三、资金营运模块-哈尔滨职业技术学院

1、三、资 金 营营 运 模 块一、单项选择题题1、企业用现金金购进存货是是（ ）、资金转化为为实物的过程程 、价值值转转化为使使用价值的过过程、货币资金转转化为商品资资金的过程、资资金转化为价价值的过程2、下列各项中中不属于信用用政策的是（ ）、信用标准 、信信用条件 、收帐政策 、现现销政策3、衡量企业偿偿还到期债务务的能力直接接标志是（ ）、有足够的资资产 、有有足够的流动动资产、有足够的存存货 、有有足够的现金金4、下列各项中中属于在简单单条件下确定定材料采购经经济批量不需需要予以考虑虑的因素是（ ）、相关订货成成本 、相关储存存成本 、年平均储存存量 、调整准备备成本5、对临时性现现多的

2、余裕，可可如何处置（ ）、进行长期有有价证券投资资 、购购买短期有价价证券、举借长期负负债 、出出售一年期的的债券6、下面哪项不不是企业的持持有现金成本本（ ）、短缺成本 、交易成本本 、资金金成本 、管理理成本7、对存货实行行管理理中，占用绝绝大多数资金金的存货的特特点是（ ）、金额巨大，品品种数量较少少 、金额一一般，品种数数量较多、金额较小，品品种数量繁多多 、金额较较小，品种数数量较少8、在下列费用用中，属于应应收帐款机会会以成本的有有（ ）、坏帐损失 、收帐费用、对顾客信用用进行调查而而支出的调查查费用、因投资于应应收帐款而丧丧失的利息收收入9、现多管理的的目标是（ ）、追求最大的的

3、现金获利能能力 、加加强现金的收收支计划、减少现金支支出 、在在现金的收益益性和流动性性之间进行合合理的选择10、存货管理理的目标是（ ）、尽可能满足足订货的需要要、降低存货的的存储费用、在满足订货货需要和降低低货成本之间间进行权衡、尽量降低存存货上占用的的资金11、企业的偿偿债风险对营营运资金的要要求是（ ）、确定营运资资金规模时，应应只着眼于偿偿付短期债券券的要求、企业不能毫毫无约束地随随意扩大营运运资金占用规规模、营运资金必必须大于零、企业依靠长长期资金来源源的流动资产产的数额成比比重增加12、下面关于于现金的说法法错误的有（ ）、现金是变现现力量强的资资产、现金是一种种盈利性极低低的资

4、产、持有现金过过多，势必给给企业造成的的机会损失、现金是一种种非温利性资资产13、经常性的的现金短缺，可可利用（ ）方式予予以弥补、增加短期借借款 、出售1年年期的公司债债券、举借长期借借款 、增加应付付帐款14、企业持有有必要量的现现金不出于下下列哪种动机机（ ）、预防动机 、信信用动机 、交易动动机 、投投机动机15、下面关于于现金待有动动机的说法，正正确的是（ ）、企业应持有有现金总额不不等于现金持持有动机各自自所需现金持持有量的简单单相加，前者者通常大于后后者 、现金持有动动机所需保持持的现金，必必须是完全的的货币形态、现金在使用用过程中一般般不会出现时时间上的差异异、现金可以在在各种

5、动机中中调剂使用16、在确定最最佳现金持有有量的决策中中，属于决策策无关成本的的是（ ）、管理费用 、持有有成本 、转换成本本 、短短缺成本17、下面不属属于应收帐款款信用政策的的是（ ）、信用标准 、信信用条件、销货招待费费开支计划 、收收收政策18、“5”系统不包括括（ ）、经济状况 、资本 、抵抵押品 、经经营期限19、信用条件件为“210，30”，有40%的客户，选选择现金折扣扣优惠，则平平均收帐期为为（ ）、18天 、22天 、26天天 、244天20、企业折扣扣又称（ ）、价格折扣 、现金折扣扣 、数量折扣扣 、销货折扣扣21、存货经济济批量决策中中，不属于决决策相关成本本的是（

