第1部分会计核算软件的操作要求

1、淘宝店: HYPERLINK / QQ：78918712第一部分会计核算软件的操作要求【考情分析】1.本部分针对大纲中第四章相关内容2.模拟题目设计围绕考试重点，细节非重点操作考点不在此重复3.实际考试中，实务操作题目彼此之间没有关联关系，互不影响4.实务操作题目答题技巧：勇于操作答疑编号：NODE00821000010100000101【大纲原文解析】第四章 会计核算软件的操作要求第一节电算化会计核算基本流程一、编制记账凭证二、凭证审核三、记账四、结账和编制会计报表第二节账务处理模块基本操作一、系统初始化（一）设置操作员及权限（二）建立账套（三）设置会计期间（四）设置记账本位币（五）设置会计

2、科目（六）录入科目初始数据 （七）设置辅助核算项目（八）设置外币币种及汇率（九）设置凭证类别二、日常账务处理操作三、结账四、编制会计报表第三节其他会计核算软件功能模块的操作一、应收/应付账款核算模块基本操作（一）初始设置操作（二）日常使用操作二、工资核算模块基本操作（一）初始设置（二）日常业务处理三、固定资产核算模块基本操作（一）初始设置（二）日常使用操作答疑编号：NODE00821000010100000102【系统讲解】会计核算软件实务操作答疑编号：NODE00821000010100000103 第一节系统初始化基础档案1.账套管理2.系统参数设置3.用户组、操作员设置5.核算项目设置4

3、.计量单位设置6.外币及汇率设置7.会计科目设置8.初始余额录入9.凭证类别设置10.结算方式设置答疑编号：NODE008210000101000001041.账套管理【题目资料】根据下面给定资料建立账套账套名称：北京信财科技有限公司数据库路径：D:DEMO公司名称：北京信财科技有限公司公司地址：北京市海淀区知春路111号【操作提示】操作路径：开始程序金蝶KIS专业版工具账套管理用户名：admin 密码：空【操作演示】【易错提醒】注意题目描述的账套保存路径及文件夹。首次登录使用admin，密码为空。答疑编号：NODE008210000101000001052.账套参数设置【题目资料】设置北京信

4、财科技有限公司的会计期间启用日期：2014年1月记账本位币：人民币小数位：2位会计期间：自然年度会计期间：2014年1月1日-2014年12月31日【操作提示】操作路径：基础设置系统参数系统信息页签会计期间页签财务参数页签【操作演示】【易错提醒】会计期间设置、启用会计期间设置参数一经设定不能修改。题目中未涉及的参数采用默认值。答疑编号：NODE008210000101000001063.用户组及操作员设置【题目资料】姓名密码隶属于（组）权限用户说明王林1系统管理员组所有权限会计主管李立2财务组出纳管理权限出纳张天3财务组基础资料、账务处理、报表、固定资产、工资模块所有权限会计【操作提示】操作路

5、径：基础设置用户管理【操作演示】【易错提醒】系统管理员组用户不需要授权操作。注意高级授权操作的应用。答疑编号：NODE008210000101000001074.计量单位设置【题目资料】计量单位组计量单位编码名称代码名称换算率1数量组1件12箱102重量组3吨1【操作提示】操作路径：基础设置计量单位【操作演示】【易错提醒】首先增加计量单位组，增加具体单位在组内增加。换算率为1的单位为基本计量单位。答疑编号：NODE008210000101000001085.核算项目设置【题目资料】根据下列资料设置辅助核算项目部门编码部门名称备注01综合部综合管理02财务部财务管理03人事部人事管理04销售中心

6、市场营销05采购中心采购供应06生产中心研发生产部门档案职员编号职员名称性别所属部门职员类别职务001张力男综合部经理人员总经理002张天女财务部普通员工会计003李力男财务部普通员工出纳004王林女财务部经理人员会计主管005赵飞男销售中心经理人员部门经理006孙科男销售中心普通员工业务员职员档案职员编号职员名称性别所属部门职员类别职务007曹孟男采购中心经理人员部门经理008周阳男采购中心普通员工业务员009马南男生产中心经理人员部门经理010王萍男生产中心普通员工工人续表职员编号职员名称银行帐号001张力201202010000000001002张天2012020100000000020

7、03李力201202010000000003004王林201202010000000004005赵飞201202010000000005006孙科201202010000000006职员档案职员编号职员名称银行帐号007曹孟201202010000000007008周阳201202010000000008009马南201202010000000009010王萍201202010000000010续表客户档案客户编码名称客户简称税务登记号001北京高级中学高级中学11111002大连育明公司大连育明22222003长春翔实公司长春翔实33333客户档案客户编码开户银行银行账号地址001工商银行1

