附录六：小额贷款公司贷款五级分类实施细则

1、PAGE PAGE 15小额贷款公司贷款五级分类实施细则（样本）第一章 总 则第一条 为提高公司信贷管理水平，增强风险预警能力，防范和化解信贷风险，根据贷款风险分类指导原则（银发2001416号）和有关小额贷款公司的政策规定，制定本实施细则。第二条 本实实施细则适用用于公司所有有贷款风险分分类。第三条 贷款款风险分类（以以下简称风险险分类），是是指按照风险险程度将公司司贷款划分为为不同档次的的过程。通过过风险分类应应达到以下目目的：（一）促进公司司树立审慎经经营、风险为为本的管理理理念；（二）揭示贷款款的实际价值值和风险程度度，真实、全全面、动态地地反映贷款质质量；（三）及时发现现贷款发放、管

2、管理、监控、催催收以及不良良贷款管理中中存在的问题题，提高经营营管理水平；（四）为充分提提取贷款损失失准备金提供供依据，增强强抗风险能力力。第四条 风险险分类要坚持持风险、真实实、审慎、灵灵活及动态管管理的原则。（一）风险原则则。五级分类类应以贷款的的内在风险为为主要依据，逾逾期情况只作作为一个重要要参考因素。内内在风险是指指潜在的、已已经发生但尚尚未实现的风风险。（二）真实原则则。应当以借借款人的财务务状况、经营营成果、现金金流量、信用用记录为主要要依据，对各各类贷款质量量准确分类，真真实反映出贷贷款的风险状状况。（三）审慎原则则。要按照贷贷款风险分类类指导原则和和本实施细则则要求，通过过对

3、影响债务务人偿还债务务可能性的诸诸多因素的定定性与定量分分析、评估，合合理划分风险险类别。介于于相邻类别之之间的贷款原原则上归入低低级档次。（四）灵活原则则。贷款原则则上应逐笔分分类。同一借借款人在小额额贷款公司监监管政策规定定的最高贷款款限额范围内内有多笔贷款款的，在不影影响总的分类类结果的前提提下，可将多多笔贷款合并并分类。（五）动态管理理原则。公司司贷款多为短短期（不超过过1年），原则则上12个月必须进进行一次贷后后检查，在此此基础上进行行贷款分类，及及时、动态地地掌握影响贷贷款回收相关关因素的变化化情况，对风风险状况已发发生重大变化化的应及时重重新认定。第五条 对贷贷款进行风险险分类应

4、按户户分析，根据据借款人的整整体还款可能能性揭示贷款款风险，并以以评估借款人人的还款能力力为核心，把把借款人的正正常业务经营营收入作为贷贷款的主要还还款来源，贷贷款的担保作作为次要还款款来源。第二章 核心心定义第六条 评估估公司贷款质质量，采用以以风险为基础础的分类方法法，按照按时时、足额收回回的可能性将将贷款分为正正常、关注、次次级、可疑和和损失五个类类别，其中，后后三类合称为为不良贷款。（一）正常：借借款人能够履履行合同，没没有足够理由由怀疑贷款本本息不能按时时足额偿还。（二）关注：尽尽管借款人目目前有能力偿偿还贷款本息息，但存在一一些可能对偿偿还产生不利利影响的因素素。（三）次级：借借款

5、人的还款款能力出现明明显问题，完完全依靠其正正常经营收入入无法足额偿偿还贷款本息息，即使执行行担保，也可可能会造成一一定损失。（四）可疑：借借款人无法足足额偿还贷款款本息，即使使执行担保，也也肯定要造成成较大损失。（五）损失：在在采取所有可可能的措施或或一切必要的的法律程序之之后，本息仍仍然无法收回回，或只能收收回极少部分分。第三章 风险险分类方法第七条 根据据公司业务特特点和不同的的借款对象将将贷款分为企企业贷款（主主指中小企业业、“三农”）和自然人人贷款（含个个体工商户）。不不同借款对象象的贷款使用用不同的分类类方法。（一）企业贷款款在运用财务务分析、现金金流量分析、非非财务分析、担担保分

