清产核资审计工作底稿

1、PAGE 清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 单位名称： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：现金金 复核人： 日期： 年 月月 日企业申报内容：申报项目名称：现金短缺；申报核销金金额： 元；申报处理意意见：拟核减权益（或或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册115页）1、现金保管人人确认的现金金盘点表（包包括倒退至基基准日的记录录）；（是，否否，不适应）2、现金保管人人对于短款的的说明及相关关核准文件；（是，否，不不适应）3、由于管理责责任造成的，应应当有对责任任人的责任认认定及赔偿情情况说明（是是，否，不适适应）4、涉及刑事犯犯罪的应当提提供有关司法法涉案材料

2、。（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：坏账账损失 复复核人： 日日期： 年年 月 日企业申报内容：申报项目名称：（债务单位位已不存在）；申报核销金金额： 元；申报处理意意见：拟核减减权益（或自自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册115页）1、法院的破产产公告和破产产清算的清偿偿文件；（是是，否，不适适应）2、工商部门的的注销、吊销销证明；（

3、是是，否，不适适应）3、政府部门有有关行政决定定文件；（是是，否，不适适应）4、清算报告（已已清算的）；（是，否，不不适应）5、社会中介机机构经济鉴证证证明（尚未未清算的）。（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：坏账账损失 复复核人： 日日期： 年年 月 日企业申报内容：申报项目名称：（债务人为为自然人）；申报核销金金额： 元；申报处理意意见：拟核减减权益（

4、或自自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册116页）1、公安机关出出具的债务人人失踪证明；（是，否，不不适应）2、公安机关出出具的债务人人死亡证明；（是，否，不不适应）3、遗产清偿说说明；（是，否否，不适应）4、中介机构经经济鉴证证明明（是，否，不不适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：坏账账损失 复复核人： 日日期： 年年 月 日企业申报内容：申报项目名称：（

5、债务人受受不可抗力影影响）；申报报核销金额： 元；申报报处理意见：拟核减权益益（或自列损损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册116页）1、战争证明；（是，否，不不适应）2、政治事件证证明；（是，否否，不适应）3、自然灾害说说明；（是，否否，不适应）4、中介机构经经济鉴证证明明（是，否，不不适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：坏账账损失 复复核人： 日日期： 年年

6、 月 日企业申报内容：申报项目名称：（债务人已已诉讼）；申申报核销金额额： 元；申申报处理意见见：拟核减权权益（或自列列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册116页）1、败诉的法院院判决、裁定定书；（是，否否，不适应）2、胜诉但被法法院裁定终（中中）止执行书书；（是，否否，不适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：坏账账损失 复复核人： 日日期： 年年 月 日企业申

7、报内容：申报项目名称：（债务人资资不抵债）；申报核销金金额： 元；申报处理意意见：拟核减减权益（或自自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册116页）1、债务人资不不抵债、连续续三年亏损的的证明；（是是，否，不适适应）2、连续三年停停止经营的证证明；（是，否否，不适应）3、依法催收记记录；（是，否否，不适应）4、最近三年内内无任何业务务往来证明；（是，否，不不适应）5、中介机构经经济鉴证证明明（是，否，不不适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失

8、现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：坏账账损失 复复核人： 日日期： 年年 月 日企业申报内容：申报项目名称：（债务人为为境外）；申申报核销金额额： 元；申申报处理意见见：拟核减权权益（或自列列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册116页）1、依法催收记记录；（是，否否，不适应）催催收记录；（是是，否，不适适应）2、境外中介证证明；（是，否否，不适应）3、我国驻外机机构说明；（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自

9、列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称： 存货 复核人： 日期： 年 月月 日企业申报内容：申报项目名称：存货盘亏、盘盘盈；申报核核销金额： ；申申报处理意见见：拟核减权权益（或自列列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册117页）存货盘点表；（是是，否，不适适应）社会中介机构的的经济鉴证证证明；（是，否否，不适应）其它应当提供的的材料：存货保管人对于于盘盈和盘亏亏的情况说明明；（是，否否，不适应）盘盈存货的价值值确定依据（包包括相关入库库手续、相同同相近存货采采购发票价格格或者其他确确定依据）；（是，否，不不适应