8、1111北京市朝阳区开拓路1号002工商银行22222大连市和平区胜利路2号003中国银行33333长春市平安区红旗路3号供应商档案供应商编码供应商名称简称税务登记号001北京海天有限公司北京海天44444002上海鼎立有限公司上海鼎立55555003深圳中财有限公司深圳中财66666供应商档案供应商编码开户银行银行账号地址001建设银行44444北京市昌平区东关路4号002建设银行55555上海市浦东区光明路5号003建设银行66666深圳市新华区华茂路6号【操作提示】操作路径：基础设置核算项目【操作演示】客户部门职员物料仓库供应商现金流量项目【易错提醒】增加具体的核算项目档案时，先选择核算

9、项目类别，单击右边空白区域，再单击“增加”按钮。答疑编号：NODE008210000101000001096.外币及汇率设置【题目资料】币符币名汇率小数位记账汇率核算方式USD美元24.6浮动汇率【操作提示】操作路径：基础设置币别【操作演示】【易错提醒】“确定”即保存按钮。答疑编号：NODE008210000101000001107.会计科目设置【题目资料】根据下表设置会计科目科目代码科目名称余额方向辅助核算1001库存现金借现金科目、出日记账1002银行存款借银行科目1002.01工行存款借银行科目1002.02中行存款借银行科目、美元核算1101.01股票借1122应收账款借客户往来核算1

10、221其他应收款借个人往来核算科目代码科目名称余额方向辅助核算1402.01A材料借数量核算：单位：吨1402.02B材料借数量核算：单位：吨1403.01A材料借数量核算：单位：吨1403.02B材料借数量核算：单位：吨1405.01甲产品借数量核算：单位：件1405.02乙产品借数量核算：单位：件2202应付账款贷供应商往来核算2221.01应交增值税贷2221.01.01进项税额贷2221.01.02销项税额贷2221.01.03未交增值税贷2221.01.04进项税额转出贷续表科目代码科目名称余额方向辅助核算2221.02应交消费税贷2221.03应交所得税贷2221.04应交个人所得

11、税贷4101.01法定盈余公积贷4101.02任意盈余公积贷4104.01提取法定盈余公积贷4104.02提取任意盈余公积贷4104.03应付股利贷4104.04未分配利润贷5001.01甲产品借5001.02乙产品借续表科目代码科目名称余额方向辅助核算5101.01工资借5101.02折旧费借5101.03其他借6601.01工资借6601.02折旧费借6601.03其他借6602.01工资借6602.02折旧费借6602.03差旅费借部门辅助核算6602.04办公费借6602.05其他借续表科目代码科目名称余额方向辅助核算6603.01利息收入借6603.02利息支出借6603.03手续费

12、借续表【操作提示】操作路径：基础设置会计科目【操作演示】【易错提醒】不同级次会计科目用“.”隔开。注意输入法状态（半角、全角）。答疑编号：NODE008210000101000001118.初始余额录入【题目资料】根据给定的资料设置会计科目期初余额科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或计量单位1001库存现金52001002银行存款45221001002.01工行存款36021001002.02中行存款920000美元200000美元1101交易性金融资产150001101.01股票150001122应收账款300000科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或计量单位1221其他应收款5000个

13、人往来1231坏账准备9001402在途物资2250001402.01A材料192000400吨1402.02B材料3300050吨1403原材料5500001403.01A材料250000500吨1403.02B材料300000400吨续表科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或计量单位1405库存商品16800001405.01甲产品680000400件1405.02乙产品1000000600件1601固定资计折旧5005842001短期借付账款953800供应商往来4001实收资本52000004101盈余公积100000410.101法

14、定盈余公积100000续表科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或计量单位4104利润分配50000410404未分配利润50000试算平衡86687008668700续表日期客户摘要方向余额2011-12-20高级中学销售应收款借1000002011-12-25大连育明销售应收款借500002011-12-30长春翔实销售应收款借150000应收账款期初余额日期客户摘要方向余额2011-12-10北京海天购货欠款贷1538002011-12-15上海鼎立购货欠款贷3000002011-12-20深圳中财购货欠款贷500000应付账款期初余额日期部门个人摘要方向金额2011-12-10财务部李力

15、出差借款借5000其他应收款款期初余额【操作提示】操作路径：初始化科目初始数据初始化启用财务系统【操作演示】【易错提醒】外币输入时注意切换币别。试算平衡时币别选择“综合本位币”。注意“保存”按钮。答疑编号：NODE008210000101000001129.凭证类别设置【题目资料】凭证字限制类型限制科目收借方必有1001，1002付贷方必有1001，1002转借和贷必无1001，1002【操作提示】操作路径：基础设置凭证字【操作演示】【易错提醒】限制科目之间用“,”隔开，注意半角。答疑编号：NODE0082100001010000011310.结算方式设置【题目资料】代码名称JF06现金支票J

