金蝶采购入库操作流程

1、海 能能 有 限 公公 司财务软件件：金碟碟ERPP软件金碟模块块：采购购管理采购管管理操作作制 作 人：王王宏制作时期期：20010年年11月月4日采购管理理操作流程程生产部提提出物料料需求，采购下下订单，货到仓仓库开立立入库单单，通知知质检部部，检验验合格入入库。路径：单单击【供应链链】【采购管管理】【入库】【外购入入库单-录入（双击）】新增委外外加工入入库单界界面如下下：输入供应应商名称称、摘要要、收料料仓库、源单类类型、采采购物料料、数量量、单价价、业务务员、验验收人、部门等等，填充充完毕后后，按【保存】和【审核】按钮。资料如如下图。21当当期收到到发票，采购入入库单生生成发票票路径：

2、单单击【供应链链】【入库】【外购入入库单-查询】【菜单-下推（生成购购货发票票（专用用/或普普通）】【生成（M）】如下图所所示。 图11 图图3点击【生生成（MM）】 图44 图5输入【发发票号码码】、【修改日日期】、【物料代代码】、【修改暂暂估单价价】、【金额】、【税额】、【含税金金额】、【业务员员】及【部门】。若一一张入库库单，开开立两张张税票，还需要要对入库库单进行行拆分，拆分成成入库单单数理等等于发票票上的开开票数量量。 输入完完毕后，点击【保存】和 【审核】。 （1）拆拆分单据据：单击【供供应链】【入库】【外购入入库单-查询】【编辑】【拆分单单据】 图图1 图2输入要拆拆分的数数量。

3、点点击【保存】。拆分分之后，请专门门找个记记录薄，记录拆拆分单据据号码，以方便便下次查查找入账账。若拆拆分错误误，可以以把原拆拆分单据据合并。拆分完完毕后，再重新新生成发发票。（2）合合并单据据：单击【供供应链】【入库】【外购入入库单-查询】【编辑】【合并单单据】说明：入入库单拆拆分错误误，可以以把原拆拆分单据据进行合合并。 选中要要合并的的子单据据（按CCtrll键，用用鼠标逐逐个点击击；或者者用Shhiftt键） 图图1 图图22111 收到到运费发发票处理理(当月月入库，当月收收到费用用发票)单击【供供应链】【结算】【采购发发票-查查询】【编辑】【合并单单据】 图2.11 图22.122

4、 下图图:2.13 选选中对应应的采购购发票，点击【费用】 图2.14 图22.155 输入供货货单位等等相关内内容,见见下图: 图2.16 图图2.117 若不知供供货单们们代码，可以按按F7键键或者点点击【查看】进行供供货单位位查找。另外，还还可以单单击【供应链链】【采购管管理】【费用发发票】【费用发发票-录录入】操作，但是对对应【采购发发票】号码，只能手手工输入入。2122 收到到运费发发票处理理(当月月入库，次月收收到费用用发票)芜湖厂操操作，直直接做成成本调整整单。界界首操作作，进行行补充勾勾稽，操操作如下下：2.133采购入入库单、采购发发票及费费用发票票进行勾勾稽单击【供供应链】

5、【采购管管理】【结算】【采购发发票-查查询】【选中对对应的采采购发票票】【勾稽】 图2.1311 图图2.1322 图图2.1133点击【勾勾稽】显示【勾勾稽】成功。退出【勾稽】界面。2.144生成会会计凭证证单击【供供应链】【存货核核算】【结算】【采购发发票-查查询】【分配】【核算】【凭证管管理】【生成凭凭证】图2.1141图2.1142 下图22.1443点击【分分配】和【核算】图2.1144图2.1145记账凭证证模板图2.1146当期入库库，下期期收到发发票，做做法同上上。主要要注意暂暂估价格格和发票票价格是是否一致致，不一一致做出出调整。3.1期期末发票票未到，做外购购入库暂暂估处理

6、理。检查外购购入库单单是否有有单价有有KEYY入系统统，有向向采购咨咨询价格格，KEEY入系系统。路径：单单击【供应链链】【存货核核算】【入库核核算】【存货估估计入账账】【生成凭凭证】上图为存存货估价价入几账账。生成凭证证操作：路径：单单击【供应链链】【存货核核算】【凭证管管理】【生成凭凭证】【选择单单据类型型】【生成凭凭证】选中要生生成凭种种的类型型，点击击【重新设设置】，弹出出条件过过滤界面面，进行行筛选，如下图图：生成凭证证可以选选择以下下类型，【按单生生成凭证证】、【按单据据类型生生成汇总总凭证】及【所以单单据生成成汇总凭凭证】。 生生成凭证证过程暂估入库库详细解解释说明明一、概述述

