华彩咨询-xx集团锦纶子集团资金管理制度

1、 资金管理制度PAGE 锦纶子集团资金管理制度目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110538045 第一章总总则 PAGEREF _Toc110538045 h 1 HYPERLINK l _Toc110538046 第二章机机构设置置及职责责 PAGEREF _Toc110538046 h 1 HYPERLINK l _Toc110538047 第三章银银行账户户管理 PAGEREF _Toc110538047 h 2 HYPERLINK l _Toc110538048 第四章资资金计划划的编制制 PAGEREF _Toc110538048 h 2 HYP

2、ERLINK l _Toc110538049 第五章资资金收入入的管理理 PAGEREF _Toc110538049 h 3 HYPERLINK l _Toc110538050 第六章资资金支出出的审批批与管理理 PAGEREF _Toc110538050 h 4 HYPERLINK l _Toc110538051 第七章资资金调拨拨的管理理 PAGEREF _Toc110538051 h 5 HYPERLINK l _Toc110538052 第八章资资金监控控管理与与统计报报表 PAGEREF _Toc110538052 h 5 HYPERLINK l _Toc110538053 第九章附

3、附 则则 PAGEREF _Toc110538053 h 6PAGE 8总则为加强对子子集团资资金使用用的监督督和管理理，加快快资金的的循环和和周转，提提高资金金使用效效率，合合理安排排资金流流向，保保证资金金安全，特特制定本本制度。本制度所称称资金管管理,是是指子集集团及其其下属单单位的资资金流入入、流出出等全过过程的控控制。子集团实行行资金管管理应坚坚持以下下原则：子集团所有有资金收收支都必必须纳入入预算管管理；子集团所有有的收入入都必须须进入子子集团指指定的银银行账户户，所有有支出都都必须根根据规定定程序审审批后方方可支付付；坚持以收定定支，量量入而出出； 各项资金收收支必须须遵守国国家

4、方针针政策、法法规以及及子集团团有关财财会规定定。本制度适用用于子集集团总部部及下属属各单位位。机构设置及及职责子集团财务务部是子集团团资金管管理主管管部门，负负责：贯彻执行国国家法律律法规，制制定子集集团资金金管理制制度。指导和规范范总部及及下属各各单位的的资金管管理工作作。编制总部资资金预算算，审核核下属各各单位资资金预算算，汇总总编制子子集团资资金预算算监督下属各各单位资资金收入入和支出出，具体体负责总总部资金金收入和和支出管管理。办理下属各各单位银银行账户户开立、变变更、撤撤销的审审批手续续，监督督、检查查各单位位对银行行账户的的使用。协调与联系系有关部部门和金金融机构构。研究子集团团

5、的资本本结构，提提出融资资的建议议方案，办办理子集集团的融融资业务务，管理理子集团团债务。提出对子集集团闲置置资金的的保值、增增值的建建议，经经批准后后负责执执行。负责其他资资金管理理事项。下属各单位位财务部部门负责本本单位资资金管理理工作，负负责：编制本单位位资金预预算，报报送子集团财务务部。负责本单位位资金收收入和支支出事项项处理。严格按照预预算审核核本单位位的各项项费用支支付情况况。办理子集团团财务部部要求的的其他事事项。银行账户管管理子集团财务务部负责责总部银银行账户户的设立立、撤销销，以及及日常使使用管理理等工作作，同时时总部具具有对下下属各单单位银行行账户设设立、撤撤销以及及日常使

6、使用的监监控权。子集团各下下属单位位具体负负责本单单位银行行账户的的设立、撤撤销，以以及日常常使用管管理等工工作。但但是各下下属单位位新设或或撤销银银行账户户时，必必须报子子集团财务务部批准准后方可可执行。子集团总部部及各下下属单位位银行账账户开立立、撤销销的审批批权为子子集团总部部财务部部经理。严格按照中中国人民民银行颁颁发的银银行账户户管理规规定和和国家的的有关规规定使用用银行账账户，不不得超范范围使用用，不得得对外租租用和借借用银行行账户。资金计划的的编制为提高资金金的使用用效率和和效益，子集团各下属单位应根据批准的生产经营计划、合同等编制月度资金计划。子集团财务务部汇总总、审核核总部及

7、及下属各各单位上上报的月月度资金金计划，报报经子集团总裁裁审批后后核准各各单位次次月用款款计划对于没有列列入资金金计划的的项目，各各单位财财务部门门不得予予以付款款。如有有特殊情情况，有有关单位位必须提提出预算算外付款款申请，经经子集团总裁裁批准后后财务部部门方可可付款。未未经上述述批准，不不得为没没有资金金计划的的项目支支付款项项。资金收入的的管理资金收入分分为经营营活动的的资金收收入、投投资活动动产生的的资金收收入，以以及筹资资活动产产生的资资金收入入三类。经营活动的的资金收收入管理理各单位所有有经营活活动的资资金收入入都应足足额存入入银行账账户。各单位财务务部门负责监监督本单单位经营营活

