工程付款作业指引

1、.工程付款作业指引编号：ZGFZ-WI-PR017版号：A/0页码： 第12页 共12页PAGE PAGE 12工程付款作业指指引编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人0408建议、补充详见内页刘辉黄海雄0413建议、补充马敏杲0413建议、补充陈增光目的为规范中庚集团团福州地区项项目工程付款款工作的操作作程序，加强强对工作中各各环节的监控控，达到确保保质量、效率率，控制成本本的目的。适用范围2.1 适用于于中庚集团福福州地区项目目工程付款的的工作流程管管理。2.2由于物业业公司只负责责项目主体建建安类保修款款事宜，因此此，对于桩基基等物业公司司不负责的保保修

2、款，在付付款时不用经经其审核。 术语及定义应付款：本期合合同内应付工工程款。预付款：已支付付尚未收到发发票的工程款款。职责4.1. 项项目部4.1.1. 接受施工单单位的付款申申请，控制合合同付款次数数。4.1.2. 组织施工单单位、监理公公司根据合同同及样品填写写工程/物物资验收单，对对验收单内容容的真实性负负责。4.1.3. 对付款的合合理性、正确确性负责。4.1.4. 工程付款款审批单及及其附件的报报签。4.1.5. 将工程付付款审批单按按公司相关时时限的规定送送至相关部门门。4.1.6. 保存授权权委托书、确确认书原件件、收款单单位账户说明明、工程程/物资验收收单复印件件。4.1.7.

3、 及时整理对对施工单位的的罚款资料及及代施工单位位垫付水电费费等确认资料料，并提交成成控管理部和和财务管理部部。4.2. 物业业公司4.2.1. 整理工程维维修资料，并并就维修款项项承担问题与与原工程承包包单位洽谈，对对应由原工程程施工单位承承担的维修金金额的准确性性负责。4.2.2. 审核保修款款有关付款期期限的规定，对对提前于合同同约定时间付付款负责。 成控管理部部4.3.1 合合同付款执行行的审核。严严格按照工程程质量、进度度和合同约定定审核对外付付款确保按照照合同的约定定执行，对付付款金额的准准确性以及合合同超付负责责。4.3.2. 编制工程程付款审批单单和工程程付款情况表表，并请相相

4、关人员签字字。根据项目目部提供的罚罚款、水电费费等工程扣款款资料正确扣扣款，并定期期与财务管理理部核对。4.3.3. 填写工程程付款审批单单4.3.4. 登记项目目成本付款台台账并填写写成控管理软软件“付款计划”。4.3.5. 保存竣工工结算造价协协议书、竣竣工结算审批批表、竣竣工验收单原原件；并及时时复印竣工工结算造价确确认书和竣竣工结算审批批表送交财财务管理部留留存。4.4. 财务务管理部成本岗会计计4.4.1. 管理各种成成本合同、协协议等。4.4.2. 建立、健全全成本台帐帐，并及时时准确登记台台帐。4.4.3. 严格按照合合同条款规定定，审查对外外付款。对票票据的合法性性、准确性、审

5、审批手续和附附件的完整性性负责，对超超合同金额付付款负责。4.4.4. 核算工程付付款。对成本本类支出账务务的准确性与与及时性负责责。4.4.5. 按月整理工工程部提供的的应扣施工单单位水电费分分解表等资料料，并与成控控部核对在应应付工程款中中扣回。4.4.6. 成控管理软软件的引入与与录入。4.4.7 付付款审批4.4.7.11单笔支出在在3万元以下下的（含3万万元），根据据付款申请请单审批流流程，由审计计部及财务部部经理审批后后支付。4.4.7.22 单笔支出出在3万元以以上、30万万元以下的（含含30万元），根根据付款申申请单审批批流程，由分分管成控副总总及财务总监监审批后支付付。4.4

