应收账款质押融资操作规程-yinhan

1、 xxx-yinhan.目的本文件规定了xx银行（以下简称本行）应收账款质押融资业务的操作流程和控制要点，旨在确保应收账款质押融资业务规范操作和主要风险得到有效控制。.适用范围与目标客户目标客户和买方（核心企业）之间采用赊销方式，长期有一定规模应收账款的制造、销售企业或供应商；不动产相对匮乏但有稳定的应收账款的优质中小企业。以上企业要求有相对稳定的付款群体，以信誉良好的大集团公司为交易对象的优先支持。.定义、缩写和分类定义应收账款质押融资是指融资申请人（卖方）将应收账款出质给xx银行（以下简称本行），由本行按照一定比例为其提供贷款或银行承兑汇票额度。应收账款是指权利人（卖方）因提供一定的货物、

2、服务或设施而获得的要求义务人（买方）付款的权利，包括普通应收账款和收费权，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。普通应收账款包括：（一）销售产生的债权；（二）提供服务产生的债权；（三）出租产生的债权。（四）我行认可的其他形式的权益。收费权包括：（一）公路、公路桥梁、公路隧道或者公路渡口等不动产收费权；（二）农村电网建设与改造工程电费收费权；（三）法律、行政法规规定的可以出质的其他收费权。缩写无分类本行可提供应收账款质押单笔授信（下称“单笔应收账款质押模式”）和应收账款质押循环授信（下称“应收账款池模式”）：模式1：单笔应收账款质押模式是本行根据借款申请人产生的单笔应收账款确定授信额度

3、，为借款申请人提供授信。主要适用于应收账款发生频率较小，单笔金额较大的情况；模式2：应收账款池模式是根据借款申请人一段时间内连续稳定的应收账款余额，为其核定应收账款质押最高授信额度。主要适用于应收账款发生频密、回款期短、周转快，特别是连续发生的小额应收账款，应收账款存量余额保持较为稳定的情况。.职责与权限部门/l_Ll/-1_岗位部门/岗位解释职责不相容职责贷款调查岗调查人/指按照信贷业务调查工作规则，对客户授信业务进行调查和分析的人员。1）积极营销、拓展客户；2）安排与客户面谈;3）客户资格初审；4）受理借款人申请；5）收集、核对、审查客户资料；6）尽职调查；7）撰写、提交调查报告；8）负责

4、信贷风险管理系统的录入及上报；9）与客户面签合同；10）办理核保、抵（质）押登记及贷款发放的具体手续；11）整理信贷档案，确保信贷档案完整、有效；12）监督借款人按合同约定使用贷款；13）实施五级分类；14）贷后检查、风险预警管理；15）到期前督促客户按期归还贷款本息；16）不良资产的后续监控及处置；17）贷款调查人应履行的其他职责。1）贷款审批岗职责2）放款审查岗职责3）会计部门职责贷款审查岗各级授信审查人员/指按照信贷审批工作规则，通过审查调查人提交的调查报告等信贷资料，对信贷业务出具风险评价意见并提交有权审批人的信贷业务人员。审查授信资料及调查报告，按照本行信贷政策、具体产品业务要求，对

5、授信资料的表面真实性、完整性、授信业务合规性、合理性、可行性进行审查，实施风险评价并明确审查意见后提交审批岗审批。1）贷款审批岗职责2）会计部门职责贷款审批岗各级授信审批人员/指按照信贷审批工作规则，具备授权并最终行使信贷业务决定权的人员或机构。审阅调查意见和审查意见，按照本行信贷政策、具体产品业务要求和授权管理制度，对授信业务出具明确的同意或否定意见以及具体要素。1）贷款调查岗职责2）贷款审查岗职责3）会计部门职责放款审查岗各级授信业务放款审查人、放款中心/指对已获批准信贷业务放款前操作风险进行监控和管理的人员或机构。独立负责流动资金贷款的发放和支付审核工作，对授信文件的完整性和有效性负责。

6、1）对放款资料的完整性和有效性进行审查；2）审查贷款的放款条件；3）审查受托支付贷款的支付条件；4）出具放款审查意见；5）抵（质）押物出入库（依据相关规定及实际分工）；1）贷款调查岗职责2）贷款审查岗职责3）贷款审批岗职责4）会计部门职责会计部门前台会计操作人员1）贷款发放；2）贷款资金支付；3）抵（质）押物保管及出入库（依据相关规定及实际分工）、记账；4）贷款本息扣收。1）贷款调查岗职责2）贷款审查岗职责3）贷款审批岗职责4）放款审查岗职责.规定及基本原则融资用途融资用途应明确、合法，一般用于：融资申请人（卖方）加速流动资金周转，改善经营状况，扩大生产销售，缓解由于应收账款积压而造成的流动资

