XX年注册税务师考试税收相关法律考试大纲

1、2011年注册税务师考试税收相关法律考试大纲第一篇 行政法律制度 第一章 行政法基本理论 一、行政法法与行政法律律关系 （一）了解解行政法的概概念和特征 （二）掌握握行政法的基基本原则 （三）熟悉悉行政法的渊渊源 （四）熟悉悉行政法律关关系 二、行政主主体 （一）熟悉悉行政主体的的概念、特征征及行政职权权 （二）掌握握行政机关及及其工作人员员 （三）熟悉悉其他行使行行政职权的组组织 三、行政行行为 （一）熟悉悉行政行为基基本理论 （二）了解解抽象行政行行为 （三）掌握握具体行政行行为 （四）掌握握行政行为程程序与行政程程序法 第二章 行行政许可法律律制度 一、行政许许可概述 （一）了解解行政许

2、可的的概念和分类类 （二）熟悉悉行政许可的的特征 （三）掌握握行政许可法法的基本原则则 二、行政许许可的设定 （一）了解解行政许可设设定的概念 （二）熟悉悉行政许可设设定的有关程程序制度及可可设定事项 （三）掌握握行政许可设设定权的划分分 三、行政许许可的实施 （一）熟悉悉行政许可实实施主体 （二）掌握握行政许可实实施程序 （三）熟悉悉行政许可实实施的期限规规定和费用制制度 四、行政许许可的监督检检查和法律责责任 （一）了解解行政许可监监督检查制度度 （二）掌握握行政许可撤撤销和注销制制度 （三）熟悉悉违反行政许许可法的法律律责任 第三章 行行政处罚法律律制度 一、行政处处罚概述 （一）了解解

3、行政处罚的的概念和特征征 （二）熟悉悉行政处罚的的基本原则 二、行政处处罚的种类和和设定 （一）熟悉悉行政处罚的的种类 （二）掌握握行政处罚的的设定 三、行政处处罚的实施主主体、管辖及及适用 （一）掌握握行政处罚的的实施主体 （二）掌握握行政处罚的的管辖和适用用 四、行政处处罚程序 （一）掌握握行政处罚决决定程序 （二）掌握握行政处罚执执行程序 （三）掌握握行政执法机机关移送涉嫌嫌犯罪案件程程序 五、税务行行政处罚 （一）熟悉悉税务行政处处罚的概念和和种类 （二）熟悉悉税收违法行行为及其处罚罚规定 （三）掌握握税务行政处处罚听证程序序 第四章 行行政复议法律律制度 一、行政复复议概述 （一）了

4、解解行政复议的的概念和特征征 （二）熟悉悉行政复议的的基本原则 二、行政复复议受案范围围 （一）掌握握行政复议受受案范围 （二）熟悉悉行政复议中中的抽象行政政行为审查 三、行政复复议参加人 （一）掌握握行政复议申申请人 （二）掌握握行政复议被被申请人 （三）掌握握行政复议第第三人 四、行政复复议机关及行行政复议管辖辖 （一）了解解行政复议机机关的概念和和范围 （二）掌握握行政复议管管辖 五、行政复复议程序 （一）掌握握行政复议的的申请和受理理 （二）掌握握行政复议的的审理 （三）掌握握行政复议中中止和终止 （四）掌握握行政复议和和解和调解 （五）掌握握行政复议决决定及其执行行 六、税务行行政复

5、议 （一）了解解税务行政复复议的概念和和特征 （二）掌握握税务行政复复议的范围和和管辖 （三）掌握握税务行政复复议申请人和和被申请人 （四）掌握握税务行政复复议申请和受受理 （五）掌握握税务行政复复议证据 （六）掌握握税务行政复复议审查和决决定 （七）掌握握税务行政复复议和解与调调解第二篇 民商法法律制度 第一章 民民法基本理论论概述 一、民法概概述 （一）了解解民法的概念念和特征 （二）掌握握民法的基本本原则 二、民事法法律关系 （一）掌握握民事法律关关系的概念和和特征 （二）熟悉悉民事法律关关系的要素 （三）熟悉悉民事法律关关系的分类 三、掌握民民事权利 （一）了解解民事权利的的概念 （二

