XXXXXX物业公司内部控制情况审计报告

1、第 第 页XXXXXX物业公司内部控制情况审计报告 篇一：6无法表示看法内部掌握审计报告 大华内字2022*号 ABC股份有限公司 内部掌握审计报告 大华会计师事务所(非常一般合伙) Da Hua Certified Public AccountantsSpecial General Partnership *股份有限公司 内部掌握审计报告 截止20 年 月 日 目 录 一、 内部掌握审计报告 二、 *股份有限公司内部掌握自我评价报告 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 页 次1-3 4-* 内部掌握审计报告 大华内字2022号 股份有限公司全体股东： 我们接受托付，对股份有限公司以下简称公

2、司年月日的财务报告内部掌握进行审计。 一、企业对内部掌握的责任 根据企业内部掌握基本规范、企业内部掌握应用指引、企业内部掌握评价指引的规定，建立健全和有效实施内部掌握，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、内部掌握的固有局限性 内部掌握具有固有局限性，存在不能防止和发觉错报的可能性。此外，由于状况的改变可能导致内部掌握变得不恰当，或对掌握政策和程序遵循的程度降低，依据内部掌握审计结果推想将来内部掌握的有效性具有肯定风险。 三、导致无法表示看法的事项 【描述审计范围受到限制的详细状况】。 四、财务报告内部掌握审计看法 由于审计范围受到上述限制，我们未能实施须要的审计程序以猎取发表看法所需的充分

3、、适当证据，因此，我们无法对公司财务报告内部掌握的有效性发表看法。 五、识别的财务报告内部掌握重大缺陷 【如在审计范围受到限制前，执行有限程序未能识别出重大缺陷，那么应删除本段】 重大缺陷是内部掌握中存在的、可能导致不能实时防止或发觉并订正财务报表涌现重大错报的一项掌握缺陷或多项掌握缺陷的组合。 尽管我们无法对公司财务报告内部掌握的有效性发表看法，但在我们实施的有限程序的过程中，发觉了以下重大缺陷： 【指出注册会计师已识别出的重大缺陷，并说明重大缺陷的性质及其对财务报告内部掌握的影响程度。】 有效的内部掌握能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使公司内部掌握失去这一功能

4、。 六、非财务报告内部掌握的重大缺陷 【在审计过程中留意到非财务报告内部掌握存在重大缺陷的状况下披露，无可删】 在内部掌握审计过程中，我们留意到公司的非财务报告内部掌握存在重大缺陷描述该缺陷的性质及其对实现相关掌握目标的影响程度。由于存在上述重大缺陷，我们提示本报告运用者留意相关风险。需要指出的是，我们并不对公司的非财务报告内部掌握发表看法或提供保证。 本段内容不影响对财务报告内部掌握有效性发表的审计看法。 大华会计师事务所(非常一般合伙)中国注册会计师： 中国北京 : 二一三年*月*日 中国注册会计师 篇二：4否定看法内部掌握审计报告 大华内字2022*号 ABC股份有限公司 内部掌握审计报

5、告 大华会计师事务所(非常一般合伙) Da Hua Certified Public AccountantsSpecial General Partnership *股份有限公司 内部掌握审计报告 截止20 年 月 日 目 录 一、 内部掌握审计报告 二、 *股份有限公司内部掌握自我评价报告 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 页 次1-3 4-* 内部掌握审计报告 大华内字2022号 股份有限公司全体股东： 根据企业内部掌握审计指引及中国注册会计师执业准那么的相关要求，我们审计了股份有限公司以下简称公司年月日的财务报告内部掌握的有效性。 一、企业对内部掌握的责任 根据企业内部掌握基本规范、

6、企业内部掌握应用指引、企业内部掌握评价指引的规定，建立健全和有效实施内部掌握，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部掌握的有效性发表审计看法，并对留意到的非财务报告内部掌握的重大缺陷进行披露。 三、内部掌握的固有局限性 内部掌握具有固有局限性，存在不能防止和发觉错报的可能性。此外，由于状况的改变可能导致内部掌握变得不恰当，或对掌握政策和程序遵循的程度降低，依据内部掌握审计结果推想将来内部掌握的 有效性具有肯定风险。 四、导致否定看法的事项 重大缺陷是内部掌握中存在的、可能导致不能实时防止或发觉并订正财务报表涌现重大错报的一项