6、析工具具，综合评估估借款人最终终偿还能力的的基础上进行行分类。（二）自然人贷贷款可简化手手续，根据其其信用等级、还还本付息情况况、工作情况况、个人及家家庭收入情况况、担保条件件等因素进行行分类。第四章 风险分分类依据第八条 公司司风险分类人人员（信贷人人员和复审人人员）要通过过各种现场、非非现场的查阅阅和分析手段段，获取借款款人财务、现现金流量、非非财务和担保保各方面的真真实信息，运运用财务分析析、现金流量量分析、非财财务分析、担担保分析等工工具进行评估估，将影响借借款人还款能能力的各类因因素评估结论论，作为判定定贷款分类的的主要依据。第九条 财务务状况的评估估是指在对借借款人经营状状况和资金

7、实实力实地调查查了解的基础础上，对借款款人财务报表表中有关数据据资料进行确确认、比较，重重点研究和分分析借款人长长短期偿债能能力、盈利能能力和营运能能力等，综合合评估借款人人的财务状况况。第十条 现金金流量分析是是指根据借款款人现金流量量表中现金及及现金等价物物的信息，评评估借款人产产生、使用现现金和现金等等价物的能力力、时间和确确定性，判断断借款人经营营活动和筹融融资活动的净净现金流量变变化对还款能能力的影响。现现金流量分析析的方法和要要旨同样适用用于对个人债债权在其个人人及家庭在收收入、支出和和借款方面产产生现金和现现金等价物能能力的分析。第十一条 担担保分析是指指对借款人或或第三人提供供

8、的债权保障障措施进行分分析，分为保证、抵抵押和质押三三种方式。主主要从法律上上的有效性、价价值上的充足足性、担保续续存期间的安安全性和执行行上的可变现现性进行评估估，判断担保保作为第二还还款来源对借借款人还款能能力的影响。对对抵押品的评评估，有市场场的按市场价价格定值；没没有市场的参参照同类抵押押品的市场价价格定值。第十二条 非非财务因素包包括借款人的的行业风险因因素（包括成成本结构、行行业的成长阶阶段、行业的的经济周期性性、行业的盈盈利性和依赖赖性、产品的的替代性、法法律政策、经经济和技术环环境等）、经经营风险因素素（包括借款款人规模、所所处发展阶段段、产品多样样化程度、经经营策略、产产品和

9、市场分分析、生产与与销售环节分分析等）、管管理风险因素素（包括借款款人组织形式式、管理层素素质和经验、管管理层的稳定定性、员工素素质等）、自自然社会因素素、还款记录录（含其在银银行的偿还记记录）、还款款意愿、贷款款的担保情况况、债务偿还还的法律责任任等。第五章 风险险分类标准第十三条 在在充分分析借借款人及时足足额归还贷款款本息的可能能性的基础上上，参照下列列基本标准初初步划分贷款款分类档次后后，严格依据据核心定义确确定分类结果果。 一、下下列情况划入入正常类：1、借款人有能能力履行合同同，还款意愿愿良好，经营营、财务等各各方面状况正正常，能按时时还本付息，对对借款人最终终偿还贷款有有充分把握

10、。2、借款人在某某些方面即使使存在一定的的消极因素，但但是不影响贷贷款本息按期期全额偿还。二、有下列情况况之一的一般般划入关注类类：1、借款人的销销售收入、经经营利润下降降或出现流动动性不足的征征兆，一些关关键财务指标标（主要包括括流动比率、资资产负债率、销销售利润率、资资产利润率、应应收账款周转转率、存货周周转率，以及及所有者权益益、现金流量量）出现异常常性的不利变变化或低于同同行业平均水水平；2、借款人或有有负债（如对对外担保、签签发商业汇票票等）过大或或与上期相比比有效大幅度度上升；3、借款人的固固定资产贷款款项目出现重重大的不利于于贷款偿还的的因素（如基基建项目工期期延长、预算算调增过

