间接成本控制的期末结算

1、SAP Best PracticesPeriod-End Closing Overhead Cost Controlling (J08): BPP SAP AGPage PAGE 6 of NUMPAGES 274.72003年年9月ASK DokDatum Datum der Version Auggustt 20000 ASK DokSprache Sprache in dem Dokument verfat ist Engliish中中文间接成本控控制的期期末结算算 (JJ08)SAP AAGNeeuroottsstr.166691990 WWallldorrfGeermaany业务处理

2、流流程 没有 SAAP AAG 的的特别许许可，任何人人不能以以任何形形式或为为任何目目的复制制或传播播本文档档的任何何一部分分。本文文档中包包含的信信息如有有更改，恕恕不通知知。Periood-EEnd Cloosinng iin OOverrheaad CCostt Coontrrolllingg: BPPP由 SAPP AGG 和其其分销商商所销售售的某些些软件产产品包含含有其它它软件供供应商版版权所有有的软件件组件。 Microosofft、WINNDOWWS、NT、EXCCEL、Worrd、PowwerPPoinnt 和 SQQL SServver 是微软软公司的的注册商商标。 IB

3、M、DB22、DB22 Unniveersaal DDataabasse、OS/2、Parralllel Sysspleex、MVSS/ESSA、AIXX、S/3390、AS/4000、OS/3900、OS/4000、iSeeriees、pSeeriees、xSeeriees、zSeeriees、z/OOS、AFPP、Inttellligeent Minner、WebbSphheree、Nettfinnityy、Tivvolii、Infformmix 和 Innforrmixx Dyynammic SerrverrTM 是 IBBM 公公司在美美国和/或其它它国家的的注册商商标。 ORACLL

4、E 是 ORRACLLE 公公司的注注册商标标。 UNIX、X/Oppen、OSFF/1 和 Mootiff 是 Oppen 集团的的注册商商标。 本文档中引引用的 Cittrixx、Cittrixx 徽标标、ICCA、Proograam NNeigghboorhoood、MettaFrramee、WinnFraame、ViddeoFFramme、MulltiWWin 和其它它 Ciitriix 产产品名称称是 CCitrrix Sysstemms 公公司的商商标。HTML, DHHTMLL, XXML, XHHTMLL 是 W33C 麻省理理工学院院 Woorldd Wiide Webb 协

5、会会的商标标或注册册商标。 JAVA 是 Suun MMicrrosyysteems 公司的的注册商商标。JAVASSCRIIPT Suun MMicrrosyysteems 公司的的注册商商标，由其技技术开发发和实施施商 NNetsscappe 许许可使用用。 MarkeetSeet 和和 Ennterrpriise Buyyer 是 SAAP AAG 和和 Coommeercee Onne 的的联合所所有商标标。本文文档 提到的的 SAAP、SAPP 徽标标、R/2、R/33、mySSAP、mySSAP.comm 和其其它 SSAP 产品和和服务以以及它们们各自的的徽标是是 SAAP AA

6、G 在在德国和和世界其其它一些些国家的的商标或或注册商商标。本本文档提提到的所所有其它它产品和和服务名名称是它它们各自自公司的的商标。图标图标含义警告示例注释建议语法排版惯例格式描述Exampple texxt在用户界面面中出现现的词或或字符。包含字段标标签，屏屏幕标题题和按钮钮标签以以及菜单单名称，路路径和条条目。其它文档的的交叉参参考。Exampple texxt连续文本，图形标标题和表表中的强强调词或或表达式式。EXAMPPLE_TEXXT系统对象名名称包含报表名名称，程序名名称，事务代代码，表名称称和连续续文本中中嵌入的的编程语语言单独独关键字字.例如SEELECCT和INCCLUDD

7、E。Exampple texxt用户界面中中的输出出包含文件/目录名名称和它它们的路路径、消消息、变变式和参参数名称称、源文文本以及及安装工工具、更更新工具具和数据据库工具具的名称称。Exampple texxt键盘上的按按键，例如 F2 功能键键或 Ctrrl 键。Exampple texxt准确用户输输入包含在系统统中输入入的单字字或字符符，它们与与文档中中的完全全一致。可变用户输输入尖括号中的的词和字字符在被被输入系系统之前前，必须由由合适的的输入项项替换。SAP Best PracticesPeriod-End Closing Overhead Cost Controlling: BP