7、金不足状况。不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。融资条件一、融资申请人的基本条件：（一）依法经营，无不良信用记录，无重大经济纠纷；（二）处于经营成长期或平稳期，有明确、合法的还款来源，具备到期还款能力；（三）贷款用途明确、合法合规；（四）原则上融资申请人与应收账款的出质人为同一人，即不得以第三人的应收账款作质押；（五）本行规定的其他条件。二、拟质押的应收账款应同时符合以下条件：（一）申请融资的业务贸易背景真实，相关债权证明资料真实、合法、有效；（二）买卖双方交易模式与流程规范清晰，无质量纠纷，交易记录良好，应收账款坏账率和退货率均小于5%；（三）卖方及其供应商

8、均未采取保留所有权或寄售的方式进行销售；买卖双方已取得贸易所需的许可证或批准书；（四）合同完备、要素齐全，对质量、检验、纠纷解决方式等有明确规定，不存在无条件退货条款；（五）应收账款债权不存在争议，不存在抵销情况，应收账款债权无瑕疵；（六）卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保，也未在其上为其他任何第三人设定任何质权或其他优先受偿权；（七）卖方已按合同约定履行了交货等主要义务，并能提供相应的证明材料（如买方的收货确认）；或应收账款虽未现实产生，但出质人已有特定交易对象，交易双方已经签署合法有效的交易合同（购销合同、服务提供合同、工程建设合同、租赁合同等，下同），应收账款预计将于未来产生；（八

9、）原则上付款期限不超过1年，符合行业交易习惯或因租赁等产生的应收账款，付款期限可视具体情况确定；（九）卖方提交质押申请的应收账款金额以应收账款净额为准；（十）应收账款不属于关联交易；（十一）本行规定的其他条件。三、经办机构应审慎接受涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易形成的应收账款。四、买方应符合以下条件：（一）经依法注册登记在中国境内的企事业法人或其他经济组织。如果买方是非独立法人或分支机构的，应取得其所属法人或总公司对其签订合同等文本的授权。（二）经营管理规范，有较高的知名度和较大的市场规模，经济效益良好。（三）在行业或区域内有重要地位，商誉良好，无不良信用记录。（四

10、）符合本行信贷业务相关要求。一、融资额度经办行根据买卖双方资信、经营状况、交易合同（订单）、卖方应收账款周转情况、卖方融资需求、抗风险能力等条件，合理确定应收账款融资额度和质押率。应收账款质押融资的币种为人民币。额度项下融资方式可以采用贷款、票据承兑等表内外授信品种。融资金额=应收账款净值义质押率。二、融资期限应与应收账款期限匹配，单笔融资到期日不超过授信到期日。额度审批期限内可以循环使用。对于因租赁等产生的应收账款，融资期限可视具体情况确定，按照本行审批流程审批。考虑到应收账款回款可能产生的时滞，在设定应收账款到期日时，合理设定一定期限的宽限期，由此构成应收账款到期日。宽限期根据交易付款习惯

11、等情况确定。采用银行承兑汇票方式操作的，按照单笔融资到期日作为收取全额保证金的期限。买方以票据支付的，须交经办行指定人员，并选用以下方式：1经办行收到票据后办理票据质押手续（质物由应收账款转为票据），票据到期托收兑付后偿还融资款项并释放对应的应收账款融资额度。2经办行收到票据后，申请人以等额现款置换或进行贴现偿还本行融资。三、应当充分考虑融资利息、历史收款记录、行业特点等应收账款稀释因素，合理确定质押比例。质押率最高不超过应收账款净值的80%。若应收账款作为补充或辅助风险缓释手段的，应收账款质押率在报请有权审批部门同意后可适当上调。四、费率（一）融资费率应收账款融资业务的贷款利率、银行承兑汇票