11、大）；4、借款人经营营管理存在重重大问题或未未按约定用途途使用贷款；5、借款人改制制（如分立、兼兼并、租赁、承承包、合资、股股份制改造等等）对贷款可可能产生不利利影响；6、借款人的主主要股东，关关联企业或母母子公司等发发生了重大的的不利于贷款款偿还的变化化；7、借款人的法法定代表人和和主要经营者者的品性出现现了不利于贷贷款偿还的变变化；8、借款人在其其他金融机构构的贷款划为为次级类；9、宏观经济、市市场、行业、管管理政策等外外部因素的变变化对借款人人的经营产生生不利影响，并并可能影响借借款人的偿债债能力；10、贷款的抵抵押物、质押押物价值下降降，或公司对对抵（质）押押物失去控制制；保证的有有效

12、性出现问问题，可能影影响贷款归还还。三、有下列情况况之一的一般般划为次级类类：1、借款人经营营亏损，支付付出现困难且且难以获得补补充资金来源源，经营活动动的现金流量量为负数；2、借款人不能能偿还对其他他债权人的债债务；3、借款人已不不得不通过出出售、变卖主主要的生产、经经营性固定资资产来维持生生产经营，或或者通过拍卖卖抵押品、履履行保证责任任等途径筹集集还款资金；4、还款人采用用隐瞒事实等等不正当手段段取得贷款；5、借款人内部部管理出现问问题，对正常常经营构成实实质损害，妨妨碍债务的及及时足额清偿偿；6、信贷档案不不齐全，重要要法律性文件件遗失，并且且对还款构成成是实质性影影响；7、借款人在其

13、其他金融机构构贷款被划为为可疑类。四、有下列情况况之一的一般般划为可疑类类：1、借款人处于于停产、半停停产状态，固固定资产贷款款项目处于停停、缓建状态态；2、借款人实际际已资不抵债债；3、借款人进入入清算程序；4、借款人或其其法定代表人人涉及重大案案件，对借款款人的正常经经营活动造成成重大影响；5、借款人改制制后，难以落落实公司贷款款债务或虽落落实债务但不不能正常还本本付息；6、经过多次谈谈判借款人明明显没有还款款意愿；7、已诉诸法律律追收贷款；8、借款人在其其他金融机构构被划为损失失类。五、有下列情况况之一的一般般划入损失类类：1、属于公司贷贷款业务类型型且符合金金融企业呆账账核销管理办办法

14、（财金金2008828号）第第二章规定的的被认定为呆呆账条件之一一的贷款；2、借款人无力力偿还贷款，即即使处置抵（质质）押物或向向担保人追偿偿也只能收回回很少的部分分，预计贷款款损失率超过过90%。第十四条 自自然人（含个个体工商户）贷贷款分类标准准：1、正常类：借借款人家庭稳稳定、身体状状况及收入状状况等良好，在在贷款期间能能够正常还本本付息。2、关注类：借借款人连续违违约期数达22次；贷款本本金或利息逾逾期15天（含）以以内，或借款款人遭受重大大自然灾害、下下岗失业等明明显影响贷款款偿还的情形形。3、次级类：借借款人连续违违约期数达33次；贷款本本金或利息逾逾期30天（含）以以内，出现举举

15、家外迁、较较大债务纠纷纷等情况。4、可疑类：借借款人连续违违约期数达44次；贷款本本金或利息逾逾期30天以上，经经认定无法足足额偿还贷款款本息且公司司损失较大。5、损失类：借借款人出现重重大变故，采采取所有措施施或一切必要要的法律程序序无法收回贷贷款本息，或或预计贷款损损失率超过990%。第六章 特别别规定第十五条 重重组贷款的分分类。重组贷贷款是指公司司由于借款人人财务状况恶恶化，或无力力还款而对借借款合同还款款条款作出调调整的贷款。此此处主要包括括：贷款展期期、减免或全全减利息罚息息、重新规定定还款方式等等。需要重组组的贷款应至至少归为次级级类；重组后后如果仍然逾逾期，或借款款人仍然无力力