6、）掌握握民事权利的的分类 （三）掌握握民事权利的的取得、变更更和消灭 （四）熟悉悉民事权利的的保护 四、民事责责任 （一）掌握握民事责任的的概念和特征征 （二）掌握握民事责任的的类型 （三）熟悉悉民事责任的的承担方式 五、民事法法律事实 （一）熟悉悉民事法律事事实的概念 （二）掌握握民事法律事事实的分类 （三）了解解民事法律事事实构成 六、民事法法律行为 （一）了解解民事法律行行为的概念和和特征 （二）掌握握民事法律行行为的成立要要件 （三）掌握握民事法律行行为的分类 （四）熟悉悉民事法律行行为的形式 （五）掌握握民事行为的的成立和效力力 （六）掌握握代理 七、时效和和期间、期日日 （一）了解

7、解诉讼时效的的概念、特征征和种类 （二）掌握握诉讼时效起起算、中止、中中断和延长 （三）熟悉悉期间的概念念及适用 第二章 物物权法律制度度 一、物权概概述 （一）熟悉悉物权的概念念和分类 （二）掌握握物权的特征征 （三）掌握握物权的基本本原则 （四）掌握握物权的分类类及形式 （五）熟悉悉物权的效力力 二、所有权权 （一）熟悉悉所有权的概概念 （二）掌握握所有权的取取得和消灭 （三）熟悉悉共有 （四）掌握握建筑物区分分所有权的概概念、特征及及内容 （五）熟悉悉相邻权 三、用益物物权 （一）掌握握用益物权的的概念和特征征 （二）掌握握用益物权的的类型 四、担保物物权 （一）掌握握担保物权的的概念和

8、特征征 （二）掌握握担保物权的的分类 五、占有 （一）熟悉悉占有的概念念 （二）熟悉悉占有的效力力 第三章 债债权法律制度度 一、债概述述 （一）熟悉悉债的概念和和特征 （二）熟悉悉债的法律关关系 （三）掌握握债的分类 （四）掌握握债的保全和和担保 （五）掌握握债的移转和和消灭 二、合同法法律制度 （一）了解解合同概述 （二）熟悉悉合同的分类类 （三）熟悉悉合同的订立立 （四）掌握握合同履行中中的抗辩权 （五）掌握握合同的变更更和解除 （六）掌握握合同责任 （七）熟悉悉合同的重要要种类 三、担保法法律制度 （一）掌握握担保 （二）掌握握抵押权 （三）掌握握质权 （四）掌握握留置权 （五）掌握握

9、定金 四、侵权责责任制度 （一）了解解侵权行为与与侵权责任法法 （二）掌握握侵权法的归归责原则 （三）掌握握侵权责任的的构成要件 （四）掌握握免责和减轻轻责任事由 （五）熟悉悉法律特别规规定的侵权责责任类型 第四章 企企业法律制度度 一、个人独独资企业法律律制度 （一）了解解个人独资企企业的概念和和特征 （二）掌握握个人独资企企业的设立、变变更和终止 （三）掌握握个人独资企企业的管理 二、合伙企企业法律制度度 （一）了解解合伙企业的的概念和种类类 （二）熟悉悉合秋企业的的设立、变更更、解散和清清算 （三）掌握握合伙企业的的管理 三、公司法法律制度 （一）熟悉悉公司概述 （二）掌握握公司的设立立

10、、变更、解解散、清算及及登记 （三）掌握握有限责任公公司、股份有有限公司 （四）熟悉悉公司其他有有关制度 四、破产法法律制度 （一）熟悉悉破产法律制制度概述 （二）掌握握破产案件的的申请与受理理 （三）熟悉悉管理人制度度 （四）掌握握破产清算程程序 （五）掌握握重整程序与与和解程序第三篇 刑事法法律制度 第一章 刑刑法基本理论论 一、刑法概概述 （一）了解解刑法的概念念和范围 （二）熟悉悉刑法基本原原则 （三）熟悉悉追诉时效 二、犯罪及及其构成 （一）熟悉悉犯罪的概念念和特征 （二）掌握握犯罪构成 三、故意犯犯罪过程中的的形态 （一）掌握握犯罪既遂 （二）掌握握犯罪预备 （三）掌握握犯罪未遂

