原材料消耗定额管理制度

1、.百川超硬资料工拥有限公司原资料耗资定额管理制度第一章总则第一条为贯彻执行以物质耗资定额为基础，不断降低各种物质消耗，推行责任成本管理，加强成本核算，更好的促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特拟定本成本管理规程。第二条原资料耗资的定额管理，是工艺管理制度中得重要制度，也是运行经济核算，降本增效的基础。第三条原资料耗资定额是指在必然的生产技术和组织条件下，制造单位合格产品或完成某种生产任务耗资物质数量的标准。第四条本制度中原资料是指公司生产经营的为生产而储蓄的各种有形财富，如人造金刚石粉末、炭黑、金属钴粉、铜粉、碳化钨粉、绳锯基体、钢丝绳、塑料、橡胶、机油、银基焊丝等。第五条原资料耗资管理的

2、一般原则：1）计划性原则。生产部负责拟定并下达生产所需的各种物料的单位耗资定额计划，生产车间领用应依照所下达的计划进行申领；2）归口控制原则。按审批程序报批后方可推行；专业资料.3）责任成根源则。各车间处室依照所管职责，严格依照公司定额管理规定和综合成本核查原则执行。第二章职责划分第六条拟定耗资定额时，应依照年初估量结合产品产量、产品工艺规程、生产设备情况和技术要求，以及本公司历史水平综合统计解析，由生产部先提出底稿，会同相关部门、生产车间、分管领导谈论更正后，报公司经理赞同下达。第七条生产部职责划分1）编制月度（季、年）原资料耗资分解计划；2）审察外协件的需求计划；3）临时性采买计划下达及审

3、批；4）生产领料单的审批；5）“超定额”或“补充领料单”的审批；6）参加对生产环节原资料耗资的盘点解析。第八条生产车间职责划分1）各车间设置一名专职定额负责人，车间定额员负责组织、解析、执行、检查、核查原资料耗资管理执行情况，如期编制报表和提出解析报告。2）定额员检查监察物质流通领域中各环节的工作质量，对以下容进行监察、检查、核查。包括对原资料的定额计划、申请、分配、保留、检验和使用；3）节约利用、耗资定额、经济核算，节约生产用料；专业资料.4）摸清物质耗资规律，针对原资料耗资原因和漏洞，采用有力措施，及时纠正；5）向领导及时报告、严肃办理；6）定额员要积极收集信息，对相关原资料方面的问题，做

4、到件件落实，对违反领用物质纪律的情况，及时向相关部门领导报告，以获取迅速解决。第九条定额管理中仓储部门的责任划分1）凭加盖定额管理专用章的“领料单”为依照对存货办理出库；2）依照“定额”或“超定额”、“补充领料单”发料；3）如期存货盘点第十条采买部门职责划分1）供应处依照原资料耗资定额、生产计划和质量要求，编制原资料采买计划。2）分解“阅读采买计划”；3）下达“订货通知单”；4）协助仓管及质检部门对存货进行查收入库；5）设定采买周期，达到经济订货量的要求；6）其他原资料的采买工作。第十一条财务部门职责划分1）月（季、年）原资料需求计划的审察；2）依照采买资本需求计划筹集资本；3）入库物料数量的

5、核对；专业资料.4）物料价格监控及差异解析；5）经济存货量的核查；6）负责组织对存货的盘点，并对盘点结果进行解析。第三章原资料耗资定额的管理第十二条在下达生产任务时，原资料耗资定额也应同时下达，将定额标准落实到车间、班组，达到按任务和进度，有计划地领料。控制使用。第十三条生产各车间处室，依照生产定额耗资标准，编制、打印“生产定额领料单”，“生产定额领料单”经生产部领导定额签署赞同后下达，作为库房定额发料的唯一凭证。第十四条对于某些难以分批领用或分批领用难以适用于生产的原资料，赞同按月度排产计划分批领用。第十五条各车间、班组要做到每天对资料耗资定额进行日核算、日宣告、旬解析节超，月总结执行结果，

