数字化系列研究之财务数智化篇：大型集团企业财务管理的数智化

大型集团企业的财务数智化转型财务是企业天然的数据中心。财务数智化是企业数智化的先行者、引领者和推动者，是基于新一代数字及智能技术，重塑财务组织和流程，逐步实现基于数据驱动的全流程自动化和基于规则模型的全业务智能化，改善会计信息质量，提高财务管理效率，降低财务工作成本，以支持集团战略决策、赋能业务价值创造和防控企业经营风险。数字化系列研究财务数智化篇数智化转型思路01两大发展目标三个转型阶段九项业务领域四大支撑保障✫提高财务管理效率✫提升业务洞察力财务共享智能核算智能费控财税一体电子档案司库管理全面预算合并报表决策支持文化引领人才支撑技术升级组织变革☊

流程自动化♔

管理智能化♗

业务可视化流程驱动→数据驱动→模型驱动数智化转型两大目标02✷财务业务管控

✷业财信息提供✷绩效考核说明

✷业务风险防范✷全面服务业务

✷预警经营风险✷支撑战略决策

✷价值创造整合✷财务流程处理

✷财务数据记录✷财务信息统计

✷财务业务总管✷有限业务支撑

✷数据统计分析✷辅助业务决策

✷局部价值创造价值守护者信息记录者价值整合者有限分析者不断提高财务管理效率统一标准和数据，统一管理流程并实现自动化，为业务开展提供高效支撑不断提升业务洞察能力业务数据整合能力，基于模型的数据分析能力，为管理决策保驾护航数智化转型三个阶段03主要是流程驱动型

流程自动化主要是数据驱动型

业务可视化主要是模型驱动型

管理智能化主要面向基础运营操作，以数据精准为导向，实现业财税资档等流程高度一体化，提升运行效率和质量，实现业务合规、数据提质和管理增效。主要面向数据统计分析，以数据可视为导向，实现战略到执行的管理会计闭环，全面掌握业务运行情况，实现数据实时、业务洞察和管理可视。主要面向数据算法分析，以模型驱动为导向，实现基于规则和模型的业务、财务的一体化运行和管控，实现风险预警、立体管控和智能决策。

国务院国资委《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中指出，要实现财务运行机制“从流程驱动为主向流程驱动和数据驱动并重转变”。基于企业财务数智化转型目标、思路以及业务领域的管理逻辑，大型集团企业财务数智化可以大体划分为三个阶段：流程自动化、业务可视化和管理智能化。上述三个阶段划分是一般性规律，综合考虑企业财务信息化建设实际以及难易程度等，在推进过程中，企业可融合交叉发展和推进。数智化转型九项领域04添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。5添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。011添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。02添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。2添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。03添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。3添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。04添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。4添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。7添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。8添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。9添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。6多源数据融合的财务共享事项智能驱动的实时会计灵活便捷高效的费控管理共建共享互信的财税管理高效集约协同的司库管理完整生命周期的会计档案多维敏捷智能的全面预算全球帐并模式的合并报告四维模型支撑的决策分析数据已经成为继土地、资本、劳动力、技术之外的第五大生产要素。财务数智化转型的核心目标是实现基于数据和规则的财务领域全业务、全流程、全要素的自动处理、高效管控、自主预警和智能决策。多源数据融合的财务共享05业务核算型财务共享业财融合型财务共享数据应用型财务共享能力聚合型财务共享以会计核算标准化和集约化为主，强调核算管理流程再造以业务财务一体化运行为核心，强化业务财务融合运营打通业财体系，聚合全面业财数据，强化业财数据分析应用内外互联，获取内外部数据，凸显财务中台的智能聚合能力传统式财务共享中心数智化财务共享中心

