集团公司财务管控概述

1、集团公司财务管控集团公司作为包括多种组织形式和多层次委托代理关系企业构成的公司，其股权关系和管控模式复杂的特点，使得财务管理上与单一企业有着显著的差别，呈现出财务管理多元化、立体化、分层化、复杂化的特性，其管理的关注点侧重于确保集团财务信息的真实可靠，为集团经营决策提供依据，从而保障集团战略决策的顺利实施。集团的财务管控控包括预算管管理、资产管管理、投资管管理、资金管管理、报表管管理等内容，也也涉及下属企企业业绩管理理、财务负责责人的管理、权权限管理、审审计管理等方方面，可以说说集团财务管管控的到位与与否，对实现现集团战略有有着极为重要要的意义。随随着我国集团团公司做大做做强、快速扩扩张的发展

2、，集集团面临的财财务管控问题题正日益突出出，突出表现现在以下方面面：集团经营决策者者不能及时、准准确的得到下下属企业的财财务管理信息息 集团的财务系统统与业务系统统无法协同，缺缺乏面向业务务流程的财务务信息收集、分分析和控制手手段 集团下属企业财财务信息化建建设程度不同同，各公司提提供的财务信信息缺乏统一一的标准，使使得集团对财财务信息的再再利用程度较较低 集团预算缺乏有有效贯彻的手手段 集团资金管理分分散，资金利利润率低、风风险大、成本本高上述集团财务管管控问题的存存在，影响着着集团在稳健健中高速的发发展，使得集集团经营决策策的风险加大大。随着集团团下属企业数数量的不断壮壮大，各下属属企业特

3、性的的差异及所处处地域性的多多样化更加加加大了集团财财务管控的难难度，集团公公司迫切需要要在财务管理理上实现高效效率的集中化化管理，如资资金的集中管管理、建立集集团统一的账账套核算体系系、集团统一一的财务报表表等，有效降降低集团与下下属企业间信信息不对称的的程度，提高高集团总部对对下属企业经经营透明度的的了解和财务务活动实时监监控的能力，以以实现集团财财务、业务流流程管理的一一体化。不同集团管控模模式下的集团团公司，其财财务管控的需需求重点和关关键控制点不不同，对财务务管控型的集集团公司而言言，其财务管管控关注于通通过集团的财财务报表对下下属机构的经经营绩效和风风险进行监控控；对战略管管控型的

4、集团团公司，其财财务管控在关关注财务报表表和经营绩效效分析的基础础上，还要依依据全面预算算和集团经营营绩效管理对对下属机构的的战略执行情情况进行监督督；而对操作作管控型的集集团公司来讲讲，除了上述述方面之外，需需要对集团财财务核算进行行统一规范化化的管理，对对成本、价格格、费用方面面也需要实施施管理。为了满足上述集集团财务管理理的要求，需需要集团公司司在构建科学学有效的财务务治理结构的的基础上，建建立集团对下下属公司的财财务控制体系系和财务监管管体制，其中中，非常关键键的一环是通通过建立集团团财务信息一一体化系统来来实现集团财财务的高效管管控。针对集团公司财财务管控的需需求，以致力力于我国制造

5、造业信息化为为己任的北京京机械工业自自动化研究所所，积30年年在制造业信信息化管理咨咨询、ERPP软件开发、实实施服务的经经验，独立自自主研发的RRS10集团团管理信息化化系统，在集集团财务管理理系统方面，针针对制造业的的特点开发出出包括预算管管理系统、资资金计划系统统、应收管理理系统、应付付管理系统、存存货管理系统统、成本管理理系统、集团团财务管理系系统、财务总总账系统、弹弹性报表系统统等集团财务务管理子模块块系统，提供供了一整套实实现集团公司司财务管控的的信息化解决决方案。框架架图如下所示示：资金管理是集团团财务管控的的中心，RSS10（集团团版）资金管管理子系统支支持统收统支支、收支两线

6、线管理、预算算驱动拨款、财财务结算中心心、内部银行行、拨付备用用金等几种资资金集中控制制模式，利用用该系统建立立集团企业的的资金监控系系统，实时掌掌握所有成员员单位资金的的流量、流向向和存量，能能强化集团总总部对集团资资金流转的控控制；通过该该系统的银企企互联功能，建建立集团与下下属公司共享享、快速、安安全的资金通通道；通过资资金归集挖掘掘沉淀资金，提提高集团内部部资金融通能能力，降低资资金使用成本本，提高资金金调拨速度和和利用率，使使集团产生财财务资源的母母合协同效应应。从RS10（集集团版）应收收、应付、存存货、成本管管理子系统中中读取的数据据，输入财务务总账系统和和集团财务管管理子系统，

7、主主要用于完成成各分子公司司及集团总部部的帐务数据据汇总、财务务指标分析、财财务报表合并并、内部往来来勾兑工作。整整个系统中所所有帐套使用用相同的编码码体系，为集集中管理，数数据查询、挖挖掘提供了基基础保障。如如下图所示：通过本系统的应应用，集团总总部可实时查查看各分公司司的经营数据据与结果，实实时监督财务务数据的合理理性与及时性性，实现在不不同数据环境境下报表数据据的快速采集集，提高报表表编制效率和和编报质量；而且可以快快速实现在复复杂股权投资资情况下的财财务报表的汇汇总与合并，满满足各级管理理者对企业财财务快速报告告的要求，为为管理决策提提供支持；同同时通过系统统设置接口程程序实现与财财务系统的数数据衔接，保保证财务报表表的输出与上上传，灵活地地利用各类报报表数据，支支持后续财务务分析，发现现改善业务的的机会。RS10（集团团版）财务管管理系统与北北京机械工业业自动化研究究所研发的其其它系统功能能模块，如销销售管理系统统、采购管理理系统、仓储储物流系统、资资产管理系统统等一起构成成了实现集团团公司信息化化管控支撑的