简论用友ERPU8系统中销售提成业务的处理方法

1、简论用友ERP-U8系统中销售提成业务的处理方法摘要目前用友ERP-U8系统主要帮助企业实现从核算到报表分析的全过程管理,但对于一些特殊业务，ERP-U8系统中并没有专门的核算系统，需要我们根据各个模块的业务处理原理，通过数据的有机组合、传递，设计出针对不同业务需要的处理流程，“销售提成业务就是其中的代表。本文正是针对“销售提成业务，设计出销售提成业务的处理流程，解决了ERP-U8系统中没有专门的“销售提成核算系统这一问题。关键词用友ERP；销售提成；UF报表；核算一、研究意义随着信息技术的飞速开展，企业信息化程度成为企业综合竞争力的重要标志，信息化成为企业开展的必然趋势，系统的出现为企业信息

2、化的开展提供了必要条件。系统是将物流、资金流、信息流进展全面一体化管理的信息系统。其在企业的广泛应用不仅提升了企业的管理程度，进步了企业效益，更有助于促进财务管理等企业各项管理工作的标准化。用友系统作为中国企业最正确经营管理平台的一个根底应用，包括总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、报表、销售管理、采购管理等功能，从不同的角度，帮助企业轻松实现从核算到报表分析的全过程管理。用友管理系统以全面会计核算和企业级财务管理为根底，以成熟、高效、低本钱为核心价值，实现了购销存、会计核算和财务监控的一体化管理，满足了各级管理者对信息化的需要。财务管理信息化是企业信息化的核心，系统可以顺利实现企业的日常

3、财务管理，保障财务、统计信息的真实、准确、及时和完好。但对于一些特殊业务，系统中并没有专门的核算系统，需要我们根据各个模块的业务处理原理，通过数据的有机组合、传递，设计出针对不同业务需要的处理流程，“销售提成业务就是其中的代表。本文针对“销售提成业务，设计销售提成业务的处理流程，解决了系统中没有专门的“销售提成核算系统这一问题；同时，使企业在遇到这一业务时，不必回归到手工处理，可以通过报表直接在系统中实现，并且可以在需要时直观地看到不同业务员的提成，为企业的财务管理提供方便。二、设计原理基于用友系统现有条件，在核算销售提成业务的数据时，需要解决两个问题：一是搜集数据，因为销售提成是按销售人员的

4、销售额、销售回款额及销售商品的种类来确定的，所以在搜集数据时，应按“销售人员搜集，把每个销售人员看成一个单位，针对销售员销售的不同商品、回款时间等乘以提成比例来进展统计；二是使用与提取数据，搜集数据完成后，要想把统计出的数据通过编制报表表达出来，就涉及报表中数据的提取问题，需要通过编辑函数公式来实现取数功能。为理解决上述问题，设计此业务时利用了用友系统中的两个重要功能，即：总账系统中的“工程核算功能与报表系统中的“账务函数功能。详细分析如下：一总账系统中“工程核算设计原理工程核算是指对被认为是专门的经营对象或核算对象的核算。比方企业中产品本钱的核算，施工企业的施工工程核算均可被认为是一种工程核

5、算。利用工程核算功能，一方面减少了科目的明细级次，另一方面增大了科目的明细反响程度，方便地实现了辅助核算科目立体穿插核算的要求。进展工程核算与管理的首要步骤是设置工程档案，工程档案设置包括增加或修改工程大类、确定工程核算科目、进展工程分类，并进展工程目录的维护。工程核算的特点是围绕一个专门的对象，将所有发生在该对象上的各种收支以工程辅助核算账的形式进展归集。因为必须利用“主营业务收入和“应收账款科目核算销售人员的提成，所以将会计科目“主营业务收入和“应收账款设置为工程核算科目。然后，按销售人员进展工程分类，进而再对每一个销售人员销售的不同商品进展核算，这样在凭证的录入时，当凭证的科目为该科目时

6、系统将要求录入或选择工程代码，当凭证记账后，工程核算的内容会反映到各明细账中。一个科目辅助核算的种类可能不只一种，因此允许定义多个种类的辅助核算，如本例中的“应收账款辅助核算，同时选择了“客户往来和“工程核算，它们之间不仅不会发生冲突，反而实现了不同角度的分类与核算。二报表系统中“账务函数设计原理用友管理软件中的报表系统是报表事务处理的工具。它与用友账务管理软件等各系统有完善的接口，具有方便的自定义报表功能、数据处理功能，内置多个行业的常用会计报表。本业务中所设计的报表，是根据企业的实际情况，自定义的报表。在报表的设计中，定义单元格公式是关键，它关系到取数的正确与否，在此，通过编辑“账务函数来