8、动资资金收入入的入账账情况。各下属单位位未经子集团财务务部批准准，不得得在银行行或其他他机构另另立资金金账户。子集团财务务部对各各下属单单位设立立的银行行账户开开设网上上银行查查询功能能，子集团财务务部每日日对各下下属单位位的银行行账户资资金收入入、支出出情况进进行监控控，各下下属单位位财务部部门每日必必须上报报子集团财务务部本单单位的资资金收支支日报。投资活动资资金收入入管理各单位应该该建立投投资项目目责任制制，对于于投资失失误或资资金无法法收回的的项目投投资责任任人要承承担相关关的责任任。子集团财务务部负责责子集团团对外投投资项目目资金收收入管理理，应根根据投资资合同及及年终决决算情况况，

9、准确确计算投投资收益益，督促促投资收收益按时时收回。子集团财务务部负责责监控子子集团各各单位投投资活动动。要合合理安排排、监督督资金及及时入账账，确保保资金流流动不影影响各单单位正常常生产经经营。子集团资金金筹集应应遵循下下列原则则：合法性原则则：资金金筹集必必须遵守守国家的的有关法法律、法法规、规规章，接接受国家家的宏观观调控；适量原则：合理预预测资金金需要量量，防止止盲目筹筹资；时效性原则则：安排排好资金金供应时时间，确确保资金金筹集与与生产经经营的协协调一致致；最低资金成成本原则则：综合合分析各各种筹资资渠道，分分析各种种筹资成成本，求求得各种种筹资方方式最佳佳组合；资金结构合合理原则则

10、：使财财务风险险与获利利能力控控制在最最合理的的水平。资金筹集渠渠道及审审批程序序子集团筹资资决策必必须经子子集团财务务部审核核，最后后由子集团总裁裁批准后后方可实实施。子集团具体体筹资业业务决策策及审批批流程参参见子子集团筹筹资业务务管理制制度规规定执行行。资金支出的的审批与与管理子集团资金金支出审审批权限限分为：审批：指有有关部门门负责人人及主管管领导对对该项开开支的合合理性和和必要性性进行批批准。审核：指各各级财务务人员对对已审批批的支付付款项从从单据和和数量上上加以核核准并备备案，审审核经济济事项的的审批是是否符合合流程的的规定，各各级审批批人是否否符合审审批权限限，经办办人员是是否在

11、授授权范围围内办理理业务。子集团下属属单位预算算内资金金支出的的审批权权限，具具体参见见子集集团下属属单位各各项资金金开支审审批权限限一览表表。子集团下属属单位预算算外资金金审批权权限原则上预算算外资金金不予审审批。各下属单位位预算外外资金支支出的审审批程序序为：除除实行预预算内审审批审核核程序外外，还必必须报经经子集团财务务部审核核，最后后交子集团总裁裁审批。子集团总部部职能部部门预算算内资金金审批权权限，具具体参见见子集集团总部部各项资资金开支支审批权权限一览览表。总部预算外外资金支支出的审审批程序序为：除除实行预预算内审审批审核核程序外外，最后后还必须须经子集团总裁裁审批资金支出的的管理

12、资金支出采采取事前前、事中中和事后后三层次次的管理理体系：事前控控制主要要通过年年度资金金计划的的审批程程序控制制，事中中控制主主要通过过财务人人员对企企业经营营活动进进行评价价和审批批，事后后监督主主要通过过定期的的财务分分析和各各种内外外部审计计完成。各单位财务务部门应应严格财财务印章章管理，严严格按照照上述资资金支出出审批权权限与程程序监督督各项资资金支出出的执行行。所有单位不不得坐支支、套取取现金，做做到专款款专用。员工借款如如未在规规定时间间内报销销还款，须须缴纳滞滞纳金或或直接从从工资中中进行扣扣除。资金调拨的的管理子集团财务务部负责责调控整整个子集团的的资金收收支情况况，提出出各

13、下属属单位之间间的资金金调拨计计划，报报子集团总裁裁批准后后执行。子集团总部部资金调调拨计划划经子集团总裁裁审批后后，各下下属单位位必须严严格执行行。资金监控管管理与统统计报表表子集团财务务部以资资金的安安全性、效效益性、流流动性为为中心，定定期开展展以下资资金检查查和管理理工作，并并根据检检查情况况，定期期向子集团总裁裁专题报报告。通过网上银银行查询询系统，每每日监控控下属单单位资金金收支情情况，并并要求下下属单位位每日上上报资金金日报。定期（月度度）检查查下属单单位的现现金库存存状况。定期（月度度）检查查下属单单位的结结算情况况。检查下属单单位银行行存款的的对账工工作。定期（月度度）对下下属单位位汇出的的（）万元元以上大大额款项项进行跟跟踪检查查或抽查查。各下属单位位每日必必须向子子集团财务务部报送送资金日日报，子子集团财务务部每日日通过网网上银行行查询系系统与收收到的各各下属单单位上报报的资金金日报进进行核对对、监督督，建立立下属单单位资金金台账，反反映下属属单位每日日现金流流入、流流出情况况，并进进行动态态分析