7、本文以以K/33V100.3至至K/33V111.0的的版本为为基础，研发提提供的局局部补丁丁功能也也在本文文范围之之外。即即本文档档描述的的功能和和内部逻逻辑不会会涵盖以以前的版版本和未未来新版版本功能能，当然然，若歪歪打正着着那是意意外惊喜喜。 企业在在外购材材料时（本文将将商品、存货统统称为材材料，依依据是我我们的目目标客户户群为中中小制造造企业），由于于结算方方式、采采购地点点的不同同，材料料入库和和货款支支付在时时间上不不一定完完全同步步，存在在不同的的账务处处理方式式。1.材材料和发发票同时时到达的的采购业业务(相相同会计计期间到到达) 此种种情况按按K/33基本采采购流程程操作和

8、和账务处处理即可可，无需需我再详详述。22.材料料先到发发票后到到的采购购业务（不同会会计期间间到达） 这这就是KK/3暂暂估的典典型条件件，本文文的内容容就围着着它转了了，下面面就进入入正题了了。 二、与与暂估有有关的系系统参数数 要理清清K/33存货暂暂估逻辑辑，必须须先理解解与暂估估相关的的系统参参数之间间的逻辑辑关系。K/33系统中中，与暂暂估相关关的系统统参数有有（图KK/30001）： 1.外外购入库库生成暂暂估冲回回凭证 K/33通过勾勾选的方方式进行行设置。在初始始化时进进行设置置，结束束初始化化该参数数不允许许更改。此参数数含义为为进行暂暂估时是是否需要要生成暂暂估冲回回凭证

9、，即与凭凭证生成成的方式式相关。 如果选选择了此此参数，“暂估冲冲回凭证证生成方方式”设置有有效，并并且限制制“暂估差差额生成成方式”只能为为“差额调调整”，不能能使用“单到冲冲回”。此种种方式经经常被大大家称为为“工业暂暂估处理理方式”（以工工业、商商业暂估估命名存存在不妥妥，只是是暂估方方式不同同而已，与工业业企业、商业企企业选择择使用的的暂估方方式无关关）。 如果不不选择此此参数，“暂估冲冲回凭证证生成方方式”设置无无效，系系统不自自动冲回回凭证，“暂估差差额生成成方式”可为“差额调调整”，也可可为“单到冲冲回”。此种种方式经经常被大大家称为为“商业暂暂估处理理方式”。 2.暂暂估差额额

10、生成方方式 在初始始化过程程中设置置，此参参数的可可选值为为“差额调调整”和“单到冲冲回”。在“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”被选中中时，只只能选择择“差额调调整”，不能能选择“单到冲冲回”；在“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”未被选选中时，可选择择“差额调调整”，也可可选择“单到冲冲回”。 在“差额调调整”方式下下，当期期获得的的发票金金额（不不含税）与以前前期间暂暂估的入入库单暂暂估金额额不一致致时，系系统自动动生成外外购入库库暂估补补差单。 在“单到冲冲回”方式下下，当期期获得的的发票金金额（不不含税）与以前前期间暂暂估的入入库单暂暂估金额额不一致致时，系系统自动动生成红红字入库库

11、单和蓝蓝字入库库单。 3.暂暂估冲回回凭证生生成方式式 只有在在“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”选中的的情况下下“暂估冲冲回凭证证生成方方式”设置有有效；否否则该参参数无效效，此参参数的可可选择值值为“单到冲冲回”和“月初一一次冲回回”，系统统默认“月初一一次冲回回”。 若为“月初一一次冲回回”，则系系统在期期末结账账后，会会自动按按根据上上期生成成的暂估估凭证，对应生生成红字字暂估凭凭证（即即生成反反向暂估估冲回凭凭证，若若原单为为红单冲冲回的为为蓝字暂暂估凭证证）。若若在当期期发票仍仍未到，则应继继续生成成暂估凭凭证，下下期继续续自动冲冲回。在在此种方方式下，当暂估估的存货货发票长长期