8、P SAP AGPage PAGE 27 of 16缩写EUP最终用户程程序R所需条目字字段（用于最终终用户程程序中）O可选字段（用于最终终用户程程序中）C条件字段（用于最终终用户程程序中）目录TOC o 1-2 h z HYPERLINK l _Toc60542270 间接成本控控制的期期末结算算 PAGEREF _Toc60542270 h 6 HYPERLINK l _Toc60542271 应计成本计计算 PAGEREF _Toc60542271 h 6 HYPERLINK l _Toc60542272 定期重新过过帐 PAGEREF _Toc60542272 h 8 HYPERLIN

9、K l _Toc60542273 实际分配 PAGEREF _Toc60542273 h 10 HYPERLINK l _Toc60542274 实际估价 PAGEREF _Toc60542274 h 11 HYPERLINK l _Toc60542275 间接活动分分配 PAGEREF _Toc60542275 h 13 间接成本控控制的期期末结算算目的成本中心会会计的目目的是获获取公司司内发生生成本且且将其分分配至成成本产生生的实际际子区域域。同时时在期末末清算期期间，自动分分配这些些成本到到成本中中心。通过分配成成本元素素到间接接成本控控制的成成本中心心，可控控制成本本且对计计划成本本和

10、实际际成本进进行比较较。期末末计划/实际成成本的比比较有助助于您计计划、控控制和监监控成本本行为。另另外它还还支持不不同偏差差分析，例例如体积积偏差、价价格偏差差、输入入偏差和和数量偏偏差。间接成本控控制也是是进一步步分配间间接成本本至成本本对象的的前提条条件 CCO-PPC），这便便于执行行特定期期间获利利率分析析。流程在间接成本本控制中中通过定定义和开开始下列列活动来来进行期期末清算算：应计成本计计算定期报表分配估价间接活动分分配（可选）订单结算 注释：定期分配方方法可称称之为“间接分分配方法法”，这是因因为用户户定义代代码来自自分配基基准的基基础，而不是是成本中中心间活活动的互互换。由由

11、于通常常只确定定付款方方-收款方方之间关关系，所所以使得得此方法法更易使使用。应计成本计计算用途在成本会计计核算中中，有必必要（为计划划原因）估算与与财务会会计中不不同的成成本，或或估算财财务会计计中没有有的成本本。这样样的成本本称为应应计成本本。应计计成本分分为估价价差异和和附加成成本两部部分。SSAP 系统为为了自动动模拟双双方事例例，使用用应计成成本计算算。应计成本计计算过程程中，对于不不定期地地在财务务会计的的单一期期间过帐帐的成本本，要根据据情况在在单一期期间进行行分配（基于应应计基础础）。例如假期奖奖金就是是此类应应计成本本。在成成本控制制过程中中，为了了使所有有月份费费用相等等，

12、因此此在一年年十二个个月平均均分配假假期奖金金。如果果全部期期间不分分配假期期奖金，则则十二月月份将出出现过度度成本浮浮动，从从而扭曲曲此期间间的营业业利润。为为避免这这样的浮浮动, 所以成成本控制制过程中中要在应应计基础础上过帐帐成本，即即根据此此期间的的情况和和相关事事件的方方式来分分配成本本。前提要确定实际际应计成成本，必必须定义义定制中中的以有有效间接接费率计计的成本本表。成成本表的的结构取取自计划划应计成成本。订订单被看看作应计计对象。此应计订单单与计划划中使用用的应计计订单一一致，从从而有助助于比较较和对照照计划成成本和实实际成本本。如果计划和和实际应应计成本本计算之之间存在在增量

13、，则保留留在订单单中。这这一增量量通常传传输到获获利率分分析中，但但是模板板未在 BP_ACCC中激活活。为在系统中中创建值值作为应应计成本本计算的的基础，您您必须在在财务会会计中输输入过帐帐。例如如，输入入工资帐帐户42201001011（4200102201）和和成本中中心 111011（冲销销贷方银银行帐户户 10002001000的分录录 ）的总总帐科目目过帐。有有关总帐帐科目过过帐的更更多详细细信息，请请参见“实际过过帐”凭证中中的重新新过帐行行项目信信息。 过程1.调用事事务，如如下所示示：菜单路径会计 控控制 成本中中心会计计 期末结帐 单一功功能 应计计计算事务代码KSA32.