6、）、固定性进货货费用 、变动动性储存成本本、固定性储存存成本 、允许许缺货时的缺缺货成本22、成本分析析模式下的最最佳现金持有有量应是使以以下各项本成成之和最小的的现金持的量量( )。A 机会成本与与转换成本 B、机机会成本与短短缺成本C、持有成本与与转换成本 D、持有有成本、短缺缺成本与转换换成本23、设计应收收帐款收现率率的目的是为为了( )A、加速应收帐帐款的回收 B、减少少坏帐损失C、对应收帐款款的收现水平平制定一个必必要的控制标标准。 D、A和CC24、企业在进进行应收帐款款管理时，除除须合理确定定信用标准和和信用条件外外，还要合理理确定( )A、信用期限 B、现金折折扣期限 C、现

7、现金折扣比率率 D、收帐政政策25、一定时期期内，在原材材料采购总量量和费用水平平不变条件下下，存货经济济进货批量应应该是既保证证生产经营需需要，又要使使( )进货费用和存货货资金占用机机会成本之和和最低 进货费用和存货货资金占用机机会成本相等等 进货费用和储存存成本之和最最低进货费用和储存存成本相等26、为了应付付各种现金支支付需要，企企业确定的现现金余额一般般应( )。大于各种动机所所需现金余额额之和B、等于各种动动机所需现金金余额之和C、适当小于各各种动机所需需现金余额之之和 D、根据具体情情况而定，不不用考虑各动动机所需现金金余额之和27、在允许缺缺货的情况下下，经济进货货批量是使(

8、)的进进货批量。A进货成本与储储存成本之和和最小 B、进货成本等等于储存成本本C进货成本、储储存成本与短短缺成本三项项之和最小 D进货成成本与缺货成成本之和最小小28、关于存货货保利隼存天天数，下列说说法正确的是是( )A、同每日变动动储存费成反反比 B、同固定定储存费成反反比C、同目标利润润成正比 D、同同毛利无关29、某企业规规定的信用条条件是：“5/10,2/20,m/30”，一客户从从该企业购入入原价为100000元的的原材料，并并于第15天天付款，该客客户实际支付付的货款是( )元元。A、9500 B、99000 C、110000 DD、98000030、在确定最最佳现金持有有量时，

9、属于于决策无关成成本的是( )。A、持有成本 BB、管理成本本 C、转换成成本 D、短缺成成本31、通常情况况下，企业持持有现金的机机会成本( )。A、与现金余额额成正比 B 、等于于有价证券的的利息率 C、与持有时间间成反比 D 、是决决策的无关成成本32、某公司22000年应应收帐款总额额为450元元，必要现金金支付金额为为200万元元，其他稳定定可靠的现金金流入总额为为50万元。则则应收帐款收收现保证率为为( )%。A、33 B、200 C、500 D、6733、应收帐款款的信用标准准通常以（ ）指指标来表示。A、应收帐款收收现保证率 BB、客户的资资信程度C、应收帐款周周转率 D、预期

10、期的坏帐损失失率34、企业在制制定信用标准准时不予考虑虑的因素是( )A、同行业竞争争对手的情况况 B、企业业自身的资信信程度C、客户的资信信程度 DD、企业承担担违约风险的的能力35、应收帐款款的管理措施施主要包括应应收帐款追踪踪分析、应收收帐款帐龄分分析、应收帐帐款收现率分分析和( )。A、品质分析 B、坏坏帐准备制度度C、资信程度分分析 D、偿债分分忻36、关于存货货保利储天数数，下列说法法正确的是( )。A、同每日变动动储存费成反反比 B、同同固定储存费费成正比C、同目标利润润成正比 D、同毛利利无关37、实行数量量折扣的经济济进货批量模模式所考虑的的成本因素是是( )。A、进货费用和