12、手续费、贴现利率等费率，按照本行相关文件执行。（二）管理费的费率对应收账款融资申请人可视情况收取监管账户管理费，收费标准最高不超过融资风险额度的1.5%，在融资款项发放时一次性收取。经办行以融资申请人在本行开立的保证金账户作为监管专户，该账户作为出质应收账款的唯一收款账户并进行资金监管。申请人销售回款只能用于偿还贷款或者用于兑付银行承兑汇票，不得挪作他用。未经本行同意，该账户不得撤销或转移；不得再质押给第三人。如采用应收账款池模式，还须设立池保证金账户。当由于应收账款到期、争议、出池交易等原因导致应收账款出池时，致使池内合格应收账款经过折算后，无法覆盖融资余额时，申请人须及时在池保证金账户存入

13、对应额度的保证金，用于增加或稳定池融资额度，或用于偿还池融资授信。一、应收账款管理采取应收账款池模式，申请人将本行认可的一个或多个商务合同项下不同期限的应收账款打包质押给本行办理质押融资业务，应按照以下要求，对应收账款进行管理：（一）入池申请人将应收账款证明材料提交本行，经办人员审核提交的应收账款符合我行质押要求、填写应收账款质押清单（记录表单1），应收账款质押清单由申请人和经办机构双方盖章确认，并由买方出具应收账款债权确认书（记录表单2），经办行根据应收账款质押清单逐笔登记应收账款质押融资业务台账（记录表单3），记录买方、合同编号、发票编号、发票金额及应收账款到期日，并查询、登记应收账款质押

14、公示系统。非首次入池的，应按上述要求办理入池，并每次提供应收账款质押清单、更新台账及在应收账款质押公示系统登记。每笔应收账款的详细信息以应收账款质押物清单为准，应收账款入池所有应收账款质押清单应作为质押合同的附件保管。（二）出池对发生到期、逾期、发生商纠争议等原因的应收账款，须办理应收账款出池。要求如下：1、应收账款到期买方回款后，该应收账款自动出池。客户经理应及时与申请人对账，确认是哪个买方的回款。买方付款时须首先足额逐笔核销能清晰对应的应收账款；对无法逐一对应的，按相应买方应收账款到期时间先后的顺序逐笔足额核销靠前的应收账款，即先到期的应收账款先核销。2、对于办理出池的逾期应收账款，本行不

15、再提供融资服务。已到期的应收账款债权并未消除，买方仍负有回款责任。3、发生商纠争议或有风险的应收账款，可以通过先让其出池，风险解除后对未到期的应收账款可操作回池业务。应收账款出池，经办人员应向出质人出具应收账款清单调整通知书（记录表单4），并同时更新手工台账。在融资期间，不论何种原因造成应收账款出池，每笔应收账款出池应重新计算有效质押额度，如出池致使池内合格应收账款经过折算后，无法覆盖融资余额（即出现“超贷”现象）时，经办机构须督促申请人进行以下操作：一是在池保证金账户中存入足够资金，金额为：融资余额-池内合格应收账款净额*质押比率，以覆盖融资敞口；二是提前归还超贷部分的贷款，金额同上；三是卖

16、方应尽快提供新的合格应收账款办理入池质押，以维持融资余额与应收账款池的动态平衡，避免超贷。新入池的应收账款到期日不晚于对应融资的到期日；新的入池应收账款金额应不小于出池的应收账款金额。二、保证金账户管理（一）监管专户资金应收账款池模式下，融资期限可以超过所有单笔应收账款的期限，不必因为授信发生时所依赖的应收账款到期而收回融资，需要申请人定期提供新增的应收账款（到期日不晚于融资到期日）并及时办理质押手续。买方回款进入监管专户后，申请人可以选择还款，也可以在确保池中应收账款净额始终保持足值的前提下，申请将资金划出账户。资金划出时，申请人应提交应收账款回款保证金资金划转申请书（记录表单5）。（二）池

17、保证金账户1、计算应收账款池中有效质押的应收账款净额，是否足以覆盖融资金额，如池内应收账款净额*质押率+监管专户资金+池保证金账户资金融资金额，即池保证金账户中仍有未被占用的资金时，申请人可提出未占用资金划转申请；如池内应收账款净额*质押率+监管专户资金+池保证金账户资金融资金额，则申请人须向池保证金账户中转入差额保证金，或办理新应收账款入池，或归还存量融资。2、池保证金账户资金占用原则：融资放款时，先占用池内应收账款及监管专户额度，不足再占池保证金账户额度；使用自有资金还款时，先办理相应的应收账款出池，再释放被占的保证金；当补入新的足额应收账款时，池保证金相应释放。融资的使用受托支付或自主支