12、未收收到时，会多次次生成暂暂估和冲冲回凭证证，即在在发票未未到达前前的会计计前都要要重复暂暂估和冲冲回，出出现很多多不必要要暂估凭凭证和红红字冲回回凭证。 若为“单到冲冲回”时，发发票未到到的外购购入库单单只暂估估一次，在发票票到后才才进行冲冲回。即即此种方方式下外外购入库库单只暂暂估一次次、冲回回一次，处理比比较简单单。特别别的，初初始化暂暂估入库库单不受受“月初一一次冲回回”控制，按“单到冲冲回”逻辑进进行暂估估冲回。 系统对对暂估、冲回、外购入入库凭证证采用连连环控制制，即只只有生成成了暂估估凭证，才能生生成冲回回凭证，再才能能生成外外购入库库凭证。反之，当一张张外购入入库单相相继生成成

13、了暂估估入库、暂估冲冲回、外外购入库库凭证，在删除除这些凭凭证时应应遵循一一定的顺顺序，先先删除了了外购入入库凭证证后，再再删除暂暂估冲回回凭证，最后才才能删除除暂估入入库凭证证。 4.当当暂估差差额生成成方式为为单到冲冲回，且且暂估入入库单与与发票金金额相同同时需要要生成红红蓝单据据 为了满满足一些些企业的的特殊需需要，即即使在暂暂估金额额和发票票金额相相同的情情况下，也可以以启用该该系统参参数后生生成冲回回后的红红蓝单。予以将将应付账账款和应应付账款款-暂估估区分开开了，便便于进行行统计分分析存货货暂估比比例。 5.冲冲回单据据编码后后缀 设置暂暂估冲回回单据编编码后缀缀标示符符，默认认为

14、“-”。外购购入库核核算时自自动生成成冲回单单据的编编码使用用原来外外购入库库单的编编码加默默认的后后缀，冲冲回生成成的红蓝蓝字单据据增加字字母R（redd）或者者B（bbluee）来区区分，多多次钩稽稽的情况况在单据据编码后后自动递递增。如如：原外外购入库库单编码码为WIIN00000001，则则第一冲冲回生成成的红字字外购入入库单和和蓝字外外购入库库单编码码分别为为：WIIN00000001_RR1和WWIN00000001_B1。实现后后缀编码码定义后后即可将将正常外外购入库库单和冲冲回后外外购入库库单进行行区分，便于进进行事后后分析、同时提提供快捷捷的账务务处理。 从上所所述可知知，暂

15、估估这几个个参数存存在相互互约束关关系，为为了增加加易读性性和快速速的理解解，以求求节约思思考的时时间，下下面将约约束关系系以表格格形式给给予直观观展示。 图K/30001 三三、暂估估处理流流程 企业在在生产经经营的材材料采购购过程中中，由于于付款不不及时等等多种原原因，购购入的存存货常常常会出现现发票不不能及时时到达的的情形，为了准准确地反反映资产产、负债债、成本本以及管管理方面面的需要要，应对对此类存存货做暂暂估入账账。实务务中由于于企业的的业务特特点、会会计核算算方式、会计环环境的不不同以及及会计人人员的见见解不一一致，各各企业暂暂估入账账的具体体操作方方法也不不相同。 材料暂暂估的实

16、实施是由由相应的的会计原原则为支支撑和相相应的会会计处理理方法与与之配套套。材料料暂估会会计原则则和处理理方法的的正确与与否，对对材料暂暂估的实实施，动动态了解解企业资资产、负负债状况况是有很很重要的的意义和和作用。 1.启启用“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证” 在启用用“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”的条件件下，暂暂估差额额生成方方式只能能为“差额调调整”，故处处理方式式仅存在在两种可可能，一一种为“月初一一次冲回回”，另一一种为“单到冲冲回”，详细细流程图图如下（图K/30002），按暂估估冲回方方式分类类描述操操作步骤骤。 图KK/30002 1.11 暂估估冲回凭凭证生成成方式月