基于全融合、全链接、全协同的理念，整合企业内部核心数据，链接企业外部数据，构建财务数据中台，聚合经营管理、决策支持等所需的大数据，形成全息全链路数据化的供应能力，赋能业务经营、经营管理、风险内控、管理决策，支撑财务共享承接多元化业务、多功能服务、全球化运营和集团化管控，为财务数智化夯实数据基础和能力基础。典型特征：内外融合协同、端到端流程数据化、全链路数据贯通、多维数据聚合、运营可视化、经管可视化、内控可视化、决策可视化、财务数据中台、数据资产化等。事项智能驱动的实时会计06事项管理理念建立事项库，明晰每笔事项明细财务会计基于会计准则的财务会计核算，主要满足信息对外报告和披露管理会计事业部、产品、客户等管理会计核算，主要满足内部管理要求税务会计基于税务法要求的分税种核算，满足向税务管理部门报税要求责任会计支撑阿米巴核算会计，满足阿米巴经营和绩效考核，有效激活组织基于事项管理理念和海量数据处理能力，实时从各业务系统中采集原汁原味的交易级业务明细数据，通过财务中台和智能核算系统，覆盖企业业务和资产运营的全链条、高价值的全面数据服务，构建“管财合一、同源分流”的自动化会计体系，实现实时化采数、精准化核算、多目的核算、社会化链接、多维度分析和智能化应用，从而建立企业数据神经系统。灵活便捷高效的费控管理07

以”人工判断“为核心的事后管控以”流程控制“为核心的全面管控以”智能算法“为核心的智能管控通过线上费用报销流程，让员工更加便捷地进行费用报销处理，节约报销时间，提高报销效率，降低报销成本，财务人员对报销结果进行审核，以移动化报销处理、事后管控为主。接入商旅和消费资源，采用月结等管理方式实现费用统一结算，减少员工垫资、贴票报销的业务痛点，实现企业预算管控精细化、费用透明化和业务合规化，推动企业财务高效运营。全面覆盖对公对私报销，采用最新数智技术和创新管理模式，实现合同、付款、摊销、预提等业务效率和质量的双提升，实现从消费、报销、支付、核算、归档的全流程智能闭环。典型应用场景

聚合消费比价降低差旅成本

多维数据采集提升填单体验

智能信用算法缩短报销周期

智能审核确保流程高效合规

精细透明交易提高信息对称水平

多维灵活管控提升费用控制能力

实时多维分析监控费用趋势状态

预警决策模型防范企业经营风险

流程智能优化降

低企业管理成本

数据风险洞察增强企业内控管理共建共享互信的财税管理08123流程自动化应用RPA、自动填单、低代码等技术，实现税务流程自动化，提升税务管理的合规和效率事项可视化利用数据中台推动业财税闭环管理，使得财税务人员掌握最底层业务信息，便于有效充分报税管理智能化应用知识图谱、大数据等技术，帮助企业更加体系地归集税务经验，提高税务管理水平税务机关正在稳步推进发票电子化改革，将建立”信用+风险“为基础的新型监管模式。对大型集团企业而言，以往分散点状的税务风险应对机制已经无法满足需要，需要从税务流程自动化入手，将系统产生的数据作为税务事项管理的基础，最终达成企业内部”以数治税“，提高集团整体税务风险管理能力。征管系统流程嵌入税务监管数据贯通业财税大数据分析数字化技术颠覆传统税收征管模式高效集约协同的司库管理09集中管理