11、（四）掌握握犯罪中止 四、共同犯犯罪 （一）掌握握共同犯罪的的概念和成立立条件 （二）熟悉悉共同犯罪的的形式 （三）掌握握共同犯罪人人的种类 五、罪数 （一）了解解罪数概述 （二）掌握握实质的一罪罪 （三）掌握握法定的一罪罪 （四）掌握握处断的一罪罪 第二章 刑刑 罚 一、刑罚概概述 （一）了解解刑罚的概念念和特征 （二）掌握握刑罚的种类类 二、刑罚的的适用 （一）了解解量刑的概念念、原则和情情节 （二）掌握握累犯、自首首、立功、数数罪并罚和缓缓刑 （三）掌握握减刑和假释释 第三章 涉涉税犯罪 一、涉税犯犯罪概述 （一）熟悉悉危害税收征征管罪 （二）了解解渎职罪 二、危害税税收征管罪 （一）掌

12、握握逃税罪 （二）了解解抗税罪 （三）掌握握逃避追缴欠欠税罪 （四）熟悉悉骗取出口退退税罪 （五）掌握握虚开增值税税专用发票或或者虚开用于于骗取出口退退税、抵扣税税款发票罪 （六）掌握握伪造、出售售伪造的增值值税专用发票票罪 （七）了解解非法出售增增值税专用发发票罪 （八）熟悉悉非法购买增增值税专用发发票或者购买买伪造的增值值税专用发票票罪 （九）熟悉悉非法制造、出出售非法制造造的用于骗取取出口退税、抵抵扣税款发票票罪 （十）了解解非法制造、出出售非法制造造的发票罪 （十一）了了解非法出售售用于骗取出出口退税、抵抵扣税款发票票罪和非法出出售发票罪 三、渎职罪罪 （一）熟悉悉徇私舞弊不不移交刑事

13、案案件罪 （二）熟悉悉徇私舞弊不不征、少征税税款罪 （三）熟悉悉徇私舞弊发发售发票、抵抵扣税款、出出口退税罪 （四）了解解违法提供出出口退税凭证证罪第四篇 诉讼法法律制度 第一章 行行政诉讼法律律制度 一、行政诉诉讼概述 （一）了解解行政诉讼的的概念和特征征 （二）熟悉悉行政诉讼的的基本原则 （三）掌握握行政诉讼与与行政复议的的关系 二、人民法法院受理行政政案件的范围围 （一）了解解受案范围的的概念、确定定标准 （二）掌握握行政诉讼受受理案件的范范围及不受理理的案件 三、行政诉诉讼管辖 （一）了解解行政诉讼管管辖的概念 （二）掌握握行政诉讼管管辖的种类 四、行政诉诉讼参加人 （一）掌握握行政诉

14、讼原原告 （二）掌握握行政诉讼被被告 （三）掌握握行政诉讼第第三人 （四）掌握握行政诉讼代代表人和代理理人 五、行政诉诉讼的证据 （一）熟悉悉行政诉讼证证据的概念和和种类 （二）掌握握行政诉讼证证据的收集、质质证和审查认认定 （三）掌握握行政诉讼中中举证责任 六、行政诉诉讼程序 （一）掌握握行政诉讼的的起诉和受理理 （二）掌握握行政诉讼第第一审程序 （三）掌握握行政诉讼第第二审程序 （四）熟悉悉行政诉讼审审判监督程序序 （五）掌握握行政赔偿诉诉讼 七、行政诉诉讼的执行与与非诉行政案案件的执行 （一）了解解行政诉讼的的执行 （二）了解解非诉讼行政政案件的执行行 第二章 民民事诉讼法律律制度 一、

15、民事诉诉讼法概述 （一）了解解民事诉讼及及民事诉讼法法的概念 （二）了解解民事诉讼法法的效力 （三）掌握握民事诉讼法法的基本原则则 （四）掌握握民事审判基基本制度 二、民事诉诉讼的有关制制度 （一）掌握握主管和管辖辖 （二）掌握握当事人和诉诉讼代理人 （三）掌握握民事诉讼证证据 （四）熟悉悉财产保全和和先予执行 三、审判程程序 （一）掌握握普通程序 （二）了解解简易程序 （三）熟悉悉第二审程序序 （四）熟悉悉审判监督程程序 （五）了解解督促程序 （六）了解解公示催告程程序 四、执行程程序 （一）了解解执行程序的的概念和特征征 （二）熟悉悉执行程序的的有关规定 第三章 刑刑事诉讼法律律制度 一、