16、归还的贷款款，应至少归归为可疑类。第十六条 不不良贷款（包包括次级、可可疑和损失）最最终被其他关关联或非关联联企业接收，如如果新借款人人经过审计显显示有很强的的经济实力和和偿债能力，可可疑调升至正正常或关注类类，否则，至至少应划为次次级类。第十七条 逃逃废债贷款的的分类。对逃逃废公司债务务的借款人的的贷款，至少少划为关注类类。并应在依依法追偿后，按按实际偿还债债务能力进行行分类。第十八条 同同一自然人有有多种情形的的贷款，只能能选择一种分分类方法；自自然人用于其其所办企业生生产经营的贷贷款，可并入入企业贷款一一并分类。第十九条 借借款人新增贷贷款的风险分分类结果，原原则上不得高高于该借款人人原

17、有贷款的的分类级别。第七章 分类类操作流程第二十条 企企业贷款分类类操作规程：收集整理贷贷款分类基础础信息初步分析贷贷款基本情况况评估贷款偿还还的可能性组织信贷讨讨论提出初分分意见上报复审并并认定分类结结果登录风险监测台台账及监管报报表等相关管管理系统。（一）收集整理理贷款分类基基础信息。按按照风险分类类要求，做好好档案资料的的整理和贷款款风险分类准准备工作；认认真阅读贷款款档案资料，并并通过现场查查阅及非现场场调查等手段段，补充收集集完善分类信信息资料，获获取借款人财财务和非财务务信息的真实实信息。在收收集信息过程程中，注意收收集有利于分分析、判断借借款人偿还可可能性的重要要信息，对有有疑问

18、的信息息应有针对性性地向借款人人及其关联客客户、有关管管理部门调查查或查询。应收集的重要信信息包括：(1)借款人人目前内部经经营管理状况况；（2）新新增贷款和其其他融资情况况；（3）贷贷款使用情况况、经营情况况、还款来源源、净收益、资资产转换周期期、产品市场场需求情况、借借款人还款意意愿，并调查查核实抵（质质）押物等情情况；（4）担担保的有效性性，保证人的的担保意愿，重重点调查保证证人的担保能能力；（5）了了解借款人新新的发展方向向及新项目的的资金情况。（二）初步分析析贷款基本情情况，对贷款款风险分类的的等级作出初初步判断。基基本情况分析析是对借款人人的贷款历史史、贷款是否否逾期、逾期期情况等

19、情况况进行分析。分分析的重点是是了解贷款的的目的，还款款来源、资产产转换周期和和还款记录等等情况。（1）贷款目的的分析。主要要是分析合同同最初约定用用途与贷款实实际用途是否否一致，这是是判断贷款是是否正常的最最基本标志。（2）还款来源源分析。借款款人的还款来来源主要有借借款人的经营营收入、资产产转换或销售售、抵押品处处置、重新筹筹资及保证人人代偿等。各各种还款来源源的稳定性和和变现能力不不同，风险程程度也不同，其其正常经营收收入是偿还债债务最有保障障的来源。对对还款来源分分析，重点是是查明现实偿偿还贷款的来来源及构成，与与原约定的还还款来源是否否一致，是否否存在风险。（3）资产转换换周期分析。

20、资资产转换周期期是信贷资金金由金融资本本转化为实物物资本，再由由实物资本转转化为金融资资本的过程。分分析重点是企企业产品销售售及存货情况况，应收账款款的变化情况况，借款人资资产结构的突突出变化，贷贷款项目的进进度情况等。通通过分析，考考查贷款期限限的安排、还还款来源的确确定是否与资资产转换周期期相匹配。（4）还款记录录分析。通过过查阅还款记记录，了解贷贷款是否正常常还本付息，有有无严重拖欠欠，贷款是否否经历过重组组，本息逾期期时间，是否否已挂账停息息以及应收未未收利息积累累金额等有关关信息，并据据以作为判断断借款人还款款意愿的重要要依据。（三）运用财务务分析、现金金流量分析、非非财务分析、担担