11、和储存成本 B、进货成成本和储存成成本C、进价成本和和储存成本 D、进货费费用、储存成成本和缺货成成本38、利用邮政政信箱法和银银行业务集中中法进行现金金回收管理的的共同优点是是( )。A、可以缩短票票据邮寄时间间 B、可以降降低现金管理理成本C、可以减少收收帐人员 D、可可以减少票据据结算时间39、采用存货货模式确定现现金最佳持有有量时，应考考虑的成本因因素是( )。A、管理成本和和转换成本 B、机会成成本和转换成成本C、机会成本和和短缺成本 D、持有成成本和短缺成成本40、下列项目目中，属于影影响企业财务务风险的因素素是( )A、负债筹资 B、国国家宏观经济济政策的变化化C、运输方式的的改

12、变 D、销售决决策失误41、企业应持持有的现金总总额通常小于于交易动机、预预防动机和投投机动机所需需要的现金余余额之和，其其原因是( )A、现金与有价价证券可以互互相转换 B、现金的的存在形式在在不断变化C、现金在不同同时点上可以以灵活使用 DD、各种动机机所需要的现现金可以调节节使用42、下列项目目中，属于现现金持有动机机中交易动机机的是( )。A、派发现金股股利 B、支付工工资 CC、交纳所得得税 DD、购买股票票二、多顶选择题题1、营运资金的的公式有（ ）、营运资金流动资产流动负债、营运资金流动资产非流动资产产所有者权权益、营运资金长期负债所有者权益益非流动资资产、营运资金长期负债所有者

13、权益益流动负债债2、企业营运资资金来源于（ ）、权益资本 、长长期投资收回回 、长长期负债 、企企业利润3、确定营运资资金合理的规规模，必须考考虑的因素有有（ ）、收益要求 、成本本约束 、偿偿债风险 、企企业投资要求求4、流动资产变变现过程的不不确定性因素素包括（ ）、存货削价损损失 、坏坏帐损失 、存货积积压 、机机器技术落后后5、出于投机动动机，企业应应（ ）、利用证券市市价在幅度上上涨时购入有有价证券、利用证券市市价大幅度跌跌落时购入有有价证券、当证券价格格上涨时卖出出证券、当证券价格格下跌时卖出出证券6、制定信用标标准应考虑的的因素包括（ ）、同行业竞争争对手的情况况 、客客户的盈利

14、能能力、收回结算资资产 、增增加货币性资资本7、编制现金收收支预算时，现现金收入的的的来源包括（ ）、销售收入 、营业业外收入、收回结算资资产 、增加货币币性资本8、应收款日常常管理工作主主要包括（ ）、应收帐款收收现率分析 、应应收帐款坏帐帐准备制度、应收帐款的的追踪分析 、应应收帐款帐龄龄分析9、企业如果采采用较积极的的收帐政策，可可能会（ ）、减少坏帐损损失 、增加收帐帐赀用、增加坏收损损失 、减少应收收帐款投资10、最佳现金金持有量的确确定，实际上上指（ ）、如何安排现现金资产与其其他速动资产产之间的最佳佳分割比例、如何保持现现金资产与有有价证券之间间的转换关系系、如何保持现现金生产与

15、其其他速动资产产之间的转换换关系、如何安排现现金资产与有有价证券之间间的最佳分割割比例11、确定最佳佳现金持有量量的模式包括括（ ）、随机模式 、存货货模式、转换模式 、经济济持有量模式式12、现金的转转换成本包括括（ ）、实物交割手手续费用 、存货模模式、委托买卖佣佣金 、证证券过户费13、“5”系统包括（ ）、资本 、偿偿付能力、信用品质 、抵押押品 14、信用条件件包括（ ）、现金折扣 、商商业折扣 、信用期限限 、折折扣期限15、确定坏帐帐损失的标准准有（ ）、债务人死亡亡，依照行政政诉讼以其遗遗产清偿后，确确定实无法收收回应收款项项、经主管财政政机关核准的的债务人逾期期末履行偿债债义

