内部审计资料清单

1、内部审计资料清单内部审计资料清单账务资料1、审计期间会计报表及附注（含分公司）说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目说明：内审期间3、全部会计凭证说明：内审期间4、科目余额表说明：内审期间各年 1 级至末级的期初、期末和累计发生额5、银行存款对账单、余额调节表说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8、长短期借款合同，抵押担保资料说明：内审期间9、固定资产盘点表说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘

2、点表说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告说明：所有税种内审期间期间各年纳税资料12、所有往来明细说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款13、收支明细表说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细14、费用明细表说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明：内审期间期16、发票使用情况表说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额17、其他重要经济合同17、其他重要经济合同说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销

3、、专有技术等18、工程承包合同19、招投标文件20、总、分包合同21、工程预算及决算书22、转让房地产有关资料说明：商品房销售合同副本、工程施工结算单等23、销售情况汇总表2424、涉及收入、成本的所有合同25、房屋销售明细清单资产审计1、货币资金审计（1）审计目标（2）内部控制系统测试调查了解货币资金内部控制系统查验签发支票登记簿与签发支票存根抽 验资金收付款凭证核实收入货币资金收款收据检查日记账表与库存现金盘点表检查不相容职务划分情况检查货币资金收付凭证管理评价货币资金内部控制系统。（3）实质性审查库存现金审查1、货币资金审计（1）审计目标（2）内部控制系统测试调查了解货币资金内部控制系统

4、查验签发支票登记簿与签发支票存根抽 验资金收付款凭证核实收入货币资金收款收据检查日记账表与库存现金盘点表检查不相容职务划分情况检查货币资金收付凭证管理评价货币资金内部控制系统。（3）实质性审查库存现金审查“无溢缺。现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1 至 2 个月的现金日记账，审查原始凭证。银行存款的审查审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。3、应收账款审计证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性（2）内部控制系统测试调查了解并描述应收款项内部控制系统调查了解并描述应收款项内部控制系统检查不相容职责的划分验证期末余额的合理性抽查客户账龄分析表审查销货折扣与收款的合理性审核坏账损失的账簿记录及相应的手续评价应收款项内部控制系统3、费用审计证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性（3、费用审计证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性（2）内部控制系统的测试了解并描述费用内部控制系统索取并审查费用计划