财务管理风险排查自查报告

1、文档编码 : CX3M2Y6E4O8 HU8Q1X5N7T7 ZQ6V10S2L5H5财务治理风险排查自查报告（五）财务治理风险排查自查报告精品文档,PERSONAL财务治理风险排查自查报告财务治理风险排查自查报告 依据关于开展庄重财经纪律及财务治理风险排查工作的通知 文 件要求,我单位对 20年 7 月以来预算治理 . 支付治理等二个方 面进 行排查工作如下 预算治理方面 一.（一）预算编制我单位严格依据财政部门预算编制通知明确 的范畴 . 标准等编制部门预算；人员和公用支出预算按定员定额标 准 编制,项目支出预算真实；按规定开展项目评审,事业收入 . 事 业单 预算管 位经营收入 . 其他

2、收入等单位自有资金收入全部纳入部门综合 理,编制结转资金与上年部门决算数据连接,上报预算履 行集体决 策程序；（二）预算执行行政事业性收费. 罚没收入 . 国有资源（资 产）有偿使用收入等非税收入准时足额征收解缴入库,不存在隐 瞒. 截留 .挤占 . 挪用 . 坐支或私分情形；开设非税收入汇缴账户的 单位,账户中归集的应缴非税收入于 5 个工作日内缴入财政专户 或国库；不存在无预算 . 超预算 . 超标准 . 超范畴列支人员经费；公 用经费和项目经费情形不存在违规发放工资,奖金；津贴补贴等 执行治理有关规定,按财政部门监管要求规范 资金是履行集体决策程序按规定履行预算调第1页共 7 页问题贯彻

3、落实预算 预算执行,支配专项 剂程序；结转结余治理结转资金符合政策规定,按规定处置结余 资金；二. 支付治理方面（一）用款方案治理 依据年度预算编制用款方案；（二）资金支付治理规范财政资金和单位自有资金支付行为 严格按公务卡强制结算目录规定办理资金支付,做好人员基础信 息 动态治理 . 工资扣项代扣代缴和账务核对工作,确保人员经费发 放准 确；（三）退款退票治理财政资金支付发生退款或退票时,严格 过 按规定在 2 个工作日内将资金退回财政国库单一账户,不存在通 退款或退票方式套取财政额度内资金转为自有资金的情形；（四）数字证书 （u-key ）治理省政府财政治理信息系统数字 证书 （u-key

4、 ）由一人统管 . 无交叉使用 . 托付他人使用等情形；按 要 求保管数字证书 （u-key ）密码；三. 货币资金治理方面（一）提现治理没有与开户银行共同核定单位库存现金限 额,单位无取用库存现金；严格执行库存现金限额标准,建立大 额 现金提取审批制度；现金支出程序合规；不存在使用虚假票据 套取 现金的情形；现金盘点没有指定不办理货币资金业务的会计人员定（二）期和不定期抽查盘点库存现金,单位无取用库存现金；（三）银行存款对账与开户银行建立大额支付核对机制,按第2页共 7 页月逐笔核对银行存款收支明细信息；（四）其他货布费金治理方面不存在违反规定私设小金库情况；不存在违规将预算单位账户中的财政

5、拨款资金转为定期存款 情况不存在实行购买理财产品方式存放资金情形；四. 会计治理方面（一）会计机构及人员单独设置会计机构 . 配备会计人员, 会计岗 . 出纳岗 . 稽核岗等不相容岗位分别,规范加强对会计人员的 继续训练,提升会计人员职业道德和专业素养；（二）会计基础治理依据会计法和国家统一会计制度规定,建立健全会计人员岗位责任 . 内部牵制 . 轮岗 . 工作交接 . 会计监督 与稽核 . 原始记录治理 . 财务收支审批等责任制度并执行；按规定 建立会计账册 . 设置会计科目,并以实际发生的经济业务为依据,依法依规进行会计核算,确保会计信息合法性 . 真实性 . 完整性；保证会计指标的口径一