16、务超过三三年仍无法收收回的应收款款项、因债务人破破产，依照民民事诉讼以其其破产财产清清偿后，确实实无法收回的的应收款项、经主管财政政机关核准的的债务人逾期期末改造偿债债义务超过二二年仍无法收收回的应收款款项16、存货的总总成本包括（ ）、储存成本 、缺货货成本 、进货成成本 、以上都都对17、确定最佳佳现金持有量量时应考虑（ ）、投资成本 、管管理成本 、短缺成成本 、转换成本本18、企业置存存现金的动机机主要有（ ）、收益性需要要 、交易性性需要、偿债性需要要 、预防性性需要19、下列各项项中，影响营营业周期长短短的因素不（ ）、年度销售额额 、平平均存货、销货成本 、平均应收收帐款20、企

17、业销售售过程中的商商业折扣（ ）、又称为现金金折扣 、又称为价价格折扣、又称为销售售折扣 、指买得越越多，单价越越低21、在存货陆陆续供应和使使用的情况下下，导致经济济批量呈增加加的因素有（ ）、存货年需用用量增加 、一资资订货成本增增加、每日耗用量量增加 、单单位储存变动动成本增加22、企业的信信用条件包括括( )。A、现金折扣 B、折折扣期限 C、商业业折扣 D、信信用期限23、确定信用用标准时须( )。A、确定取得信信用企业的坏坏帐损失率 B、确确定提供信用用企业的坏帐帐损失率C、确定取得信信用企业的信信用等级 D、确确定提供信用用企业的信用用等级24、企业对客客户进行资信信评估应当考考

18、虑的因素主主要包括( )。A、信用品质 B、偿付能能力 C、资资本和抵押品品 D、经济济状况25、企业制定定信用政策时时应着重考虑虑的有( )。A、信用标准 B、坏坏帐损失 C、信用期期限 D、现现金折扣和折折扣期限26、确定最佳佳现金持有量量的常见模式式有( )。A、存货模式 B、成本分分析模式 C、现金周周转期模式 D、存货周周转期模式27、为缩短收收现时间，企企业可以( )A、采用银业务务集中法 B、采用邮邮政信箱法 C、采取内部往往业多边结算算 D、指指派专人处理理大额款项28、企业在制制定信用标准准时应考虑的的基本因素是是( )。A、企业承担违违约风险的能能力 B、同同行业竞争对对手

19、的情况C、客户的资信信程度 D、企业业同客户关系系密切程度29、现金是指指在生产过程程中暂时停留留在货币形态态的资金，包包括( )。A、库存现金 B、银行行存款 C、商商业汇票 DD、银行汇票票30、企业为延延期去付货款款，可以采用用的方法一般般有( )AA、合理利用用“ 浮游量” B、改进进工资支付方方式 C、采采用汇票付款款 D、推推迟支付应付付款31、可以采用用的收帐方法法有( )A、信函 B、可可转让存单 CC、现金等价价物 D、股股票32、应由收款款追踪分析的的重点对象是是( )。A、全部赊销客客户 B、赊销销金额较大的的客户 C 资信品质质较差的客户户 DD、超过信用用期的全部客客

20、户33、以下属于于存货决策无无关成本的是是( )。A、仓库折旧费费 B、购置置成本 C、专专设采购机构构的本本费用用 D、存货货变质损失34、以下存货货储存成本中中属于决策有有关成本的有有( )。A、仓库租金 B、存货货变质损失 C、存货保保险费 D、存存货资金占用用费35、营运资金金的数额多，意意味着( )A、企业资产的的流动性高 B、流动资资产的周转速速度快 C、企业资金成成本相对较低低 DD企业销售收收入多36、企业为维维持预防动机机所需要的现现金余额主要要取决于( )A、企业对现金金流量预测的的可靠程度 B、企业临临时的举债能能力C、企业愿意承承担的风险程程度 D、企企业在金融市市场上