14、在成本中中心的实实际应计计计算 屏幕中中输入所所需数据据。字段名称描述请求/ 选选项/ 条件用户操作和和值备注成本中心组组R100中国标准期间R本期间示例会计年度R本会计年度度示例测试运行OX直至运行无无错误明细清单OXR执行 注释：如果要在后后台中处处理，则则在流控控制 组中设设置后台台处理。建建议处理理大量数数据时使使用此方方法。您可模拟用用于测试试的应计计成本计计算同时时预测目目标。为为此，请请在初始始屏幕中中设置测测试运行行。测试试运行功功能有助助于检查查应计成成本计算算的结果果，而对对数据库库不做任任何更改改。如果选择后后台处理理，必须须在后台台处理:作业参数数 屏幕中中输入所所需数

15、据据。字段名称描述请求/ 选选项/ 条件用户操作和和值备注作业名R后台工作名名称任何计划起始点点O日期和时间间后台工作开开始之后不启动动O日期和时间间时间窗口上上限立即开始OX工作立即开开始R检查结论应计成本计计算引起起下列过过帐：贷记应计订订单借记成本中中心定期重新过过帐用途成本重新过过帐包含含自一个个成本对对象向另另一个成成本对象象重新过过帐的成成本。过过帐过程程中，贷记付付款方对对象，借记收收款方对对象。原原始成本本元素保保留，意意味着所所标识的的金额低低于付款款人和收收款人双双方的相相同成本本元素。这一过程仅仅能用于于主要成本元元素的重重新过帐帐。无法法通过此此方式来来分配次次要成本本

16、元素。.提供定期重重新过帐帐作为过过帐辅助助。 例如，可过过帐财务务会计中中的电话话成本到到专门用用于汇总总成本的的分配成成本元素素。 因此必须只只能输入入一次过过帐。期期末，您您可自分分配成本本中心重重新过帐帐至相应应收款方方成本中中心，此此收款方方成本中中心是以以周期内内定义代代码为基基础的。在在处理过过程中，初初始成本本元素和和全部会会计信息息保留于于收款方方成本中中心。前提 为了执行行定期重重新过帐帐或定期期分配，必必须定义义分配类类型。对对于每一一分配类类型，都都要为它它的各个个计划和和实际分分配创建建周期。期末时，要要使用统统计指标标“消息单单位编号号”将电话话成本从从“电话“分配

17、成成本中心心重新过过帐至发发生成本本中心。已复制计划划成本中中所维护护的分配配周期到到实际成成本：周期分段发送者 CCC跟踪因子接收者101定期重新过过帐 AACTUUAL 电话010电话成本电话统计指标AACTUUAL消息单位编编号所有成本中中心必须输入接接收者成成本中心心的统计计指标。例例如，对对于定期期重新过过帐电话话成本，可可过帐用用于接收收者成本本中心111011的统计计指标0001（消消息单位位编号）的的5000个数量量单位。获获取更详详细的说说明，请请参考“实际过过帐”凭证中中有关过过帐统计计指标的的信息。请注意：为为了在中中心成本本中心重重新过帐帐电话成成本，必必须首先先在财务

18、务会计中中输入过过帐。例例如，可可输入帐帐户45503001011和成本本中心 18001 的的电话成成本的总总帐科目目过帐（冲冲销贷方方银行帐帐户 11002201000的分分录 ）。有有关总帐帐科目过过帐的更更多详细细信息，请请参见“实际过过帐”凭证中中的重新新过帐行行项目信信息。过程1.调用事事务，如如下所示示：菜单路径会计 控控制 成本中中心会计计 期末清清帐 单一功功能 定期重重记帐事务代码KSW5输入执行实实际定期期重记帐帐：初始始屏幕中的的所需数数据。字段名称描述请求/ 选选项/ 条件用户操作和和值备注期间R本期间示例会计年度R本会计年度度示例测试运行OX直至运行无无错误明细清单

19、OX循环R101定期重新过过帐实际际电话R执行结论期末定期重重新过帐帐开始之之后，创创建了单单独过帐帐的行项项目（过过帐记录录）。此此过帐是是自动生生成的。同同时创建建了带有有单独过过帐记录录的日志志。一旦重新过过帐完成成，就会会注意到到已处理理的周期期，还有有发送者者、接收收者和消消息（错错误或警警告）的的编号。在定期重新新过帐完完成的同同时，可可显示报报表中的的单独过过帐记录录。实际分配用途分配是定期期执行的的一种活活动，在在间接成成本控制制 (CCO-OOM) 的期末末结算期期间，初初级间接接成本从从一个或或多个发发送者对对象分配配至一个个或多个个接收者者对象。财务会计中中的许多多凭证包

20、包含间接接成本。一一个或多多个成本本中心的的清算分分配不可可能，除除非做出出较大努努力。在在这样的的案例中中，可使使用分配配成本中中心和内内部订单单作为辅辅助构造造。分配配期间，根根据自由由可定义义规则，这这些成本本从它们们的分配配成本中中心被分分派（分分配）至至实际接接收者。在原始成本元素下贷记发送者成本中心，借记接收者成本中心。然而，与定期重新过帐相反的是，会计信息在处理过程中丢失。前提成本分配使使用周期期和分段段技巧。分分段组与与发送者者-接收者者关系共共同根据据相同规规则来确确定待分分配值（发发送者）和和（接收收者）跟跟踪因子子。依次次，周期期组和一一个或多多个分段段在定期期活动期期间