16、F07转账支票【操作提示】操作路径：基础设置结算方式【操作演示】 答疑编号：NODE00821000010100000114 第二节总账模块总账模块1.凭证录入2.凭证查询3.凭证修改、删除5.凭证过账4.凭证审核6.结转损益7.期末结账8.总账查询9.明细账查询10.多栏式明细账查询答疑编号：NODE008210000102000001011.凭证录入【题目资料】1日，采购中心周阳购买了500元的办公用品，以现金支付。2日，财务部李力从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001）3日，收到泛美集团投资资金200000元存入工行。（转账支票号ZPS002）6日，生产车间A材料1

17、00吨计450000元用于生产甲产品，B材料200吨计200000元用于生产乙产品。8日，所有在途物资全部入库。10日，销售乙产品300件给长春翔实公司，价款1000000元，增值税额为170000元，款项已存入工行。该笔产品成本为600000元。（现金支票号XP002）11日，从北京海天购入A材料300吨，取得增值税专用发票，发票上注明价款是150000元，增值税税额为25500元，款项未付，材料已验收入库。12日，销售甲产品150件给大连育明公司，销售价款800000元，增值税价款136000元，该批产品实际成本为300000元，产品已发出，款项没有收到。13日，财务部李力出差归来，报销差

18、旅费5000元（原借款）。15日，收到12日销售给大连育明公司的款项，存入工商银行账款。（现金支票号XP003）(11) 18日，以工行存款支付短期借款利息1000元。（现金支票号XP004）(12) 26日，生产中心王萍出差借款4000元，以现金支付。(13) 31日，甲产品完工入库200件，计490000元。乙产品完工入库120件，计231937.50元。【操作提示】操作路径：账务处理凭证录入【操作演示】答疑编号：NODE008210000102000001022.凭证查询【题目资料】查询转字凭证。【操作提示】操作路径：账务处理凭证管理【操作演示】【易错提醒】包含未过账凭证参数。详细过滤条

19、件的设定和使用。 答疑编号：NODE008210000102000001033.凭证修改、删除【题目资料】（1）修改转字1号凭证摘要为“日常经济业务”。（2）删除凭证演示。【操作提示】操作路径：账务处理凭证管理会计分录序时簿修改、删除答疑编号：NODE00821000010300000101【操作演示】【易错提醒】查询需要修改或删除的凭证过滤条件操作只有未审核、未过账的凭证可以修改、删除删除凭证后出现凭证断号，要进行“凭证整理”操作答疑编号：NODE008210000103000001024.凭证审核【题目资料】（1）单张审核本期收字1号凭证。（2）将本期内剩余所有凭证进行审核。【操作提示】操

20、作路径：账务处理凭证管理会计分录序时簿审核操作成批审核答疑编号：NODE00821000010300000103【操作演示】【易错提醒】注意看清题目要求切换操作员，审核制单不能为同一人没有反审核按钮，再次审核为反审核审核后会计分录序时簿中打上审核标记答疑编号：NODE008210000103000001045.凭证过账【题目资料】（1）单张过账本期收字1号凭证。（2）将本期内剩余所有凭证进行过账。【操作提示】操作路径：账务处理凭证过账会计分录序时簿操作过账（全部过账）答疑编号：NODE00821000010300000105【操作演示】【易错提醒】过账、制单可以为同一人只能过账当前会计期间的凭

21、证答疑编号：NODE008210000103000001066.结转损益【题目资料】（1）结转本期损益。（2）对生成的结转损益会计凭证进行审核过账。【操作提示】操作路径：账务处理结转损益答疑编号：NODE00821000010300000107【操作演示】【易错提醒】结转损益前，本期的记账凭证必须全部过账结转损益可以多次进行，但需删除上次生成的记账凭证答疑编号：NODE008210000103000001087.期末结账【题目资料】对本期进行结账。【操作提示】操作路径：账务处理期末结账【操作演示】【易错提醒】当期凭证全部过账才能结账当期损益结转完毕，同时注意结转损益会计凭证已经过账注意题目中操

22、作人员的切换答疑编号：NODE008210000103000001098.总账查询【题目资料】（1）查询当期全部科目总账。（2）查询科目“原材料”的数量金额总账。【操作提示】操作路径：账务处理总分类账账务处理数量金额总账【操作演示】【易错提醒】包含未过账参数的使用题目要求查询的科目级次若有外币核算，需选择查询的币别答疑编号：NODE008210000103000001109.明细账查询【题目资料】（1）查询“应收账款”科目明细账，并查询明细对应的会计凭证。（2）查询科目“原材料”的数量金额明细账。【操作提示】操作路径：账务处理明细分类账账务处理数量金额明细账 【操作演示】【易错提醒】设置了核算