21、的投资资机会37、企业的长长期债务合同同往往有限制制企业现金支支付程度的条条款，以保护护债权人的利利益，这些条条款包括( )A、未来的股利利只能以过去去的留存收益益来发放B、利润的一部部分应以偿债债基金的形式式留存下来C、营运资金低低于某一特定定金额时不得得发放股利D、利息保障倍倍数低于一定定水平时不得得发放股利三、判断题1、存货经济批批量是指使一一定时期存货货的订购成本本达到最低点点的进货数量量。（ ）2、调整净收益益法能反映企企业经营活动动中现金收支支的具体情况况。（ ）3、持有现金的的总额等于持持有现的三个个动机各自所所城持有量之之和。（ ）4、持有现金的的三种动仙所所城保持的现现金，并

22、不要要求必须是完完全的货币形形态。（ ）5、现金持有成成本一般仅就就机会成本而而言。（ ）6、当企业具有有较强的违约约风险承提能能力时，可以以以较低的信信用标准提高高竞争力，扩扩大销售。（ ）7、商业折扣就就是现金折扣扣。（ ）8、若呆坏帐的的边际再投资资收益等于催催帐费用的边边际增加额时时，可以认为为催帐费用已已达饱和点。（ ）9、帐龄越长，坏坏帐损失的可可能性越大。（ ）10、存货的质质量指存货的的流动性。（ ）11、催帐费用用与坏帐损失失之间存在线线性关系，收收帐费用越多多，坏帐损失失越少。（ ）12、现金裕导导致利用效率率的降低和现现金的机会成成本的增加。（ ）13、现金最佳佳持有量的

23、实实质是安排现现金与有价证证券的比例关关系。（ ）14、存货的保保本天数是根根据本量利的的平衡关系推推导出来的。（ ）15、最佳现金金持有量公式式为。（ ）16、利用存货货模式计算最最佳现金持有有量时，予考考虑短缺成本本。（ ）17、当客户的的某一指标值值等于或高于于的信用指标标时，应视该该客户的这一一指标有较低低的拒付风险险。（ ）18、一般来说说，客户能否否严格履行赊赊销企业的信信用条件，取取决于客户的的信用品质。（ ）19、企业进行行存货投资所所发生的费用用支出，分为为一资性费用用和日增长费费用，管理费费用属于日增增长费用。（ ）20、计算存货货保本储存天天数的公式中中的“主营业务税税金

24、及附加”项目不应包包含销项税额额。（ ）21、现金折扣扣是企业为了了鼓励购买者者多买而在价价格上给予购购买者折扣优优惠。（ ）22、现金持有有成本中的管管理费用与现现金持有量的的多少无关。( )23、一般说来来，资产的流流动性越高，其其获利能力就就越强。 ( )24、企业净营营运资金余额额越高，说明明企业经营情情况越好，去去付能力越强强。( )25、一般而言言，企业存贷贷需要量同企企业生产及销销售的规模成成正比，同存存货周转一次次所需天数成成反比。 ( )利用存货模式计计算最佳现金金持有量时，对对缺货成本一一般不予考虑虑。( )27从财务管理理角度看，顾顾客是否期付付款，会影响响到应收帐款款的

25、成本高低低。( )28运用存货模模式确定最佳佳现金持有量量时，可将现现金管理固定定费用视为决决策无关成本本而不予考虑虑。 ( )29存货的经济济批量是指能能够使一定时时期存货的总总成本达到最最低的订货批批量。( )30信用标准一一般以预期的的坏帐损失率率作为判别标标准。 ( ) 31、企业在不不影响自己信信誉的前提下下，尽可能地地推迟预付帐帐款的支付期期，是企业日日常现金管理理措施之一。 ( ) 32、应收帐款款收现保证率率指标反映了了企业既定会会计期间预期期必要现金支支付需要数量量扣除各种可可靠稳定性来来源后的差额额，必须通过过应收款项有有效收现予以以弥补的最低低保证程度。( )33、即使企