17、初初一次冲冲回 1.检检查外购购入库单单并确认认 在月末末时检查查未记账账的外购购入库单单，若没没有对应应的购货货发票，则对该该外购入入库单进进行估价价，然后后进行账账务处理理生成暂暂估凭证证。 2.所所有的账账务处理理结束后后进行期期末结账账 由于暂暂估冲回回方式为为月初一一次冲回回，则在在期末结结账时系系统自动动生存成成下月初初的红字字冲回凭凭证（即即生成反反向暂估估冲回凭凭证，若若原单为为红单冲冲回的为为蓝字暂暂估凭证证），该该红字凭凭证与上上月暂估估凭证进进行冲减减。若在在下月末末发票仍仍未到，则再次次进行暂暂估，下下月末结结账系统统再进行行自动冲冲回。如如此反复复，直到到发票达达到为

18、止止。3.进行差差额调整整处理 若到达达的发票票金额和和暂估金金额（不不含税）不一致致，则系系统进行行核算时时自动生生成外购购入库暂暂估补差差单。为为了大家家便于快快速直接接的理解解，现以以示例将将处理流流程予以以展示。 【例11】 在在20005年55月购进进A材料料10公公斤，购购进B材材料1000个，检验后后以外购购入库单单WINN000001入入库。由由于在55月份购购货发票票未到，故需要要进行暂暂估处理理，其暂暂估的单单价和金金额为，材料AA单价110.000元、金额1100.00元元（不含含税）；材料BB单价220.000元、金额220000.000元（不不含税）。 1）暂暂估外购

19、购入库单单WINN000001如如下。 在K/3系统统中生成成的暂估估凭证如如下（图图K/330033）： 图KK/30003 注：此此为K/3标准准凭证的的界面，为了描描述的简简化，后后文涉及及凭证时时仅提供供凭证分分录，不不再将相相关K/3凭证证以图的的方式展展示。由由于此方方式需要要生成冲冲回凭证证，故没没有单独独设置提提供分析析暂估情情况的会会计科目目（如：应付账账款-暂暂估），但后文文将提供供相关示示例。 2）结结账时生生成暂估估冲回凭凭证 由于“暂估冲冲回凭证证生成方方式”为“月初一一次冲回回”, 在在20005年55月末进进行结账账时，系系统自动动将外购购入库单单WINN0000

20、01生生成20005年年6月的的暂估冲冲回凭证证，此暂暂估冲回回凭证为为红字，用于冲冲减20005年年5月的的暂估凭凭证（图图K/330033）。红红字表示示为负值值，表示示冲减。 借：原原材料 21100.00 贷：应应付账款款 21100.00 3）购购货发票票到后生生成正常常的外购购入库凭凭证 若在220055年6月月购货发发票未到到，则重重复步骤骤“1)”和“2）”，即每每个月在在月末结结账生成成冲回凭凭证，然然后再进进行暂估估，直到到购货发发票到达达。为了了简化，本例假假设在66月购货货发票到到达。 购货发发票到后后，将该该购货发发票与入入库单WWIN0000001进行行钩稽，若购货

21、货发票的的不含税税金额同同发票不不一致则则系统会会自动生生成外购购入库暂暂估补差差单（暂暂估差额额生成方方式只能能为“差额调调整”）。 购货发发票ZPPOFPP000001（按税率率17%进行计计算）如如下。 由于于发票的的不含税税金额与与外购入入库单的的暂估金金额不一一致，AA材料暂暂估为1100.00元元、发票票金额1150.00，B材料料暂估220000.000元、发发票金额额30000.000元，故在钩钩稽过程程中需要要生成暂暂估补差差单。生生成的暂暂估补差差单如下下（为了了简化，本例也也不包含含费用发发票）。 进进行钩稽稽核算后后，使用用存货核核算的外外购入库库事务类类型将购购货发票

22、票、入库库单、暂暂估补差差单一同同生成220055年6月月的外购购入库凭凭证，分分录如下下： 借：原原材料 331500.000 应交税税金-应应交增值值税 5535.50 贷：应应付账款款 336855.500 注：本本凭证是是在“借方相相同科目目合并”和“贷方相相同科目目合并”的条件件下生成成的。不不启用“借方相相同科目目合并”和“贷方相相同科目目合并”系统参参数，则则同一张张凭证可可能存在在借方科科目相同同或贷方方科目相相同的多多条分录录信息。 总结：在月初初一次冲冲回的暂暂估模式式下，对对购货发发票没有有到达的的已暂估估入库单单，在期期末结账账时系统统回自动动生成下下月初的的暂估冲冲回