18、付。具体可参照XX银行流动资金贷款操作规程进行管理，贷款的发放、支付等流程一并参照相关要求执行。提示还款和提前还款贷款到期前一个月，客户经理应提示客户还款，确保到期足额还款。其它规定一、以现有或未来产生的应收账款质押的，应将出质人按交易合同约定提供货物或服务、质押应收账款现实产生、提供本行认可的发票或本行认可的电子贸易信息等其他交易证明材料，作为放款（含银票承兑）前提条件。二、对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款，应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。.信贷政策见本行授信政策及营销指导意见。.流程描述与控制要求应收账款质押融资业务流程包括融资申请、受理与调查、风险评价

19、与审查、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理和贷款回收与处置九个阶段。流程的输入为收到融资申请人的申请，流程的输出为提供应收账款质押融资业务的服务。具体的流程描述与控制要求见下表。应收账款质押融资业务操作流程图（一）客户贷款调查岗贷款审查岗贷款审批岗请申资融资格审查“_否二二.是否同意二，客户贷款调查岗贷款审查岗贷款审批岗请申资融资格审查“_否二二.是否同意二，风险审查批审务业是否同意是风险审查批审务业是否同意是出具审查意见签订合同订签同合落实担保手续、应收账款质押登记签订合同订签同合落实担保手续、应收账款质押登记节点操作环节流程描述风险控制要点1.融资申请1/A1申请融资申请人提

20、出融资申请（注：1/A1表示流程图第1阶段贷款申请中的融资申请环节，以此类推）风险点1/B1风险点描述：融资申请人主体资格、拟质押应收账款及买方资格存在瑕疵。，控制措施：严格按照本操作规程第5章规定及基本原则的相关规定执行。可质押的应收账款应具备非公益性、可转让性和实效性，仅限于金钱债权，养老金、抚恤金、非金钱债权不能作为应收账款出质。1/B1资格审查贷款调查岗与融资申请人面谈并初步审查融资申请人材料，判断是否符合贷款条件，判断标准详见本操作规程第5章规定及基本原则。1/B2是否,同意如符合授信条件，则转2/B1。调查人员应当向客户获取进一步的信息资料并准备后续调查工作。调查人员不得超越权限轻

21、易做出有关承诺。如否，则转1/A2。1/A2反馈客户不予受理的，调查人员应向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。2.贷款受理与调查2/B1贷前调查一、同意融资申请的，调查人员应指导融资申请人规范填写业务申请书（记录表单6），并提交相关申请材料。二、贷前调查时，调查人员应要求融资申请人提供资料，基础资料参照xx银行流动资金贷款操作规程的相关要求提供。针对本业务的特点，还须提供：卖方与买方之间的整套应收账款债权证明文件及相关资料：.交易合同、协议（订单）；.本行认可的发票或本行认可的电子贸易信息等其他交易证明资料；.买方收货凭证或已提供服务的证明；.买卖双方对账单、质量认

22、证材料（货物验收单）；、其他能够证明经营和还款能力的资料。于以未来产生的应收账款质押的，以上资料第2-4条可在签订借款合同、放款前提供。三、追加保证的，保证人应提供其有权机构出具的同意担保的决议并按本行流动资金贷款业务的有关要求提供相关资料。追加个人保证的，应提供保证人夫妻双方身份证明等基础资料。四、调查人员除按照xx银行流动资金贷款业务的相关要求进行贷前调查外，还须重点调查如下几个方面：.核实上下游交易合同，确定融资用途的真实性；.履约能力、供应商地位、产品结构、客户结构；.应收账款数量、账龄结构、回收率及管理情况；.接受本行应收账款回笼资金监管的可行性；.买卖双方交易的合法性、有效性，双方

23、的交易模式（包括签约方式、出货方式、结算付款方式等）、相关合同条款是否符合业务要求；.买方的知名度、行业地位、商誉等情况及其配合本行应收账款融资操作的意愿；.买方付款历史记录、买卖双方商业纠纷处理方式；.买方确认应收账款的原则、时间和条件；风险点2/B1风险点描述：融资用途真实性、融资合理性以及还款可行性存在瑕疵。应收账款融资最大的风险是欺诈。融资申请人欺诈方式主要有以下几种：第一种是提前开票，即货物尚未交运就开票并将应收账款质押给我行；第二种是虚假的账期，即融资申请人将账龄不合格（比如账期超过1年且很难收回）的应收账款转移到合格应收账款栏内进行质押融资；第三种是转移货款。融资申请人拿到货款，