26、业业已按规定对对逾期应收帐帐款作出坏帐帐处理，企业业仍然拥有对对逾期应收帐帐款行使继续续收款的法定定权利。( )四、计算分析题题1、某企业每月月货币资金需需用量为600万元，每天天货币资金支支出量基本稳稳定，每次有有价证券变现现固定费用为为50元，有有价证券月利利率5。要求：计算最佳佳现金持有量量，最低现金金管理成本，并并确定证券的的变现次数与与时间。2、成富19997年信用条条件是30天天付款，无现现金折扣，平平均收现期为为40天，销销售收入为5500万元，预预计19988年将企业的的销售利润率率与19977年一致，仍仍为25%，为为了在19998年将企业业的销售额推推上一个台阶阶，企业特意

27、意制定了两个个方案，打算算从中选取一一个实施。甲方案：信用条条件为“310，20”，预计销售售收入将增加加150万元元，所增加的的销售额中，坏坏帐损失率预预计为4%，客客户获得现金金折扣比率为为60%，平平均收现 期为155天。乙方案：信用条条件为“220，30”，预计增加加的销售收入入有200万万元，在增加加的销售额中中，坏帐损失失率预计为55%，客户获获得现金折扣扣的比率为770%，平均均收现期为225天。假设设应收帐款的的机会成本为为10%。要求：列式分析析判断甲、乙乙两个方案，哪哪一个较好?3、某公司司每年耗用某某种材料144400千克，该材料单单位成本为220元，单位位存储成本为为4

28、元，每次次订货成本为为50元。要求计算：（11）存货最佳佳定货批量（2）一年存货货最佳定货次次数 （3）存货与定定货批量相关关的总成本（4）最佳存货货定货周期（5）经济订货货量占用资金金（6）完成下下表。项 目订 货 批批 量20040060080010001200平均存量储存成本订货次数进货费用进价成本订货成本总成本4、某公司平均均信用期为330天，销售售收入为255万元，坏帐帐损失率为33%，应收帐帐款的管理费费用75000元。如果为为扩大销售而而降低信用标标准，将平均均信用期延长长至45天时时，则预计计计销售收入可可增加30%，坏帐损失失率为5%，收收回的赊销帐帐款70%将将用于再投资资

29、，应收帐款款管理费也将将增加25000元，企业业再投资预望望收益率100%，贡献毛毛益率为200%。要求：列式分析析判断方案是是否可行。5、礼士公司每每年需用材材料30000公斤，每次次订货成本为为60元，每每公斤材料的的年储存成本本为4元。该该材料的进货货单价为155元公斤，一一次订货量在在1000公公斤以上时可可获得2%的的折扣，在11500公斤斤以上时可获获4%的折扣扣，在20000公斤以上上时可获得55%的折扣。要求计算公司的的最佳进货批批量。6、某批发商店店购入商品品300件、单单位进价不含增值税税50元，单单位售价600元不含增值税税，经销该批批商品的一次次费用为10000元，若若

30、货款均从银银行借入，年年利率为122%，并且该该批存货的月月保管费用率率为6，主营业务务税金及附加加为800元元。要求：计算该该批存货的保保本储存天数数；若该商店要求求的投资利润润率为5%，计计算保利天数数；若该批存货实实际储存了1120天，请请问能否实现现5%的目标标利润率，差差额是多少若该批存货已已亏损了1880元，则其其已经储存了了多久；该批存货储存存多久，才会会使得商店实实现利润6000元。7、某企业计划划年度销售收收入72000元，全部采采作商业信用用方式销售，客客户在10天天内付款折扣扣2%，超过过10天，但但在20天内内付款1%，超超过20天，但但在30天内内付款，按全全价付款。

31、预预计客户在110天内付款款的比率为550%，200天内付款比比率为30%，超过200天，但在330天内付款款比率为200%，有价证证券年利率为为10%。要求：（1）计计算企业收款款平均间隔天天数（2）计算每日日信用销售额额（3）计算应收收帐款余额（4）计算应收收帐款机会成成本8、若某企业AA材料年需用用量为240000公斤，年年单位储存成成本4元，单单位缺货成本本6元，每次次进货费用550元。试计计算A材料的的经济进货批批量和平均缺缺货量。9、某企业有四四种现金持有有方案，各方方案有关成本本资料见下表表： 单位：元项目 方案甲乙丙丁现金持有量15000200002500030000管理成本2