7、定义单元格的公式，实现数据的提取与使用。通过“账务函数取到的数据来源于总账系统和其他子系统，需要注意的是，只有在总账系统中已记账的数据才可以取数到报表。在本例中，根据提取的比例与一一对应的关系，在编辑“账务函数时，计提基数分两种情况：本月销售未回款的计提基数：“应收账款所发生的净额，即：本月销售额-本月销售已回款部分，因为“应收账款已设置辅助核算工程，所以，可以实现一一对应取数。本月销售已回款的计提基数：“应收账款贷方发生额“主营业务收入的贷方对应的“银行存款的发生额，同样需要根据辅助核算工程进展选择。因为企业回款形式存在“现结等形式，所以计提基数要包括已收回的“应收账款和未经过“应收账款账户

8、的“银行存款。另外，在处理销售提成业务时，也会用到供应链系统，但业务处理过程与普通销售业务处理几乎完全一样，都需要通过销售开票、收款单、销售出库、结转销售本钱、销售收款结算等全过程处理。三、销售提成业务设计一案例资料某公司有销售人员张三和李四，根据每月不同的销售额和回款额，公司给他们一部分销售提成，详细比例见表。下面是该公司月上旬发生的销售业务：业务：月日张三销售计算机台，单价元；业务：月日张三销售打印机台，单价元；业务：月日李四销售芯片盒，单价元；业务：月日李四销售计算机台，单价元。其中：业务张三销售的计算机货款元于月日到账；业务李四销售的计算机货款元为现结业务。据此，在中进展账务处理，并编

9、制关于业务员销售提成的报表。二组合功能设计工程核算工程设置本例将“主营业务收入和“应收账款两个科目设置辅助核算工程核算，因为该功能可以实现多层级科目的分类，所以针对“主营业务收入和“应收账款都要按销售人员进展工程分类，进而再对每一个销售人员销售的不同商品进展核算，实现一一对应。对应关系如表所示。同时将“应收账款科目设置为客户往来。报表设计报表系统中提供了种类丰富的专用函数，可直接从账务系统中提取数据生成财务报表，从而进展财务分析。在格式状态下，编制报表，详细内容如图所示。内容说明：第一部分为提成比例表，这是数据，只需在“数据状态下，直接输入数字即可；第二部分为本月销售提成表，即计算不同业务员本

10、月的销售未回款和已回款部分的提成，要用到“用友账务函数，公式分别如下：张三本月销售提成设计公式：，月，*其含义为提取科目代码为应收账款，客户编码为昌新贸易公司，工程编码为张三销售的计算机的净额，除以，即税前金额，乘以，即乘以“销售计算机本月未回款的提成比例。同理：，月，*，月，*；，月，贷，*，月，贷，*其含义为提取科目为应收账款，客户编码为昌新贸易公司，工程编码为张三销售的计算机的发生额，除以，即税前金额，乘以，即乘以“销售计算机本月已回款的提成比例，再加上提取科目为主营业务收入的贷方，工程编码为张三销售的计算机对应的的银行存款工行存款发生额，乘以，即乘以“销售计算机本月已回款的提成比例。同

11、理：，月，贷，*，月，贷，*，月，贷，*，月，贷，*；李四本月销售提成设计公式：，月，*其含义为提取科目代码为应收账款，客户编码为精益公司，工程编码为李四销售的计算机的净额，除以，即税前金额，乘以，即乘以“销售计算机本月未回款的提成比例。同理：，月，*；，月，*；，月，贷，*，月，贷，*其含义为提取科目为应收账款，客户编码为精益公司，工程编码为李四销售的计算机的发生额，除以，即税前金额，乘以，即乘以“销售计算机本月已回款的提成比例，再加上提取科目为主营业务收入的贷方，工程编码为李四销售的计算机对应的的银行存款工行存款发生额，乘以，即乘以“销售计算机本月已回款的提成比例。同理：，月，贷，*，月，

12、贷，*，月，贷，*，月，贷，*三销售业务处理销售提成业务处理过程与普通销售业务处理过程根本一样，详细处理流程如下：在销售管理系统中填制并审核销售发货单。在销售管理系统中根据发货单填制并复核销售发票。在应收款管理系统中审核销售专用发票并生成销售收入凭证，见图。在库存管理系统中审核销售出库单。在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证，见图。在应收款管理系统中输入收款单并制单，见图。四提成运行结果通过以上销售提成业务的处理，我们可以在总账系统中的科目辅助明细账中查询到主营业务收入和应收账款的明细账。如图所示，一笔非现结计算机收入为元，另一笔为现结业务收入元，打印机收入元，芯片收入元。由于本例业务较简单，同时为了验证报表编制正确与否，现对这4笔销售提成的业务根据不同的销售人员手工计算出本月销售提成，如下：张三：月日销售的台计算机已回款，提成为：元；月日销售的台打印机未回款，提成为：元；本月销售提成合计为：元，与图7中单元格相等。李四：月日销售的盒芯片未回款，提成为：元；月日销售的台计算机已回款，提成为：元；本月销