21、保分析工具具，综合评估估贷款偿还的的可能性。分分别归纳出财财务、现金流流量、非财务务因素以及担担保分析的要要点，列出各各项分析中影影响贷款偿还还的主要有利利因素和不利利因素，并完完成分类初步步情况的撰写写工作。（四）组织信贷贷讨论并提出出初分意见，分分类人员应综综合评估贷款款偿还的可能能性，提出初初步的分类意意见，并进行行信贷讨论，重重点对贷款资资料的完整性性和初分结果果的准确性进进行集体讨论论并提出公司司的分类意见见，由公司总总经理签署审审核意见。公司要详细记录录参与信贷讨讨论人员的意意见。对分类类结果有争议议的贷款，还还应详细注明明存在争议的的问题及理由由，并归档管管理，以便今今后检查、考

22、考核或重新认认定。（五）上报复审审并确认分类类结果。公司司应将贷款分分类的相关资资料报公司风风险管理委员员会进行复审审，并按权限限确认分类结结果。对分类类结果认定有有争议的贷款款，应记录在在案备查。第二十一条 自然人贷款款分类操作规规程：收集并并填写贷款分分类的基础信信息 简要要分析、评估估贷款偿还的的可能性组织信贷讨讨论提出初分分意见认定分类结结果登录风险监监测台账及监监管报表等相相关管理系统统。（一）收集并填填写贷款分类类的基础信息息。整理现有有信贷档案资资料，收集完完善相关基础础信息。主要要包括以下基基础信息：（11）借款人及及贷款的基本本情况。（包包括：借款人人的姓名、家家庭住址及成成

23、员、收入来来源及状况、贷贷款金额、贷贷款方式、贷贷款起止日期期等）。（22）贷款使用用的基本情况况。包括：是是否按约定用用途使用贷款款、贷款逾期期情况、贷款款欠息情况。（33）非财务因因素信息。包包括：借款人人还款意愿、家家庭稳定情况况、个人状况况等。（4）担担保情况。包包括：担保合合同是否合法法、有效、保保证人代偿能能力、抵（质质）押物及其其价值、抵（质质）押物的变变现能力等。（二）简要分析析、评估贷款款偿还的可能能性，提出初初步分类意见见。自然人无无财务报表，无无法分析现金金流量，应主主要依据非财财务分析和担担保分析，真真实了解借款款人收入状况况、还款意愿愿、担保合同同合法有效性性、保证人

24、代代偿能力、抵抵（质）押物物及其价值和和变现能力以以及其他因素素，综合分析析评估影响贷贷款偿还的主主要有利因素素和不利因素素，并归纳出出要点，提出出初步的分类类理由。（三）确定分类类结果。分类类人员对贷款款提出初步的的分类理由后后，由公司总总经理签署审审核意见，并并按权限确认认分类结果。对对分类结果有有争议的，可可组织信贷讨讨论，共同商商定，最后由由风险管理委委员会确认。第二十二条 登录分类结果果。公司风险险控制部应根根据贷款风险险分类认定结结果，逐笔登登记贷款风险险监测台账，并并录入监管报报表等管理系系统，及时准准确统计贷款款风险分类情情况。第八章 部门门职责第二十三条 公司贷款风风险分类在

25、风风险管理委员员会的统一领领导下，由信信贷业务部牵牵头，风险控控制部、计划划财务部参与与，分工负责责，紧密配合合，共同实施施。第二十四条 信贷业务部部职责：（一）组织客户户经理（项目目负责人）收收集整理信息息资料，完善善分类档案，对对借款人的还还款能力进行行综合分析；组织信贷讨讨论，初步确确定风险分类类结果，撰写写分类报告，并并对贷款分类类资料信息的的真实性负责责；（二）按月与计计划财务部门门核对账目并并向监管部门门上报贷款风风险分类情况况；（三）将贷款风风险分类资料料纳入客户贷贷款档案，并并妥善保管；（四）在借款人人出现不利因因素，影响还还款可能性时时，应及时组组织贷款风险险分类的调整整；（五）根据分类类过程