暑假财务管理实习报告

1、第 页暑假财务管理实习报告一、金融专业暑期实习基本状况： 1、会计手册会计实务： 会计实务就是我们模拟一个真实的企业去经营（XX有限公司），依据整个公司的经营状况，依据不同业务的模拟，依据原始凭证，完成一个月的会计业务工作和后续的结账、对账、财务报表。 2、财务工作的人工管理： 公司财务手工管理是指依据某企业（XX有限公司）的历史报表数据和一些以往的阅历数据，对公司的财务报表、财务分析、销售预料、融资还款分析、投资可行性分析等进行分析比较，保留最佳订单批次。 3、用友U8会计电算化实务： 用友U8会计电算化实务是基于手工会计实务的整个业务流程，从创建新的账套起先，经过初始化、开户操作、填制业务

2、凭证、账户汇总、签字、记账、最终对账结算、申报。对比手动。 4、财务管理计算机实践： 财务管理计算机实习是以计算机操作和excel软件为处理平台，与财务管理手工实习具有相同的试验内容。基于初始数据，编辑公式，检索表间数据，干脆拖拽得到公式定义，最终完成最终的分析过程。 二、会计、财务管理专业实习流程及内容： 1、手工会计实务： 手工会计实务是基于我们的会计专业学问（！）经过充分学习和了解的实际工作。实习为期三周，分为以下步骤： 建账：依据公司实际业务须要，选择合适的账页，覆盖须要 向会计科目加盖会计科目（一级科目）印章，填写会计科目明细（二级及以下）。最终，把须要的账页装订好，也就是用绳子绑牢

3、。共有四册，包括总账、存货和固定资产明细账、成本账户和三栏账。 录入期初余额：依据实习数据的数据，将20 xx年企业内各科目的期末余额填入相应的总账或明细账，并在汇总栏“从去年结转”封印。 日常业务处理：依据试验数据给出的原始凭证，填写记账凭证。填写时留意业务发生日期和附件数量。另外，留意每笔业务所需的凭证数量。当须要填写多张凭证时，应在凭证号后加一分（*凭证/#张凭证合计）。最终，您须要在凭证下方的制单处签署制单人姓名。完成的凭证也应提交给他人审查，并在核实无误后签字。 科目汇总：15日做日常业务时，须要勾选1 15 、业务主题总结。首先要依据每张凭证填写账户汇总明细表，然后填写账户汇总表（

4、汇款一）。其次次（15 30天营业）和惠山（31天营业）同样可以完成。 记账：记账包括总账和明细账两部分。我们先依据账户汇总表登记总账的借贷金额，然后依据每张记账凭证登记相应的明细账。这时候要留意每张票据过账的凭证上的记账标记，在凭证右下角的记账处签上记账人的名字。 对账：本月全部业务完成后，须要进行对账，即检查总账和明细账，当对应账户余额一样时，即可完成对账。假如总账和明细账的账户余额不一样，你应当检查账户中涉及的每项业务的原始凭证，找出错误并进行更正。批改的时候要留意用红笔画划掉错误，然后把批改的结果写在上面。 结账：对账后，基本可以保证会计处理的正确性。所以我们可以做关账的工作，就是把账

5、簿上会计科目的余额全部结算盖章“本月总计”封，同时要在本月总处画两条红线，一上一下，上边画到最终，下边画到总处。 填写财务报表：财务报表包括三部分，即利润表、资产负债表和现金流量表。 以下是详细分析： 一、利润表： 利润表的编制比较简洁，我们可以很简单的从总账中找到相应的科目，其中：营业收入=主营业务收入+其他业务收入，营业成本=主营业务成本+其他业务成本，财务费用和资产减值损失要根据明细账填列（这是因为这两个科目以红字出现，总账只能显示余额而不能反映贷借关系），其他可以用总账来统计。 二、资产负债表： 资产负债表的编制主要以总分类账为基础，其中应收账款、预收账款、应付账款和预付账款须要依据明

6、细账填列，因为上述科目的可能借入和借入都有余额。另外，未安排利润=净利润盈余公积上年应付股利。 三、现金流量表： 现金流量表的编制须要从记账凭证入手。首先，从记账凭证中找到涉及现金流量科目（库存现金、银行存款和其他货币资金）的凭证，然后将这些凭证中涉及现金流量的金额分类到现金流量表的.主要类别中。最终，把它们加起来，依据总额填写现金流量表。 2、手动财务管理实践： 手工财务管理实务是我们在充分学习和理解会计和财务管理专业学问的基础上进行的一项实践工作。实习为期一周，分为以下几个部分： 财务分析报告：财务分析报告包括横向分析、纵向分析和财务效率指标分析三个方面。横向分析是对报表连续两年的历史数据