32、000200020002000机会成本(%)10101010短缺成本45003000250000要求：计算该企企业的最佳现现金持有量。10、某公司年年度赊销收入入净额预测值值 540万万元，赊销条条件为2100,1/200,n/600,估计有220%的客户户会利用2%的折扣，220%的客户户将利用1%的折扣，变变动成本率为为60%，资资金成本率为为1%的折扣扣，变动成本本率为60%，资金成本本率为10%。要求：计算应收收帐款的机会会成本。11、某企业计计划年度销售售收入72000万元，全全部采用商业业作用方式销销售，客户在在10天内付付款折扣2%，超过100天但在200天内付款折折扣1%，超超

33、过20天但但在30天内内付款，按全全价付款，预预计客户在110天内付款款的比率为550%，200天内付款的的比率为300%，超过220天但在330天内付款款的比率为220%。同期期有价证券年年利率为100%。要求：计算企企业收款平均均间隔天数。计计算每日信用用销售额。计算应收帐款款余额。计算应收帐款款机会成本。12、某企业应应收帐款收帐帐政策的备选选方案A和BB的关资料如如下，请据此此编制收帐政政策分析评价价表，并作出出决策。收帐帐政策的备选选方案项目A方案B方案年收帐费用 (万元)46平均收帐期(天天)6045坏帐损失占赊销销金额(%)32年赊销净额(万万元)800800变动成本率(%)60

34、60资金成本率(%)101013、东方公司司购进B型存存货25000件，单位进进价110元元，该款项均均来自银行贷贷款人，年利利率14.44%，年存货货保管费用11080000元，存货的的固定储存费费100000元。若该批批存货日均销销售量为200件，单位售售价150元元，销售税金金及附加80000元。要求：计算存存货平均保本本储存天数。计算该批存货货的收益14、华灵公司司全年需用AA部件500000件，当当采购量小于于100件时时，单价为1100元，当当采购量达到到100件时时，单价为996元，当采采购量达到5500件时，单单价为92元元，当采购量量达到50000件时，单单价为85元元。每次

35、订货货的变动性订订货成本为116元，每件件A部件年均均变动性住址址成本为100元。要求：计算确定定最优采购批批量及最小相相关总成本。15、A公司是是一个商业企企业。由于目目前的收帐政政策过于严厉厉，不利于扩扩大销售，且且收帐费用较较高，该公司司正在研究修修改现行的收收帐政策，现现有甲和乙两两个放宽收帐帐政策的备选选方案，有关关数据如下：项 目现行收帐政策甲方案乙方案年销售额(万元元/年)240026002700收帐费用(万元元/年)402010所有帐户的平均均收帐期2个月3个月4个月所有帐户的坏损损失率2%2.5%3%已知A公司的变变动成本率为为80%，应应收帐款投资资要求的最低低报酬率为11

36、5%，坏帐帐损失率是指指预计年度坏坏帐损失和销销售额的百分分比，假设不不考虑所得税税的影响。要求：通过计算算分析回答，应应否改变现行行的收帐政策策？如果要改改变，应选择择甲方案还是是乙方案？16、某企业只只生产一种产产品。每年赊赊销额45OO万元。该企企业变动成本本率为60%，资金成本本率为12%。该企业现现有A、B两两种收帐政策策可供选择:A、B两种种收帐政策的的平均收帐期期分别是600天和40天天，年收帐费费用分别是22万元和355万元，坏帐帐损失率分别别是3%和22%。 要求:对上述收收帐政策进行行决策17、某公司预预计年耗用某某材料800000公斤，单单位采购成本本为20元，单单位储存成本本10元，平平均每次进货货费用为400元，假设该该材料不