7、掌握缺陷或多项掌握缺陷的组合。 指出注册会计师已识别出的重大缺陷，并说明重大缺陷的性质及其对财务报告内部掌握的影响程度。 有效的内部掌握能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使公司内部掌握失去这一功能。 管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部掌握评价报告中，但未在全部重大方面得到公允反映。在公司年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在年月日对公司年财务报表出具的审计报告产生影响。 五、财务报告内部掌握审计看法 我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现掌握目标的影响，公司于年月日未能根据企业内部掌握基

8、本规范和相关规定在全部重大方面保持有效的财务报告内部掌握。 六、非财务报告内部掌握的重大缺陷 【在审计过程中留意到非财务报告内部掌握存在重大缺陷的状况下披露，无可删】 在内部掌握审计过程中，我们留意到公司的非财务报告内部掌握存在重大缺陷描述该缺陷的性质及其对实现相关掌握目标的影 响程度。由于存在上述重大缺陷，我们提示本报告运用者留意相关风险。需要指出的是，我们并不对公司的非财务报告内部掌握发表看法或提供保证。 本段内容不影响对财务报告内部掌握有效性发表的审计看法。 大华会计师事务所(非常一般合伙)中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师: 二一三年*月*日 篇三：3否定看法内部掌握审计报告

9、大华内字2022*号 ABC股份有限公司 内部掌握审计报告 大华会计师事务所(非常一般合伙) Da Hua Certified Public AccountantsSpecial General Partnership *股份有限公司 内部掌握审计报告 截止20 年 月 日 目 录 一、 内部掌握审计报告 二、 *股份有限公司内部掌握自我评价报告 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 页 次1-3 4-* 内部掌握审计报告 大华内字2022号 股份有限公司全体股东： 根据企业内部掌握审计指引及中国注册会计师执业准那么的相关要求，我们审计了股份有限公司以下简称公司年月日的财务报告内部掌握的有效性

10、。 一、企业对内部掌握的责任 根据企业内部掌握基本规范、企业内部掌握应用指引、企业内部掌握评价指引的规定，建立健全和有效实施内部掌握，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部掌握的有效性发表审计看法，并对留意到的非财务报告内部掌握的重大缺陷进行披露。 三、内部掌握的固有局限性 内部掌握具有固有局限性，存在不能防止和发觉错报的可能性。此外，由于状况的改变可能导致内部掌握变得不恰当，或对掌握政策和程序遵循的程度降低，依据内部掌握审计结果推想将来内部掌握的 有效性具有肯定风险。 四、导致否定看法的事项 重大缺陷是内部掌握中存在的、可

11、能导致不能实时防止或发觉并订正财务报表涌现重大错报的一项掌握缺陷或多项掌握缺陷的组合。 指出注册会计师已识别出的重大缺陷，并说明重大缺陷的性质及其对财务报告内部掌握的影响程度。 有效的内部掌握能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使公司内部掌握失去这一功能。 公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部掌握评价报告中。上述缺陷在全部重大方面得到公允反映。在公司年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在年月日对公司年财务报表出具的审计报告产生影响。 五、财务报告内部掌握审计看法 我们认为，由于存在上述重大

12、缺陷及其对实现掌握目标的影响，公司于年月日未能根据企业内部掌握基本规范和相关规定在全部重大方面保持有效的财务报告内部掌握。 六、非财务报告内部掌握的重大缺陷 在审计过程中留意到非财务报告内部掌握存在重大缺陷的状况下披露，无可删 在内部掌握审计过程中，我们留意到公司的非财务报告内部 掌握存在重大缺陷描述该缺陷的性质及其对实现相关掌握目标的影响程度。由于存在上述重大缺陷，我们提示本报告运用者留意相关风险。需要指出的是，我们并不对公司的非财务报告内部掌握发表看法或提供保证。 本段内容不影响对财务报告内部掌握有效性发表的审计看法。 大华会计师事务所(非常一般合伙)中国注册会计师： 中国北京 中国注册会