23、凭证证，此凭凭证为暂暂估凭证证对应的的红字凭凭证。如如果发票票连续几几个月都都没有到到达，则则需要进进行反复复的冲回回和暂估估，直到到购货发发票到达达。 1.22暂估冲冲回凭证证生成方方式单到冲冲回 1.检检查外购购入库单单并确认认 在月末末时检查查未记账账的外购购入库单单，若没没有对应应的购货货发票，则对该该外购入入库单进进行估价价，然后后进行账账务处理理生成暂暂估凭证证。 22.发票票到达进进行账务务处理 当暂估估入库单单的发票票到达后后，对暂暂估入库库单进行行钩稽处处理（若若存在费费用发票票也一同同钩稽），然后后进行分分配核算算。若到到达的发发票金额额和暂估估金额（不含税税）不一一致，则

24、则系统自自动生成成外购入入库暂估估补差单单。最后后按将外外购入库库单、发发票、外外购入库库暂估补补差单（若存在在）进行行账务处处理（生生成凭证证）。 同样，以上面面的示例例展示单单到冲回回方式的的暂估处处理流程程。 【例22】 在在20005年55月购进进A材料料10公公斤，购购进B材材料1000个，检验后后以外购购入库单单WINN000001入入库。由由于在55月份购购货发票票未到，故需要要进行暂暂估处理理，其暂暂估的单单价和金金额为，材料AA单价110.000元、金额1100.00元元（不含含税）；材料BB单价220.000元、金额220000.000元（不不含税）。 1）暂暂估外购购入库

25、单单WINN000001如如下。 此暂暂估入库库单生成成的暂估估凭证如如下： 借：原原材料 221000.000 贷：应应付账款款 21100.00 2）购购货发票票到达后后进行钩钩稽 在购货货发票未未到期间间，以前前暂估的的外购入入库单不不进行任任何处理理。若在在20005年88月购货货发票到到达，则则。将该该购货发发票与以以前暂估估的外购购入库单单进行钩钩稽。 3）将将外购入入库单生生成暂估估冲回凭凭证 在钩稽稽过后，外购入入库单生生成暂估估冲回凭凭证，即即使用KK/3的的“外购入入库暂估估冲回”事务将将外购入入库单WWIN0000001生成成20005年88月暂估估冲回凭凭证，此此暂估冲

26、冲回凭证证为红字字，用于于冲减220055年5月月“1）”的暂估估凭证。红字表表示为负负值，表表示冲减减。 借：原原材料 21100.00 贷：应应付账款款 21100.00 4）对对购货发发票进行行费用分分配和核核算 在生成成暂估冲冲回凭证证后，需需对钩稽稽的购货货发票（步骤加加入费用用发票）费用分分配和核核算。若若产生的的费用发发票如下下，且该该费用发发票需要要计入成成本（即即材料成成本中）。 55）购货货发票到到后生成成正常的的外购入入库凭证证 进行钩钩稽核算算后，将将购货发发票、入入库单、暂估补补差单生生成20005年年8月的的外购入入库凭证证，凭证证分录如如下。 借：原原材料 323

27、33.000 应交税税金-应应交增值值税 5552.550 贷：应应付账款款 37885.550 总结：在单到到冲回的的暂估模模式下，在购货货发票没没有到达达的期间间中以前前暂估的的入库单单不进行行任何处处理。只只有当购购货发票票单到后后，首先先将购货货发票与与暂估入入库单进进行钩稽稽，其后后手工生生成暂估估冲回凭凭证，最最后在费费用分配配和核算算后，将将暂估补补差单和和购货发发票同时时生成凭凭证进行行入账处处理。 2.不不启用“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证” 在不启启用“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”参数的的情况下下，暂估估处理方方式由“暂估差差额生成成方式的的方式”的值决决定，即即

28、差额调调整与单单到冲回回两种方方式。KK/3操操作详细细流程图图如下（图K/30004）。 在启用用“外购入入库生成成暂估冲冲回凭证证”的暂估估模式下下，外购购入库单单、购货货发票、费用发发票皆各各自独立立生成相相应的凭凭证，它它们对应应的凭证证事务分分别为外外购入库库单（单单据直接接生成）、采购购发票（发票直直接生成成）、采采购费用用发票（发票直直接生成成）。 图图K/330044 2.11暂估差差额生成成方式-差额调调整 11.检查查外购入入库单并并确认 在月末末时检查查未记账账的外购购入库单单，若没没有对应应的购货货发票，则对该该外购入入库单进进行估价价，然后后将该外外购入库库单生成成凭