16、刑事诉诉讼法概述 （一）了解解刑事诉讼及及刑事诉讼法法的概念和特特征 （二）熟悉悉刑事诉讼法法的基本原则则 二、刑事诉诉讼参与人 （一）掌握握刑事诉讼的的当事人 （二）熟悉悉其他诉讼参参与人 三、刑事诉诉讼中的有关关制度 （一）了解解回避制度 （二）掌握握辩护和代理理 （三）掌握握强制措施 （四）熟悉悉刑事附带民民事诉讼 四、刑事诉诉讼的管辖 掌握立案管管辖和审判管管辖 五、证据 （一）熟悉悉证据及运用用原则 （二）熟悉悉证据的种类类 （三）掌握握证据的分类类、审查与认认定 （四）掌握握非法证据及及排除 （五）熟悉悉证明 六、立案、侦侦查、提起公公诉 （一）掌握握立案 （二）掌握握侦查 （三）

17、熟悉悉提起公诉 七、刑事诉诉讼程序 （一）掌握握第一审程序序、第二审程程序 （二）熟悉悉审判监督程程序 （三）熟悉悉刑事判决、裁裁定和决定税收相关法律律科目的考考生应当阅读读了解以下法法律法规及规规章： 一、行政类类 1.中华人人民共和国公公务员法 2.中华人人民共和国行行政处罚法 3.中华人人民共和国治治安管理处罚罚法 4.中华人人民共和国海海关行政处罚罚实施条例（国国务院） 5.中华人人民共和国海海关行政处罚罚听证办法（海海关总署） 6.税务行行政处罚听证证程序实施办办法（国家税税务总局） 7.行政执执法机关移送送涉嫌犯罪案案件的规定（国国务院） 8.中华人人民共和国行行政许可法 9.中华

18、人人民共和国行行政复议法 10.中华华人民共和国国行政复议法法实施条例（国国务院） 11.税务务行政复议规规则（国家税税务总局） 12.最高高人民法院关关于审理行政政许可案件若若干问题的规规定 13.政府府信息公开条条例（国务院院） 14.中华华人民共和国国国家赔偿法法 15.中华华人民共和国国税收征收管管理法 16.中华华人民共和国国税收征收管管理法实施细细则（国务院院） 二、民商类类 1.中华人人民共和国民民法通则 2.最高人人民法院关于于贯彻执行中中华人民共和和国民法通则则若干问题题的意见（试试行） 3.中华人人民共和国合合同法 4.最高人人民法院关于于适用中华华人民共和国国合同法若若干

19、问题的解解释（一）（二二） 5.中华人人民共和国担担保法 6.最高人人民法院关于于适用中华华人民共和国国担保法若若干问题的解解释 7.中华人人民共和国物物权法 8.最高人人民法院关于于审理建筑物物区分所有权权纠纷案件具具体应用法律律若干问题的的解释 9.最高人人民法院关于于审理物业服服务纠纷案件件具体应用法法律若干问题题的解释 10.最高高人民法院关关于审理人身身损害赔偿案案件适用法律律若干问题的的解释 11.中华华人民共和国国侵权责任法法 12.最高高人民法院关关于审理民事事案件适用诉诉讼时效制度度若干问题的的规定 13.中华华人民共和国国公司法 14.最高高人民法院关关于适用中中华人民共和

20、和国公司法若若干问题的规规定（一）（二二） 15.中华华人民共和国国公司登记管管理条例 16.国家家工商行政管管理总局公公司注册资本本登记管理规规定 17.中国国证券监督管管理委员会关关于在上市公公司建立独立立董事制度的的指导意见 18.公司司债券发行试试点办法 19.中华华人民共和国国合伙企业法法 20.中华华人民共和国国企业登记管管理办法（22007年修修订） 21.中华华人民共和国国个人独资企企业法 22.个人人独资企业登登记管理办法法 23.中华华人民共和国国企业破产法法 24.最高高人民法院关关于审理企业业破产案件指指定管理人的的规定 25.最高高人民法院关关于审理企业业破产案件确确定管理人报报酬的规定 26.最高高人民法院关关于中华人人民共和国企企业破产法施施行时尚未审审结的企业破破产案件适用用法律若干问问题的规定 三、刑事类类 1.中华人人民共和国刑刑法 2.最高人人民法院关于于执行中华华人民共和国国刑法确定定罪名的规定定 3.最高人人民检察院关关于适用刑法法分则规定的的犯罪的罪名名的意见 4.最高人人民法院、最最高人民检察察院关于执行行中华人民民共和国刑法法确定罪名名的补充规定定 5.全国人人大常委会关关于惩治偷税税、