10、）盘亏存货的价值值确定依据；（是，否，不不适应）企业内部有关责责任认定、责责任人赔偿说说明和内部核核批文件。（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核人人： 日期： 年 月 日科目名称： 存货 复核人： 日期： 年 月月 日企业申报内容：申报项目名称：存货报废、毁毁损；申报核核销金额： ；申申报处理意见见：拟核减权权益（或自列列损益）。项目情况简介： 已获取关键证据据：（手册118页）（一）单项或者者

11、批量金额较较小的存货，由由企业内部有有关部门出具具技术鉴定证证明；（是，否否，不适应）（二）单项或者者批量金额较较大的存货，应应取得国家有有关技术鉴定定部门或具有有技术鉴定资资格的社会中中介机构出具具的技术鉴定定证明；（是是，否，不适适应）（三）涉及保险险索赔的，应应当有保险公公司理赔情况况说明；（是是，否，不适适应）其他应当提供的的材料：企业内部关于存存货报废、毁毁损情况说明明及审批文件件；（是，否否，不适应）残值情况说明；（是，否，不不适应）企业内部有关责责任认定、责责任人赔偿说说明和内部核核批文件。（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工

12、作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核人人： 日期： 年 月 日科目名称： 存货 复核人： 日期： 年 月月 日企业申报内容：申报项目名称：存货被盗；申报核销金金额： 元；申报报处理意见：拟核减权益益（或自列损损益）。项目情况简介： 已获取关键证据据：（手册118页）1、向公安机关关的报案记录录；公安机关关立案、破案案和结案的证证明材料；（是是，否，不适适应）2、涉及责任人人的责任认定定及赔偿情况况说明；（是是，否，不适适应）3、涉及保险索索赔的，应有有保险公司理理赔情况说明明。（是，

13、否否，不适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称： 存货 复核人： 日期： 年 月月 日企业申报内容：申报项目名称：存货已处理理；申报核销销金额： 元 ；申申报处理意见见：拟核减权权益（或自列列损益）。项目情况简介： 已获取关键证据据：（手册118页）1、已削价、折折价处理的说说明；（是，否否，不适应）2、检查有关会会计记录；（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上

14、述 。经经审核，我们们认为 可以确认认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称： 投资 复核人： 日期： 年 月月 日企业申报内容：申报项目名称：（被投资单单位不存在）；申报核销金金额： 元 ；申报报处理意见：拟核减权益益（或自列损损益）。项目情况简介： 已获取关键证据据： 1、法院的破产产公告或者破破产清算的清清偿文件；（是是，否，不适适应）2、工商部门的的注销、吊销销文件；（是是，否，不适适应）3、政府部门的的有关行政决决定文件；（是是，否，不适适应）清算报告（已经经清算的）；（是，否，不不适应）

15、社会中介机构经经济鉴证证明明（尚未清算算的）。（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称： 投资 复核人： 日期： 年 月月 日企业申报内容：申报项目名称：（被投资单单位资不抵债债）；申报核核销金额： 元 ；申报处理意意见：拟核减减权益（或自自列损益）。项目情况简介： 已获取关键证据据：（手册119页） 1、被投资单位位已资不抵债债、连续亏损损三年的证明明；（是，

16、否否，不适应）2、连续停止经经营三年的证证明；（是，否否，不适应）3、社会中介机机构经济鉴证证证明（尚未未清算的）。（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位： 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称： 固定资产 复复核人： 日日期： 年年 月 日企业申报内容：申报项目名称：固定资产盘盘盈；申报核核销金额： 元 ；申报处理意意见：拟核减减权益（或自自列损益）。项目情况简介： 已获取关键证据据：（手册220

17、页） 1、固定资产盘盘点表；（是是，否，不适适应）2、使用保管人人对于盘盈情情况说明材料料；（是，否否，不适应）3、盘盈固定资资产的价值确确定依据（同同类固定资产产的市场价格格、类似资产产的购买合同同、发票或竣竣工决算资料料）；（是，否否，不适应）4、单项或批量量数额较大固固定资产的盘盘盈，企业难难以取得价值值确认依据的的，应当委托托社会中介机机构进行估价价，出具估价价报告。（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号：