24、但不归还银行贷款；第四种是欺诈应收账款。这是最严重的欺诈行为，应收账款完全是虚构的，并无实际发货，所以债权不成立，只是骗贷。9应收账款质押登记系统查询情况。五、追加自然人保证的，应落实保证人身份并评估其保证能力。六、调查人员应对融资申请人、保证人提供的信贷资料进行审核，审查重点包括：（一）业务申请书内容与协商内容一致；（二）所提供资料公章清晰，且由企业授权经办人签字确认，企业名称与营业执照等各种证件名称一致；（三）各类执照、证件在有效期内且年检合格。七、调查人员应认真核实融资申请人、保证人所提供资料原件的真实性、有效性。客户提供资料包括原件及复印件，都需加盖公章，并由该单位授权经办人签字确认，

25、如只能提供复印件，调查人员应与原件核实，在复印件上逐份签署或加盖经核对与原件一致字样及日期，并签字确认。八、调查人员应通过各种信息媒体搜寻有价值的资料，或通过本行网络或第三方机构等渠道开展调查，核实相关资料。九、调查人员应通过人行征信系统，查询融资申请人、保证人信用记录，企业征信授权书、个人征信授权书见附件（记录表单8、9）。控制措施：关于提前开票和虚假账龄，可以在实地调查时进行货运和开票检验，核实发货时间、发票所指货物是否发出、发货单、运输单、是否验收合格及验收证明。针对现金转移，应设立专用账户作为出质应收账款的唯一收款账户并进行资金监管（具体操作参见合同签订环节）。对于欺诈应收账款，应注意

26、预警信号，如：账龄恶化、融资申请人出现新客户或通常不属于销售对象的客户、销售条款的变更、大额赊销、重复开票等，应加强相关调查。2rB2建立客户信息并转信贷评级流程融资申请人应通过核心系统获取外部客户号，并在信贷系统按要求录入相应信息，建立正式客户。根据评级要求完成对客户的质量评级。2/B3撰写调查报告、发起信贷流程一、调查人员应根据调查情况填制调查报告提交部门负责人，调查报告内容参照本行流动资金贷款调查报告的撰写要求进行撰写。调查报告应重点介绍：.应收账款融资额度测算与期限、授信业务品种、质押率、付款期限、融资费率、支付方式等；.买方基本信息；.应收账款融资模式、单笔融资期限；.监管专户、池保

27、证金（如有）的设立形式与操作要求；.提交的应收账款出质资料和贷后管理模式；.融资操作方案、预警方案、核查方案等；.融资方案、操作要求与本操作规程的规定不一致的，需列明理由。二、客户经理在信贷系统发起审查、审批流程。3.风险评价与审查3/C1风险审查贷款审查岗对调查人员上报业务进行审查，审查要点参照xx银行流动资金贷款操作规程、xx银行流动资金贷款评审细则的相关规定执行。针对应收账款融资的特点，应着重审查：.买卖双方交易的合法性、有效性和真实性，双方的交易模式（包括签约方式、出货方式、结算付款方式等）、相关合同条款是否符合业务要求；.融资申请人履约能力、供应商地位、产品结构、客户结构是否符合要求

28、；.融资申请人应收账款数量、账龄结构、回收率及管理情况是否符合要求；.融资申请人接受本行应收账款回笼资金监管的可行性；.买方的知名度、行业地位、商誉等情况及其配合本行应收账款融资操作的意愿；.买方付款历史记录、买卖双方商业纠纷处理方式；.买方确认应收账款的原则、时间和条件；.应收账款质押登记系统查询情况。3/C2是否同意如是，则转3/C3，出具审查意见；如否，则转2/B1,进一步贷前调查和补充资料。3/C3出具审查意见风险评价人员应在详尽审查的基础上，充分揭示信贷业务风险，提出风险防范措施和审查结论，具体参照xx银行流动资金贷款操作规程、xx银行流动资金贷款评审细则的相关规定执行。审查人提出明