29、证。 2.购购货发票票到达进进行账务务处理 当暂估估入库单单的发票票到达后后，对暂暂估入库库单进行行钩稽处处理（若若有费用用发票也也需钩稽稽），然然后进行行分配核核算。在在进行核核算时若若到达的的发票金金额和暂暂估金额额（不含含税）不不一致，则系统统自动生生成外购购入库暂暂估补差差单。最最后按将将购货发发票、外外购入库库暂估补补差单依依次生成成凭证。 【例33】 在在20005年77月购进进A材料料10公公斤，购购进B材材料500个，检检验后以以外购入入库单WWIN0000001入库库。由于于在7月月份购货货发票未未到，故故需要进进行暂估估处理，其暂估估的单价价和金额额为，材材料A单单价100

30、0.000元、金额110000.000元（不不含税）；材料料B单价价10.00元元、金额额5000.000元（不不含税）。 1）暂暂估外购购入库单单WINN000001如如下 22）购货货发票到到达后进进行钩稽稽 在购货货发票未未到期间间，以前前暂估的的外购入入库单不不进行任任何处理理。在220055年8月月购货发发票到达达，将该该购货发发票与以以前暂估估的外购购入库单单进行钩钩稽。 3）对对购货发发票进行行费用分分配和核核算对钩稽稽的购货货发票费费用分配配和核算算（简化化流程，本例不不包含费费用发票票）。费费用分配配、核算算后的购购货发票票ZPOOFP0000001（按按税率117%进进行计

31、算算）如下下。 4）购购货发票票、暂估估补差单单生成凭凭证 购货发发票生成成20005年88月的凭凭证，凭凭证分录录： 借：应应付账款款-暂估估 16650.00 应交税税金-应应交增值值税 2280.50 贷：应应付账款款 19330.550 外购入入库暂估估补差单单生成220055年8月月的凭证证，凭证证分录： 借：原原材料 1550.000（-1000+2550） 贷：应应付账款款-暂估估 1550.000 本暂估估方式生生成的凭凭证中，“应付账账款-暂暂估”属于中中间过渡渡科目，在本例例生成的的三张凭凭证中，此科目目的借贷贷方被抵抵消。不不同企业业可以设设置不同同的暂估估科目，没有抵抵

32、消的暂暂估科目目余额（贷方）为截止止当前日日期未到到发票的的入库材材料暂估估金额。 总结：在不生生成冲回回凭证的的差额调调整下，只要购购货发票票的金额额与暂估估金额不不一致KK/3核核算会自自动生成成外购入入库暂估估补差单单。外购购入库暂暂估补差差单、购购货发票票分别单单据生成成凭证，若设置置了暂估估的中间间过渡科科目（如如：应付付账款-暂估），则应应设置正正确的凭凭证模版版，确保保中间过过渡的暂暂估科目目借贷余余额为00。 2.22暂估差差额生成成方式-单到冲冲回 1.检检查外购购入库单单并确认认 在月末末时检查查未记账账的外购购入库单单，若没没有对应应的购货货发票，则对该该外购入入库单进进

33、行估价价，然后后进行账账务处理理生成暂暂估凭证证。 2.发发票到达达进行账账务处理理 当暂暂估入库库单的发发票到达达后，对对暂估入入库单进进行钩稽稽处理（若存在在费用发发票也一一同钩稽稽），然然后进行行分配核核算。完完成核算算后进行行暂估冲冲回（生生成暂估估冲回凭凭证）。若到达达的发票票金额和和暂估金金额（不不含税）不一致致，则系系统自动动生成红红字和蓝蓝字外购购入库单单。最后后按将外外购入库库单、发发票进行行账务处处理（生生成凭证证）。 同样以以上面的的示例展展示单到到冲回方方式的暂暂估处理理流程。 【例44】在220055年9月月购进AA材料110公斤斤，购进进B材料料5个，检验后后以外购购入库单单WINN000001入入库。由由于在99月份购购货发票票未到，故需要要进行暂暂估处理理，其暂暂估的单单价和金金额为，材料AA单价1100.00元元、金额额10000.000元（不含税税）；材材料B单单价100.000元、金金额500.000元（不不含税）。 1）暂暂估外购购入库单单WINN000001如如下。 此外外购入库库单生成成20005年99月的暂暂估凭证证，凭证证分录如如下： 借