会会计及有有关人员员签名盖盖章(包包括制单单、审核核、记帐帐、主管管

14、)，由由专人归归档保存存，归档档前应加加以装订订。第四十条会计报报表应分分月、季季、年报报、按时时归档，由由专人保保管。第四十一条条会计档档案不得得携带外外出，凡凡查阅、复复制、摘摘录会计计档案，须须经分管管财务领领导批准准。处罚办法第四十二条条出现现下列情情况之一一的，对对财务人人员予以以扣发本本人月薪薪1-33倍、警告、或或调离岗岗位：(一)用不不符合财财务会计计制度规规定的凭凭证顶替替银行存存款或库库存现金金的；(二)未经经批准，擅擅自挪用用或借用用他人资资金(包包括现金金)支付付款项的的；(三)利用用帐户替替其他单单位和个个人套取取现金的的；(四)保留留帐外款款项或将将公款以以财务人人员个人人储蓄方方式存入入银行的的；(五)违反反其他规定定条款认认定应予予处罚的的。第四十三条条出现现下列情情况之一一的，财财务人员员应予解解聘、严重者者应报检检察机关关。(一)违反反财务管管理规定定，造成成财务工工作严重重混乱的的；(二)拒绝绝提供或或提供虚虚假的会会计凭证证、帐表表、文件件资料的的；(三)伪造造、变造