6、.7.33单笔支出在在30万元以以上、80万万元以下的（含含80万元），根根据付款申申请单审批批流程，由总总经理审批后后支付。4.4.7.44单笔支出在在80万以上上、200万万以下的（含含200万元元）由执行总总裁审批后支支付，超过2200万由执执行总裁知会会董事长同意意后付款。4.5 财务管管理部出纳4.5.1 严严格审核付款款单据是否符符合公司规范范、审批程序序等要求。4.5.2 及及时办理全部部付款业务，包包括网上付款款操作和特殊殊情况开据支支票等。对实实付金额与付付款申请单金金额的一致性性负责。4.5.3编制制次日付款款表，财务务经理确认后后，上报资金金部，由资金金部制定付款款计划。

7、4.5.4 受受理付款查询询。4.6 公司司总经理和成成控经理、财财务负责人 4.6.1 按按各自权限审审批工程付款款。5工作程序5.1 工工程付款申请请阶段5.1.1. 非工程保修修款付款的申申请5.1.1.11. 施工单单位出具请款款报告书面材材料，项目经经办人在确保保符合合同付付款条件的前前提下，接受受施工单位的的付款申请。5.1.1.22. 需要注注意的是，一一般情况下每每单合同每月月至多付款一一次，但特殊殊情况除外，如如工期非常短短的合同，可可以经总经理理签字确认后后增加一次付付款。以下凡凡提及“每月至多付付款一次”均与此处同同义。5.1.1.33. 项目部部召集监理单单位和施工单单

8、位三方共同同验收，验收收内容包括工工程进度、工工程质量和工工程安全，并并在工程/物资验收单单及工程款款付款审批单单上签署量化化意见。5.1.1.44. 将工工程款付款审审批单、施施工单位请款款报告、工工程/物资验验收单原件件/复印件及及合同付款条条款复印件、违违约金扣除通通知单交至至成控部。5.1.1.55. 项目部部水电工程师师根据水电费费发票和施工工单位用量分分配水电费，请请施工单位在在分配表上签签字确认，并并提交成控管管理部和财务务管理部。5.1.2. 工程保修款款付款的申请请。5.1.2.11. 由施工工单位出具请请款报告、竣竣工结算造价价确认书、工工程/物资验验收单等，项项目部经办人

9、人审核是否符符合合同保修修时间的约定定，避免提前前付款，并将将符合要求的的付款申请工工程款付款付付款审批单提提交物业公司司审核；5.1.2.22. 物业公公司对保修款款的付款申请请进行审核，并并整理相关工工程维修资料料，就维修款款承担问题与与施工单位洽洽谈。（确定定应付保修款款金额）。5.1.2.33. 达成一一致意见后，将将洽谈结果提提交成控管理理部。5.2 制制单（成控管管理部审核、签签署工程款款付款审批单单）5.2.1.(成控管理部部)项目成本本对每单合同同每月至多付付款一次进行行监控。5.2.2.（成成控管理部) 项目成本本复核工程程/物资验收收单列明的的工程量、工工程进度，如如有异议

10、，须须现场实测实实量，据以编编制工程管管理表，再再根据上期累累计付款金额额，控制全部部工程进度款款的支付比例例，确定本期期合同内应付付工程款。5.2.3.根根据项目部、物物业公司提供供的相关资料料，扣除施工工单位应承担担的罚款、预预付款、代垫垫维修款、代代垫水电费及及其他代垫款款，据此计算算出本次实付付款，填写工工程款付款审审批单相关关内容。5.2.4. 在扣款中需需特别注意以以下几点：5.2.4.11. 扣除施施工单位的罚罚款和代垫水水电费、代垫垫合同备案费费等要体现及及时性原则， 尽快从工程程款中扣除。5.2.4.22.应开发票票金额应付付款+预付款款+扣款5.2.4.33. 对于日日常代

11、垫材料料款等，应在在合同结算时时从工程进度度款中扣除，罚罚款应另外收收取不在工程程款中直接扣扣除。5.2.4.44. 代垫维维修款在付工工程保修款时时一次扣除，特特殊情况也可可分次提前在在进度款中扣扣除。5.2.5(成成控部) 项项目成本根据据工程付款款情况表填填写成控管理理软件的“付款计划”。和“付款台帐”。5.2.6. 项目成本根根据核定的付付款金额填制制付款申请请单，附齐齐相关附件，并并按照 中中庚合同（协协议）付款及及费用报销审审批权限流程程表的规定定报签。5.2.6.11. 合同类类付款申请单单后附相关附附件包括以下下几项：请款报告原件票据原件工程/物资验验收单原件件/复印件竣工结算