6、样 . 相互可比和会计处理方法的前后各期相 一样；坚持定期对账制度,做到账证 . 账账.账表和账实相符；按 规定保管和使用财务印章 . 会计凭证 . 会计账簿 . 会计报表和其他会 计资料；（三）信息化及监督依据国家有关会计信息化工作规范和统一技术标准,规范和加强单位会计信息化建设；单位内部监督部 门没有定期或不定期对单位会计工作规范进行监督检查,单位无 内部监督部门；五. 内控治理方面（一）单位层面内控建设成立单位内控领导小组及工作小第3页共 7 页组；明确内控建设牵头科室及相关归口科室（部门）主体责任；（二）业务层面内控建设内控建设涵盖预算治理 . 收支治理 . 政府选购治理 . 国有资产

7、治理 . 合同治理；建设项目治理等主要经 济 位分 业务领域依据分事行权 . 分岗设权；分级授权要求落实不相容岗 离和定期轮岗等内部权力制衡基本举措,建立决策权 . 治理权 . 执行 权和监管视四权分立机制,建立重大事项议事决策机制 . 建立 健会集 体争论,专家论证和技术询问相结合的帮忙决策机制；（三）自我评判监督及信息化建设建立经济活动风险定期评 估和内部监督机制,执行内控报告制度,开展内控自我评判工 作,通过信息化手段实现内部把握制度与信息化建设工作同步开 展. 相互 促进；六. 政府选购治理方面（一）预算治理； 政府选购预算编制, 应编尽编, 不存在无 预 算选购 . 超预算选购情形；

8、按规定进行政府选购方案备案,依据 合同 商定准时支付资金；（二）选购实施；按法定选购方式和程序实施选购不存在拆 分项目预算规避政府选购或公开招标情形；选购文件确定事项签 订 . 备案政府选购合同,政府选购系统 中的 政府选购合同,按规定公告 政府选购信息真实 .精确.合法；七. 资产治理方面（一）制度建设上,制定国有资产治理制度方法明确资产配 置. 使用 . 处置等程序和审核审批权限；第4页共 7 页（二）配置治理,与部门预算编制同步编制新增资产配置预算；国有资产交付使用后准时精确入账在建工程准时转为固定资 产；（三）使用治理, 明确资产使用和保管责任人 . 落实资产使用人在资产治理中的责任,

9、国有资产折旧的计提符合相关会计规 范,定期清理盘点资产 . 确保账实相件行政事业性国有资产纳入省 行政事业单位资产治理信息系统动态治理；（四）收益治理,行政事业单位资产处置按规定报批,处置 收益准时足额上缴财政事业单位资产出租出借 . 对外投资收益纳入 单位预算统一核算 . 统一治理；八. 账户治理方面（一）账户开设；不存在违规开设账户情形, 规范开户银行选择程序,实行竞争性方式或集体决策方式选择开户银行（二）账户使用；严格依据批准的核算范畴使用账户,账户 之间不存在无正值理由相互划转资金情形；九. 往来款项治理方面（一）清理收回,定期清理单位往来款项,建立清理台账,制定处置方案,清理收回暂付

10、款项,做到应收尽收；收回借垫款 等往来款项准时进行账务处理；（二）借款治理；严格履行办理借垫款审批程序,签订借款 协议,并建立对外借款终身负责制；. 票据治理方面（一）制度建立及执行； 单位票据治理制度健全； 财政票据 的第5页共 7 页申领 . 使用 . 核销 . 销毁严格履行规定手续；财政电子票据符合全 国统一式样 . 规范填列,日常治理使用有内控机制；（二）票据保管； 按规定设置票据专管员,建立票据台账, 做好票据的保管和序时登记工作为保管票据的人员配置单独的保 险柜等保管设备,做到人走柜锁；（三）票据使用；不存在擅自印制财政票据, 转借 . 串用 . 代 开财政票据,伪造 .变造 . 买卖 . 擅自销毁财政票据,伪造 . 使用伪 造的财政票据（印）制章情形；一. 决算治理方面（一）决算编制；按部门决算编制要求将单位全部收支和结余结转情形进行全面反映决算报表相关数据与单位会计账簿数据 和实际发生的经济业务事项一样 . 与上一年度数据连接一样 . 上下 年度数据不连接的有正值理由（二）决算审核；组织对单位内部之间的往来款项和收支情况进行清核主管部门对下属单位的决算报表进行认真审核（三）决算报送；按财政部门要求准时报送决算报表；二. 存量资金清理方面（一）执行中清