7、进行分析，对横向数据进行对比，通过差异金额和差异率分析业务运营的改变。纵向分析是对报表连续两年的历史数据进行分析，通过纵向相对指标来看每一项对总资产的影响，然后通过差异来比较两年数据之间的差异，从而得出企业经营状况的差异和趋势。财务效率指标，通过两年的偿债实力、经营实力、盈利实力、成长实力的分析，可以得到企业各方面的实力。这些指标虽然存在一些误区，但也能在肯定程度上了解企业的许多实际状况。 预算报告：预算报告是全面预算管理的一部分。依据阅历数据（销量、单价），先计算销售总额，得到预估的第一个方案；然后依靠以销定产的思想，抛出存货，计算产量和要选购的金额，得到支出安排表；然后依次计算预料干脆人工

8、、预料制造成本、预料销售和管理成本，从而填写现金预算表。通过以上工作，我们可以计算出预期的资产负债表和利润表。 还款和融资安排表：依据试验数据的要求，我们可以依据企业预期的贷款和还款的金额和时间填写还款安排表：资金总需求减去利润留成和折旧（非现金成本），其余部分须要外部融资，就像公司向银行贷款一样。 投资财务可行性分析报告：本报告假设企业将在将来五年内投资新的生产线，并从生产经营中获得利润。同理，我们用销售的思想来固定生产，首先依据销量估算，出现黄金收入估算表，然后估算干脆材料、干脆人工、制造费用、销售和管理费用，进而得到现金流估算表。最终依据以上数据，可以计算出净现值、利润指标、内部收益率、

9、投资回收期等财务指标。然后，通过这些财务指标的数据，我们可以分析这个投资是否可行。 流淌资产运营分析报告：该分析报告首先估算现金的最佳持有量，采纳两种不同的分析模式：生存模式和成本分析模式。然后计算最优经济订货量，假设两种不同的状况：多数量折扣和敬重数量折扣。最终填写信用状况评估表，也是两个方面：有现金折扣和没有现金折扣。 预料利润安排表：依据预料净利润进行加减运算，得到预料未安排利润。 3、用友U8会计电算化实务： 用友U8会计电算化的实践是基于对会计专业学问的驾驭和对用友U8财务软件的肯定了解。是利用计算机提高会计工作质量的软件系统。我们进行实务的时候，是根据会计实务公司及其业务手册来完成

10、的。详细步骤已在上述会计实务手册中说明。在这里，我们主要谈谈手工会计实务和手工会计实务的区分及其自身特点，主要包括以下几个方面： 新建账套：向admin注册进入U8系统管理，然后依据测试数据设置用户和权限，最终新建账套，输入实习数据给出的账套信息。 初始化设置：启用总账和固定资产模块，设置部门档案、客户档案、供应商档案等。设置会计科目时，依据企业会计准则的要求和公司的状况设置一级科目及其明细。在录入会计科目时，要留意录入的科目是否有协助核算，是否是数量和金额格式，借贷方向。（留意：以上全部初始化设置都可以通过总账工具复制。） 期初余额录入：依据实习数据录入期初余额，留意假如有协助核算，要具体录

11、入；假如是数量和金额的形式，先记录金额，再记录数量。 日常业务操作：内容与手工操作相同，此处不再赘述。但须要留意的是，此处填写的凭证要选择合适的类型（现金、银行、转账），凭证可以修改、删除，凭证审批、主管签字可以批量进行。账户汇总可以干脆输出。 固定资产模块：进入模块时，要进行初始设置，输入固定资产卡片。折旧计提和资产增减可以在此模块干脆生成凭证。 记账：全部凭证签字后即可记账，有此权限的用户可以登录进行操作。完成后可以先转账定义，再转账生成结转损益，结转损益分为结转收入和结转支出两部分。之后进行记账操作，最终填制两张计算结转所得税的凭证。（留意：所得税结转凭证可以干脆转账生成）。 对账结算：全部工作完成后，即可进行结算。转到固定资产模块进行月末处理对账，然后结算，然后在总账系统对账，然后可以进行最终结算操作。 财务报表：用友U8供应了财务报表模板，但是是旧的企业会计制度，会计科目不符合新制度，须要修改或重新编辑。 这里有三张桌子： 一、利润表： 来自格式报表模板引入新企业会计科目的利润表，依据测试数据给出的报表模式进行调整，然后修改其公式：主要修改科目编码，而特别项目财务费用和资产减值损失须要修改，取相反的科目金额函数（即取本年利润金额），这是由于财务费用和资产减值损失中的红字，会冲销金额。修改后，可以通过重新计算整个表或输入