12、确认认书复印件件（结算期付付款）授权委托书复复印件（首次次付款）合同付款条款复复印件确认书原件件（收款单位位非合同签约约乙方）收款单位账户户说明原件件/复印件（只只限网上结算算，如果属于于重复使用的的账户说明，第第二次以后可可使用复印件件）5.2.6.22. 非合同同类付款申请请单后附相关关附件包括以以下几项：票据原件收款单位账户户说明原件件相关报告 其他附件5.2.7. 项目部部门门秘书将签字字齐全的付付款申请单及及其附件按公公司相关时限限规定送至财财务管理部。5.3 财财务管理部对对工程付款的的复核阶段5.3.1. 对每单合同同每月付款至至多一次进行行监控。5.3.2. 按照公司相相关规定

13、收单单并登记。5.3.3. 审核工程付付款申请单是是否附件齐全全。5.3.4. 查验相关票票据的合法性性，审核票据据的抬头、金金额、摘要、日日期等要素的的准确性。5.3.5. 合同执行的的审核。进行行合同资料管管理，准确登登记并核对合合同台帐，根根据工程/物物资验收单所所列工程进度度，核对累计计付款金额，避避免超合同金金额付款、超超比例付进度度款、提前于于合同规定时时间付款等，确确保按照合同同约定付进度度款和保修款款。5.3.6. 审核付款签签字。包括审审核付款申请请单以及后附附附件的签字字是否齐全，具具体参考中中庚合同（协协议）付款及及费用报销审审批权限流程程表。5.3.7. 将审核无误误的

14、工程付款款在相关台账账上登记。5.3.8. 在集中付款款时限内，由由财务管理部部主管会计按按时将财务经经理签字后的的付款申请单单送至财务负负责人和总经经理处签字。在在集中付款时时限外，由项项目部将财务务经理签字后后的付款申请请单送至财务务负责人和总总经理处报签签。5.3.9. 财务负责人人和总经理根根据合同约定定和公司相关关规定审核付付款申请单，并并签署意见。5.4 工工程付款阶段段5.4.1. 对完成审核核后的付款申申请单，出纳纳再次审核签签字是否齐全全，收款单单位账户说明明是否清楚楚、正确，发发票是否符合合税法规定，金金额是否正确确。5.4.2. 根据付款申申请编制次次日付款表上上报资金部

15、。按按照项目和工工程款类别整整理需要次日日付款的付款款申请单，编编制次日付付款表，财财务经理确认认后，发送集集团资金管理理中心。由资资金部负责款款项拨付。5.4.3. 网上付款的的操作。出纳纳根据次日日付款表的的内容，录入入网上付款申申请单的账户户、账号等信信息，与资金金部核对网上上付款资料，资资金部、财务务部相关授权权人操作付款款。5.5 财财务核算阶段段 5.5.1. 编制记帐凭凭证。对于已已付出的工程程款，每日末末或次日初出出纳岗及时进进行当日成本本类原始凭证证的账务处理理，并署名真真实做账人姓姓名后，附原原始凭证后交交会计审核于于当日末或次次日初打印记记账凭证，；5.5.2. 会计与财

16、务务主管对记帐帐凭证及时审审核。5.5.3. 财务管理部部会计根据审审核无误的记记帐凭证整理理应扣施工单单位款资料并并与项目成本本核对。5.6 付付款凭证归档档阶段5.6.1. 凭证归档。全全部凭证审核核无误后，由由财务管理部部会计按照记记帐凭证类别别，将工程付付款记帐凭证证和前述5.2.6.中中所列原始凭凭证装订成册册，并按照不不同公司进行行归档。5.7 成成控管理软件件的引入与录录入5.7.1. 工程付款的的引入。包括括合同付款的的引入和非合合同付款的引引入。5.7.2. 对于无法引引入的工程付付款，如需要要拆分的利息息费用，在相相关项目的相相关科目内录录入。6相关记录6.1. 6.2. ZGFZ