29、确意见，填写审查审批表（记录表单10）。4.贷款审批4/D1贷款审批审批人应明确贷款金额、期限、利率、用途、担保、发放条件、支付方式、还款方式以及贷后管理等各项审批要素，提出审批意见，形成信贷审批书。具体参照xx银行流动资金贷款操作规程的相关规定执行。4/D2是否同意（授信）如是，则转5加1，落实批复条件、变更收款账户。如否，则向经办机构反馈审批结果，并由经办机构客户经理及时告知融资申请人并留存信贷资料。5.合同签订5/B1落实批复条件、变更收款账户经办行逐项落实信贷批复条件。申请人在经办行开立账户，作为应收账款融资监管专户，并办理收款账户变更的通知。申请人向买方递送付款账户（变更）通知书（记

30、录表单11），由经办行至买方所在地实地收取回执（加盖买方公章/财务章），确认买卖双方贸易真实性和买方回执签章有效性。如办理应收账款池业务应开立池保证金账户。风险点：5/B5风险点描述：质押操作不合法或无效控制措施：（一）客户经理应在人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统进行信息查询，判断拟质押的应收账款是否已出质或转让（二）应收账款质押必须采取书面合同加登记的方式，且登记信息与合同信息一致。质押合同应使用xx银行综合授信最高额质押合同（应收账款质押专用）。（三）质押登记时对质押应收账款的描述应明确、可识别。（四）发现登记系统中内容存在遗漏、错误等情况，应立即进行变更和修改登记，以保证登记信

31、息与合同一致。5/B2确认买方经办行与出质人对买方清单（记录表单12）进行确认。5/B3应收账款确认调查人员在核实应收账款的基础上，与融资申请人及买方面签应收账款债权确认书、与融资申请人确认应收账款质押清单。5/B4合同签订一、贷款调查岗根据审批意见，与融资申请人面签相关合同文本。审核融资申请人提供的法定代表人或经办人身份证明、经办人授权委托书（记录表单13）；提供个人保证的，应审核其身份证明。合同签订要点参照xx银行流动资金贷款操作规程的相关规定执行。二、签订授信合同与申请人面签xx银行综合授信合同和xx银行综合授信最高额质押合同（应收账款质押专用）。如办理应收账款池融资业务，应于每次入池时

32、，签署应收账款质押清单、并登记应收账款质押融资业务台账。三、单笔合同签订见6/B3,面签xx银行借款合同或/和xx银行银行承兑汇票承兑协议。5e5落实担保手续、应收账款质押登记一、追加其他担保的，签订相应的综合授信类担保合同。二、客户经理应在人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统中按照以下要求进行相应业务处理，严格执行查询和质押登记制度：（一）贷前调查时、每笔放款前、每月贷后检查时，需做系统查询，通过查询应收账款质押人在系统中的质押情况，确保出质给本行的应收账款未作其他质押或转让；（二）额度审批通过后、首笔放款前，需在系统中作初始登记，要求如下：.登记期限应当覆盖融资合同和应收账款质押合同

33、的有效期限；.质押财产信息的录入根据出质范围做概括性描述或具体描述，例如：适用于以买方为单位出质：XX公司（卖方法定注册名称/全称）自X年X月X日（登记日）起X个月到期（登记期限）的所有应收账款或XX公司（卖方法定注册名称/全称）自X年X月X日（登记日）起X个月到期（登记期限）的对YY公司（买方法定注册名称/全称）的所有应收账款；适用于以发票为单位出质：XX公司（卖方法定注册名称/全称）对YY公司（买方法定注册名称/全称）发票编号为XX的应收账款。（1）销售货物而产生的应收账款对于在订立质押合同时已经产生的应收账款，进行具体描述。示例如下：质押财产是XX公司（卖方法定注册名称/全称）基于货物销

34、售合同（合同编号*）之下，于X年X月销售*货物给YY公司（买家法定注册名称/全称）产生的应收账款，货款到期日为X年X月X日，金额*万元，发票号码为*。如果质押合同订立时，应收账款还没有产生，或者已经产生但质押的多笔应收账款具有规律性，可做概括性描述。示例一：XX公司从X年X月X日开始截至X年X月X日的所有应收销售货款。示例二：XX公司自X年X月X日起未来X年经营期限内产生的所有应收销售货款。（2）销售水、电、气、暖等产生的收入示例一：质押财产为出质人XX电力公司对XX所有用电户X年全年的供电电费收入。示例二：质押财产为自X年X月X日至X年X月X日出质人经营所得的全部供水水费收入。（3）出租产生