6、防范超耗浪费。第十六条要坚持科目负责任和有权领料人制度，控制专科专用，凡违反规定用料的。生产处不得审批，库房一律不给发放。第十七条原资料耗资定额要贯彻“三权管理”，即全员、全过程、全面管理，不断加强管理意识，推行“小包干”等经验，真切达到全方向控制，消灭扔掉和浪费。第十八条原资料耗资定额要加强三级管理，层层把关，达到层层有人抓，件件有人管：1）生产部负责全厂的原资料耗资管理、审批、核查；专业资料.2）车间核算员负责车间定额落实及核算解析；3）班组兼职核算员负责本班组资料耗资的核算解析。第十九条坚持对重点物质管理，每个月上旬、中旬、下旬和月底对其重点物质进行专项盘点，做到防范扔掉和保证上报数据正

7、确。对一般生产原资料领用，应采用以下措施：1）车间应成立耗资台账，逐项登记耗资；2）生产处每个月安排专人抵耗资台账使用情况进行检查，核实实质耗资，如发现台账记录不符，将检查结果上报效能监察室，月底对车间负责人纳入绩效核查。3）在领用原资料时，车间主任核实实质需要，检查测算依照，亲自签发用料申请表；4）生产处要依照规定严格控制审批，库房依照审批发料；5）对领出的各种物质，车间应该安排专人点收，杜绝所有外流和公物私用。第二十条严格执行定额、限额领料发料标准，要求：1）车间、班组不得拖故超限额及超定额领料；2）库房不得超限额发料；3）车间因超定额耗费等责任原因需超定额领料的，须填制“超定额领料单”办

8、理。“超定额领料单”由领料人注明详细情况由车间主任签署并报生产领导签批，赞同后交库房发料。4）生产过程中发现资料质量不合格并将资料退回给库房后，车间可凭库房已签收的“生产退料单”填制“补充领料单”，办理补充领专业资料.料。5）严格依照领料管理制度执行，违反时严格追究责任者和相关人员的责任。第四章存货盘点制度第二十一条推行如期盘点制度，即十天一盘点、一旬一总结；熟料、生料车间每个月6日、16日组织专人对本车间的原资料耗资及库存情况进行盘点，于当天下午2：:0汇总生产部，计算出十天的耗资及库存情况，每个月26日生产部组织所有盘库人员，详细盘点上个月的全厂物质耗资及库存情况，将汇总数据上报公司领导及

9、相关部门。第二十二条各种存货必定做到日清月结，保留员每个月对存货明细账及实质存货情况进行核对自查。财务部将不如期对各种存货进行抽查。第二十三条生产部将组织相关人员每个月对各种存货进行盘点，查找差异原因，对由于没按本规定执行而造成超支耗资的将上报效能监察室，月底对相关责任人进行绩效核查。第五章原资料耗资定额统计解析第二十四条车间应成立原资料耗资台账及揭穿板，做到：1）每天登记宣告，按旬进行认真解析；2）找出节超原因，发现节约典型、总结推行；3）对超耗项目向生产部提报定额耗解析报告，要及时拟定相关措施，赶忙扭亏为盈；专业资料.4）每个月依照规准时间和要求向生产部提报：原资料领用核算表、主要物质耗资

10、解析表原资料耗资核算报表、库存情况报表5）上报数据正确，不得漏报、瞒报、错报第二十五条班组也应成立耗资登记簿和耗资揭穿板，执行日登记、旬核算。月解析、月总结制度，及时上报车间，车间将依照班组的耗资情况进行核查，做到有奖有罚，与当月的薪水二次分配中兑现。第二十六条各管库员在办理发料时应先检查核对定额，对所发物质应分录登记，以备统计解析，规使用发放行为，对库存、超耗领用、物质积压及时预警，从而提高原想到管理水平、提高成本管理手段，使库存管理达到最优化。第二十七条定额的执行结果，生产部要做好解析总结，针对存在的问题要采用针对措施，认真组织解决，确额标准完成。第六章物质耗资定额的核查与执行第二十八条原资料耗资核查1）每个月26日从前生产部依照实质发生情况将下一个月的生产计划及生产成本估量下达到各个车间。2）每个月13日从前生产部依照生产情况将上个月的生产成本经营解析整理并召开生产经营解析会，各车间将耗资定额情况做报告。3）每个月5日前财务部依照实质发生情况做报告。4）每个月6日前成本管理办公室依照财务部供应的成本指标对各车专业资料.间处室进行核查。5）每个月7日先人力资源部依照成本管理办公室供应的核查结