18、申报单位: 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：固定定资产 复复核人： 日日期： 年年 月 日企业申报内容：申报项目名称：固定资产盘盘亏；申报核核销金额： 元；申报处理意意见：拟核减减权益（或自自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：1、固定资产盘盘点表；（是是，否，不适适应）2、盘亏情况说说明（单项或或批量金额较较大得固定资资产盘亏，企企业要逐项作作出专项说明明）；（是，否否，不适应）3、社会中介机机构经济鉴证证证明；（是是，否，不适适应）4、企业内部有有关责任认定定和内部核准准文件等。（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规

19、规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位: 审审核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：固定定资产 复核人： 日日期： 年年 月 日企业申报内容：申报项目名称：固定资产报报废、毁损；申报核销金金额：元；申申报处理意见见：拟核减权权益（或自列列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册221页）1、企业内部有有关部门出具具得鉴定证明明；（是，否否，不适应）2、单项或批量量金额较大得得固定资产报报废、毁损，由由企业作出专专项说明，应应当委托有技技术鉴定资格格的机构进行行鉴定，出具具鉴定证明；（是，否

20、，不不适应）3、不可抗力原原因（自然灾灾害、意外事事故）造成固固定资产毁损损、报废的，应应当有相关职职能部门出具具的鉴定报告告。如消防部部门出具的受受灾证明；公公安部门出具具的事故现场场处理报告、车车辆报损证明明；房管部门门的房屋拆除除证明；锅炉炉、电梯等案案件部门的检检验报告等；（是，否，不不适应）4、企业固定资资产报废、毁毁损情况说明明及内部核批批文件；（是是，否，不适适应）5、涉及保险索索赔的，应当当有保险理赔赔情况说明。（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列

21、损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位: 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：固定定资产 复复核人： 日日期： 年年 月 日企业申报内容：申报项目名称：固定资产被被盗；申报核核销金额：元元；申报处理理意见：拟核核减权益（或或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册221页）1、公安机关的的报案记录；公安机关立立案、破案和和结案的证明明材料；（是是，否，不适适应）2、企业内部有有关责任人认认定、责任人人赔偿说明和和内部核批文文件；（是，否否，不适应）3、涉及保险索索赔的，应当当有保险理赔赔情况说明。（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述

22、。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位: 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：在建建工程 复复核人： 日日期： 年年 月 日企业申报内容：申报项目名称：停、废在建建工程；申报报核销金额：元；申报处处理意见：拟拟核减权益（或或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册221页）1、国家明令停停建项目的文文件；（是，否否，不适应）2、规划等有关关政府部门出出具的工程停停建、拆除通通知文件；（是是，否，不适适应）3、企业对报废废、废弃的在在建工程项目

23、目出具的鉴定定意见和原因因说明及核批批文件；单项项数额较大的的在建工程报报废，应当有有行业专家参参与的技术鉴鉴定意见；（是是，否，不适适应）4、工程项目实实际投入的价价值确定依据据。（是，否否，不适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核，我们认认为 可以确认。建议批准核减权权益（自列损损益）。清产核资清查损损失现场审查查表 索引引号： 申报单位: 审核核人： 日期期： 年 月 日日科目名称：在建建工程 复复核人： 日日期： 年年 月 日企业申报内容：申报项目名称：毁损在建工工程；申报核核销金额：元元；申报处理理意见：拟核核减权益（或或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据据：（手册222页）1、有关自然灾灾害或者意外外事故证明；（是，否，不不适应）2、涉及保险索索赔的，应当当有保险理赔赔情况说明；（是，否，不不适应）3、企业内部有有关责任认定定、责任人赔赔偿说明和核核准文件。（是是，否，不适适应）审核意见：我们取得并核对对了上述 。根根据国有企企业资产损失失认定工作规规则第 条第 款，经审审核