《税务会计（人大第3版）》 习题及答案 0208增值税纳税申报实务操作_第1页
《税务会计（人大第3版）》 习题及答案 0208增值税纳税申报实务操作_第2页
《税务会计（人大第3版）》 习题及答案 0208增值税纳税申报实务操作_第3页
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文档简介

1、增值税纳税申报实务操作习题测试及答案一、判断题 TOC o 1-5 h z .增值税纳税人，不管有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报增 值税纳税申报表，并于次月1日起7日内，向当地税务机关申报。（）答案：X.增值税小规模纳税人纳税申报时，应提供增值税纳税申报表、普通发票领用存月报 表、企业财务会计报表及其他税务机关要求报送的资料。（）答案：V.增值税的报税是指在报税期内，一般单位在月底前，将IC卡拿到税务机关，由税务 人员将IC卡的信息读入税务机关的金税系统。（）答案：X.增值税的抄税是指在当月的最后一天，通常是在次月1日早上开票前，利用防伪税控 开票系统进行抄税处理，将本月开

2、具增值税专用发票的信息读入IC卡，抄税完成后本月不 允许再开具发票。（ ）答案：V.经过抄税，税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入金税系统，经过报税，税务 机关确保了所有开具的销项发票进入了金税系统。（）答案：X二、单项选择题.增值税暂行条例规定，纳税人不管有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期 限按期填报增值税纳税申报表，并于次月1日起（）日内，向当地税务机关申报。5B. 7C. 10D. 15答案：D一般纳税人适用的增值税纳税申报表中的“应抵扣税额合计”栏计算公式为（） A.“进税税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳 税检查应补缴税额”“进税税额+

3、上期留抵税额-进项税额转出”C.“进税税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额”D. “进税税额+上期留抵税额-进项税额转出+免抵退货物应退税额” 答案：A一般纳税人抄税的时间为（）A.当月最后一笔业务完了之后，通常为次月1日早上开票前B.次月7日前C.次月10日前D.次月15日前答案：A一般纳税人报税的时间为（）A.当月最后一笔业务完了之后，通常为次月1日早上开票前一般在次月7日前一般在次月10日前一般次月15日前答案：D5.纳税人增值税专用发票认证（或选择抵扣）时间为（）A.月底前B. 一般在次月7日前C. 一般在次月10日前D. 一般次月15日前答案：A三、多项选择题.增值税一般纳税人采用的增值税纳税申报表主表的附表包括（）A.本期销售情况明细表B.本期进项税额情况明细表C.资产负债表D.利润表答案：AB. 一般纳税人进行增值税纳税申报时，提供的附报资料包括（）A.增值税专用发票抵扣联B.海关进口货物完税凭证的复印件C.税控机动车销售统一发票抵扣联D.收购农产品普通发票复印件答案：ABCD.纳税人在办理增值税纳税申报前，需要完成以下工作（）A.专用发票认证B.抄税C.报税D.税款缴纳答案：ABC.办理增值税纳税申报时，可以分为（）A.上门申报B.网上申报 C.直接申报D.间接申报答案：AB.目前增值税专用发票的

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