21、被启启动。 注释：我们建议定定义每一一相关逻逻辑分配配对象的的周期，例如：周期 11 = 所有管管理成本本中心；周期 22 = 所有一一般服务务成本中中心；周期 33 = 所有销销售成本本中心；等等。分配能源成成本中心心的主要要成本。接接收者成成本中心心接收原原始成本本元素项项下的成成本。 注释：为了执行完完整正确确的计划划，且保保证计划划/实际比比较的有有效性，实实际指标标已可使使用计划划中的模模型周期期。周期段发送者 CCC跟踪因子接收者110实际分配010能源成本能源统计指标AACTUUAL电消耗所有成本中中心必须输入接接收者成成本中心心的统计计指标。例例如，对对于电成成本的分分配，可可

22、过帐用用于接收收者成本本中心113011的统计计指标0005（消消息单位位编号）的的6000个数量量单位。获获取更详详细的说说明，请请参考“实际过过帐”凭证中中有关过过帐统计计指标的的信息。请注意：为为了在中中心成本本中心重重新过帐帐电成本本，必须须首先在在财务会会计中输输入过帐帐。例如如，您可可输入帐帐户44401002011和成本本中心 17005 的的电成本本的总帐帐科目过过帐（冲冲销贷方方银行帐帐户 11002201000的分分录）。有有关总帐帐科目过过帐的更更多详细细信息，参参见“实际过过帐”凭证中中的重新新过帐行行项目信信息。过程1.调用事事务，如如下所示示：菜单路径会计 控控制

23、成本中中心会计计 期末结帐 单一功功能 分配 分配事务代码KSV52.在执行实实际分配配 屏幕中中输入所所需数据据。字段名称描述请求/ 选选项/ 条件用户操作和和值备注期间R本期间示例会计年度R本会计年度度示例测试运行OX直至运行无无错误明细清单OX循环R110实际分配能能源R执行结论期末开始分分配。已已记录单单独过帐帐的行项项目（过过帐记录录）。这这些过帐帐自动生生成。您可在执行行实际计计算之前前开始模模拟。此此模拟显显示了没没有实际际过帐情情况下的的单独过过帐记录录。若必要，可可冲销此此分配。实际估价用途估价是定期期执行的的一种活活动，在在间接成成本控制制 (CCO-OOM) 的期末末结算

24、期期间，从从一个或或多个发发送者对对象至一一个或多多个接收收者对象象评定主主要间接接成本和和次要间接成成本。估价意味着着在自由由可定义义的次要要成本元元素下贷贷记发送送成本中中心和借借记接收收成本中中心。发发送者成成本中心心借记的的主要成成本元素素丢失，并并转换为为一个或或多个估估价成本本元素（次次要成本本元素）。估价组与已已过帐的的初级和和次要成成本相结结合且分分配它们们至估价价成本元元素中的的接收成成本中心心。此估估价成本本中心是是质量实实验室、IT、自助餐厅、家务管理和工厂安全。例如，您可可根据接接收和其其它成本本中心所所管辖的的职员总总数来估估计自接接收成本本中心至至其它成成本中心心的

25、成本本。前提必须配置一一个或多多个估价价成本中中心。同时还必须须开始相相应期间间估价的的已定义义周期。此此过帐自自动生成成。日志志也已生生成。可在执执行实际际估价之之前开始始模拟。此此模拟显显示没有有实际过过帐情况况下的单单独过帐帐记录。已复制计划划成本中中所维护护的估价价周期到到编号 1200以 下的实实际成本本：参数/分段段010020030040050估价成本元元素质量实验室室IT自助餐厅家务管理工厂安全发送者值已过帐金额额接收者跟踪踪因子子子固定百分比变量共享变量共享变量共享固定百分比发送者质量实验室室IT自助餐厅家务管理工厂安全成本元素所有成本元元素接收者采购所有成本中中心接收者跟踪踪因子百分比值统计指标ACTUAAL用户数量统计KF ACTTUALL职员总数统计KF ACTTUALL平方英尺计计的面积积百分比值必须输入一一些接收收者成本本中心的的统计指指标。例例如，对对于上面面描述的的估价，您您可输入入用于接接收成本本中心113022的6个数量量单位的的统计指指标 0022（职员员总数）、150个数量单位的统