以结算服务平台实现资金穿透和安全合规以资金集中管理平台提升资金运营效率以票据集中管理平台加强票据运作能力专业服务以多维预算平台确保资金的有序性和前瞻性管理以金融管控平台开展金融资源的动态分析数智赋能以量化分析模型支撑风险预警和有效管理以智能数据中台洞察资金流向和经营趋势关注资金运营和监管，利用银企直连、电子支付等技术，实现统一结算服务、资金集中管理、全局账户管理和票据集中管理，实现集团各企业银行账户和资金流动信息的动态归集和穿透监测。关注资源配置和运作效率，利用银企联、移动互联网等技术，实现结算中心运营、多维预算管理、资源动态定价和投融资管理，实现全球范围内统一配置和调度资金等资源，服务业务经营。关注全集团各级经营链条，利用人工智能、区块链、大数据等技术，实现量化风险管理、智能决策分析、资源高效配置和产链协同创新，提升战略决策深度、经营分析精度和风险管理力度。主要目标典型场景完整生命周期的会计档案10管用收存销档案收集系统集成接口实体影像采集电子票据归集档案整理进行档案立卷档案清册管理建立档案索引档案保存档案移交入库档案定期盘点档案信息统计档案利用档案内容检索档案借阅查阅档案数据分析档案销毁档案信息鉴定电子档案销毁会计电子档案全流程、全生命周期的自动化管理，实现档案收集、整理、保存、利用、统计和处置的线上操作，突破时空限制，实现数据共享利用，减轻劳动强度，提高工作效率，大幅提升企业财务会计档案管理水平。多维敏捷智能的全面预算11预算编审23预算控制4滚动预测6预算分析5预算调整1目标制定7绩效考核多场景多版本模拟测算让预算目标更科学智能化预测让预算目标制定更加精准多维计算支撑快速、精准、灵活的预算编制流程引擎和移动审批提升预算协同效率一站式直观灵活的预算控制策略配置控制规则引擎支持对业务系统的智能化控制以Forcast实现T+N预算敏捷滚动多场景智能预测实现资源实时动态配置多场景预算调整提升全面预算适应性预算调整系统留痕便于日后追溯和分析多维钻取分析让预算影响因素直观显现人工智能等助力预算分析决策智能化智能报表支持预算执行情况的自动跟踪智能报表实现预算工作与绩效考核的结合一般性财务预算主要是财务部门负责，关注经营指标，基于人工估算，缺乏监控反馈，灵活度低经营性全面预算主要是财务部门主导，关注战略和经营指标协同，基于二维预算，强化统筹管理战略性全面预算各部门深度参与，预算与战略、计划和绩效统一，基于多维预算，实现滚动预测和资源优化敏捷预算闭环管理全球帐并模式的合并报告12核算协同，多维底座式合并独立应用，二维报表式合并总账核算，多账套式合并基于总账核算功能的扩展科目级数据汇总和简单合并处于合并报表的初级阶段多种数据采集方式，合并报表成为独立应用领域并表工作能涵盖相对简单的对外披露功能报表之间数据相对独立，较难重复应用账表协同，夯实业财数据质量数据建模，支撑高效自动合并活用模型，满足各类应用场景有迹可循，数据灵活展现应用自动智能，助力财务风险预警❏

由单项业务走向多元化扩张

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由单一层级走向多层级发展❏

由国内运营走向全球化经营

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由单个准则走向多准则合并四维模型支撑的决策分析13财务指标分析以传统财务指标模型分析为主，比如盈利分析、趋势分析、杜邦分析等业财融合分析业财一体，结合事项会计构建数据中台，打通财管报闭环，实现多维度经营分析面向未来分析利用大数据技术，基于模型实现自动滚动预测，问题智能预警到解决全闭环在线管理，提前防范风险第一阶段第二阶段第三阶段建立指标体系以战略为导向，分级分层制定分析指标，建立贯通的指标体系厘清组织管理构建管理架构，理清管理重点和要求，合理划分最小核算单元数据源强化数据支撑多维数据融合与分析，深度洞察业务，实现智能预测和决策构建规则模型以目标为导向，规划设计管报规则体系，坚持典型管报规则先行四维一体01040203数智化转型四大保障14强化战略财务、专业财务和交易处理的集中管理，面向下属企业提供统一共享服务，并与企业全价值链各环节的业务联通，上下贯通内外协同，实现财务职能由核算、价值守护型向管理、价值创造型转变。加快组织转型加快构建包括技术平台、数据中台和智能中台的数智化技术底座，横向上拉通架构、数据，汇聚快速开发、系统集成、生态连接、