35、的应收账款示例：出质人（全称或法定注册名称）所有的X市X路X大厦（质押物的地理位置）的房产，在X年X月X日至X年X月X日期间出租给XX公司产生的租金收入。（4）提供服务产生的应收账款示列：质押财产为出质人XX在X年X月X日至X年X月X日期间的收费收入，收费项目包括XXXX。（如果有收费许可证的）收费许可证为*，证号：*。（5）不动产收费权质押对于桥梁、公路、渡口、隧道等不动产收费权质押，可以从收费权的主体、收费的项目、范围和期限等方面来界定质押财产。示例：质押财产是出质人管理的XX高速公路X段至X段从X年X月X日至X年X月X日期间产生的所有道路通行费。3、交易类型选择质押；4、上述登记信息须与

36、审批批复要求、应收账款质押合同填写内容一致。（三）额度期间如发生相关条件变更的，应根据操作系统相关办法办理变更或展期登记。变更登记是指实际业务情况发生变化或发现原登记中存在错误，因而对登记进行的修改。变更登记可修改登记信息中除登记期限和交易类型以外的其他信息。登记被注销或已过登记期限的，不能对其进行变更登记。在登记到期日前90天，用户可以根据实际需要进行展期登记，即延长所做登记在登记系统的公示时间。如果拟进行展期的登记已超过登记期限、已被注销或未在登记到期日前90天内，则不能进行展期登记。如办理应收账款池融资模式，应于每次应收账款入池、出池时办理相应登记系统查询、变更。（四）融资合同终止、收回

37、所有融资后，应在系统中作注销。6.融资发放6/A1提款申请客户申请提款，填写法人单笔支用申请审批表（记录表单14）；有权审批人履行单笔借款的审批，对单笔借款的审批意见负责。单笔审批流程参照XX银行流动资金贷款操作规程相关规定执行。审批不同意的，转6/B1，由调查人员重新调查并提交审查、审批；审批同意的，转6/B3,签订单笔合同并完善放款资料。风险点6/D1风险点描述：单笔融资的循环周期控制不当，从而导致资金滞后回流。控制措施：经办机构应在核定的应收账款质押融资额度内，根据融资申请人的资信状况、业务需求及进展来控制和调整额度的使用，判断单笔融资的资金循环周期，防止因控制不当而出现的各种风险。6/

38、B1单笔调查6/C1单笔审查6/D1（经办机构）单笔审批6/D2是否同意6/B3签订单笔合同并完善放款资料一、单笔合同签订单笔合同签订：XX银行借款合同或/和XX银行银行承兑汇票承兑协议。二、客户经理发起放款流程，收集整理借款凭证、单笔借款合同、法人单笔支用申请审批表（或提款申请书）、批复书、审查审批表、综合授信合同及应收账款质押专用合同以及如下资料：（一）卖方与买方之间的整套应收账款债权证明文件及相关资料：.交易合同、协议（订单）；.本行认可的发票或本行认可的电子贸易信息等其他交易证明资料；.买方收货凭证或已提供服务的证明；.买卖双方对账单、质量认证材料；.付款账户（变更）通知书；.应收账款

39、债权确认书；、应收账款质押清单。二）其他能够证明经营和还款能力的资料。三、客户经理将资料提交部门和机构负责人，完善签字手续后，提交放款审查人审核。非首次放款的，可只提供借款凭证、单笔借款合同、法人单笔支用申请审批表、本行认可的发票或本行认可的电子贸易信息以及其他证明资料、应收账款债权确认书、应收账款质押清单、买方收货凭证（或提供服务的证明）等资料。如办理应收账款池融资，还应提供应收账款质押融资业务台账、应收账款池融资放款审核表（记录表单15）等资料。6/E3放款审核放款审核和贷款发放参照XX银行流动资金贷款操作规程的相关规定执行。同意放款的，则转6/F4,贷款发放；不同意的，则转6/B3,进一步完善放款资料。如办理应收账款池模式，应于放款前重点审核应收账款池内所质押应收账款的余额是否足值，并确定是否需要补充新的应收账款或保证金。6/E4是否同意（放款）6/F4融资发放7.贷款支付7/F1转流贷操作规程中的受托支付或自主支付受托支付或自主支付，参照XX银行流动资金贷款操作规程中的规定执行。环节7/B1贷款资料整理放款后由经办客户经理负责整理贷款档案资料并移交管理，参照xx银行信贷档案管理暂行办法、XX银行放款中心管理办法（暂行）的相关规定执行。办理应收账款池融资模式，应于放款后逐笔登记应收账款质押融资业务台账，更新应收账款明细、融资余额等信息。7/B2信贷业务