23、项目的科目，查询明细账时需要勾选外币科目选择币别进行查询答疑编号：NODE0082100001030000011110.多栏式明细账查询【题目资料】查询“管理费用”科目多栏式明细账。【操作提示】操作路径：账务处理多栏式明细账新增自动编排 【操作演示】【易错提醒】只有科目设置了明细科目或核算项目时才能查询多栏式明细账自动编排功能的使用答疑编号：NODE00821000010300000112 第三节报表与分析模块答疑编号：NODE008210000103000001131.新建空白报表【题目资料】新建如下报表，命名为“流动资产汇总表”。【操作提示】操作路径：报表与分析自定义报表新建保存 【操作演

24、示】答疑编号：NODE008210000103000001142.报表格式设置【题目资料】设置报表格式（具体参数略）。【操作提示】操作路径：格式菜单表属性、行属性、列属性、单元属性、表页管理【操作演示】【易错提醒】表属性中页脚页眉设置切换显示状态答疑编号：NODE008210000103000001153.报表公式设置【题目资料】设置报表公式。 【操作提示】操作路径：选中单元格插入函数【操作演示】【易错提醒】切换显示状态答疑编号：NODE008210000103000001164.引入报表模版【题目资料】通过报表模版引入“2007新准则资产负债表”。【操作提示】操作路径：自定义报表引入具体报表

25、模版【操作演示】【易错提醒】报表生成后需保存答疑编号：NODE008210000103000001175.报表计算【题目资料】（1）计算本月 “2007新准则资产负债表”。（2）计算本月“流动资产汇总表”。【操作提示】操作路径：打开报表工具公式取数参数数据报表重算【操作演示】【易错提醒】切换到“显示数据”状态 答疑编号：NODE00821000010300000118 第四节工资核算模块答疑编号：NODE008210000104000001011.设置工资类别2.设置部门档案3.设置人员类别【题目资料】（1）建立工资类别“在职职工”。（2）币别：人民币。（3）从总账引入部门、职员档案。【操作提

26、示】操作路径：工资管理类别管理部门、职员（银行、币别）【操作演示】【易错提醒】工资类别是工资模块具体操作的入口，部门、职员档案的维护首先要选择具体的工资类别。答疑编号：NODE008210000104000001024.设置工资项目5.设置工资项目计算公式【题目资料】（1）根据题目资料设置工资项目。（2）根据题目资料设置工资项目公式。建立工资项目项目名称数据类型岗位工资货币交通补助货币事假扣款货币事假天数实数设置工资计算公式（1）岗位工资：经理人员：8000 普通员工：3000（2）交通补助：销售中心：800 其他部门：500（3）应发合计=基本工资+岗位工资+交通补助（4）事假扣款=事假天数

27、*100（5）扣款合计=代扣税+事假扣款（6）实发合计=应发合计-扣款合计【操作提示】操作路径：工资管理项目设置公式设置【操作演示】答疑编号：NODE008210000104000001036.工资录入7.工资计算【题目资料】（1）录入所有人员基本工资：5000元。（2）计算当月工资。【操作演示】【操作提示】操作路径：工资管理工资录入工资计算【操作演示】答疑编号：NODE008210000104000001048.所得税计算【题目资料】（1）计算个人所得税。（2）税率采用默认值。（3）重新计算本月工资数据。【操作提示】操作路径：工资管理所得税计算设置税率、项目【操作演示】答疑编号：NODE00

28、8210000104000001059.工资转账定义10.工资费用分配【题目资料】（1）按题目给定资料设置工资转账方案。（2）分配本月工资费用并生成凭证。分摊本月工资费用部门人员类别工资项目会计科目费用科目工资科目综合部、财务部人事部、采购中心经理人员普通员工应发合计6602.012211销售中心经理人员普通员工应发合计6601.012211生产中心经理人员普通员工应发合计5101.012211【操作提示】操作路径：工资管理费用分配新增分配方案生成凭证【操作演示】答疑编号：NODE0082100001040000010611.人员变动【题目资料】变动职工的部门、职员类别发生变化。【操作提示】操

29、作路径：工资管理职员变动【操作演示】答疑编号：NODE00821000010400000107 第五节应收应付款模块答疑编号：NODE008210000104000001081.销售发票录入【题目资料】（1）根据题目资料填制销售发票。（2）审核填制的销售发票。录入销售发票2014年1月20日，公司销售给北京高级中学甲商品200件，单价200元。填制销售发票。【操作提示】操作路径：销售管理销售发票新增（赊销）审核【操作演示】答疑编号：NODE008210000104000001092.收款单录入【题目资料】（1）根据题目资料填制收款单。（2）审核填制的收款单。填制收款（预收款）单（1）2014年1月22日，销售中心收到高级中