13、计师: 二一三年*月*日 篇一：6无法表示看法内部掌握审计报告 大华内字2022*号 ABC股份有限公司 内部掌握审计报告 大华会计师事务所(非常一般合伙) Da Hua Certified Public AccountantsSpecial General Partnership *股份有限公司 内部掌握审计报告 截止20 年 月 日 目 录 一、 内部掌握审计报告 二、 *股份有限公司内部掌握自我评价报告 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 页 次1-3 4-* 内部掌握审计报告 大华内字2022号 股份有限公司全体股东： 我们接受托付，对股份有限公司以下简称公司年月日的财务报告内部掌握

14、进行审计。 一、企业对内部掌握的责任 根据企业内部掌握基本规范、企业内部掌握应用指引、企业内部掌握评价指引的规定，建立健全和有效实施内部掌握，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、内部掌握的固有局限性 内部掌握具有固有局限性，存在不能防止和发觉错报的可能性。此外，由于状况的改变可能导致内部掌握变得不恰当，或对掌握政策和程序遵循的程度降低，依据内部掌握审计结果推想将来内部掌握的有效性具有肯定风险。 三、导致无法表示看法的事项 【描述审计范围受到限制的详细状况】。 四、财务报告内部掌握审计看法 由于审计范围受到上述限制，我们未能实施须要的审计程序以猎取发表看法所需的充分、适当证据，因此，我们无法

15、对公司财务报告内部掌握的有效性发表看法。 五、识别的财务报告内部掌握重大缺陷 【如在审计范围受到限制前，执行有限程序未能识别出重大缺陷，那么应删除本段】 重大缺陷是内部掌握中存在的、可能导致不能实时防止或发觉并订正财务报表涌现重大错报的一项掌握缺陷或多项掌握缺陷的组合。 尽管我们无法对公司财务报告内部掌握的有效性发表看法，但在我们实施的有限程序的过程中，发觉了以下重大缺陷： 【指出注册会计师已识别出的重大缺陷，并说明重大缺陷的性质及其对财务报告内部掌握的影响程度。】 有效的内部掌握能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使公司内部掌握失去这一功能。 六、非财务报告内部掌握

16、的重大缺陷 【在审计过程中留意到非财务报告内部掌握存在重大缺陷的状况下披露，无可删】 在内部掌握审计过程中，我们留意到公司的非财务报告内部掌握存在重大缺陷描述该缺陷的性质及其对实现相关掌握目标的影响程度。由于存在上述重大缺陷，我们提示本报告运用者留意相关风险。需要指出的是，我们并不对公司的非财务报告内部掌握发表看法或提供保证。 本段内容不影响对财务报告内部掌握有效性发表的审计看法。 大华会计师事务所(非常一般合伙)中国注册会计师： 中国北京 : 二一三年*月*日 中国注册会计师 篇二：4否定看法内部掌握审计报告 大华内字2022*号 ABC股份有限公司 内部掌握审计报告 大华会计师事务所(非常

17、一般合伙) Da Hua Certified Public AccountantsSpecial General Partnership *股份有限公司 内部掌握审计报告 截止20 年 月 日 目 录 一、 内部掌握审计报告 二、 *股份有限公司内部掌握自我评价报告 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 页 次1-3 4-* 内部掌握审计报告 大华内字2022号 股份有限公司全体股东： 根据企业内部掌握审计指引及中国注册会计师执业准那么的相关要求，我们审计了股份有限公司以下简称公司年月日的财务报告内部掌握的有效性。 一、企业对内部掌握的责任 根据企业内部掌握基本规范、企业内部掌握应用指引、企业

18、内部掌握评价指引的规定，建立健全和有效实施内部掌握，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部掌握的有效性发表审计看法，并对留意到的非财务报告内部掌握的重大缺陷进行披露。 三、内部掌握的固有局限性 内部掌握具有固有局限性，存在不能防止和发觉错报的可能性。此外，由于状况的改变可能导致内部掌握变得不恰当，或对掌握政策和程序遵循的程度降低，依据内部掌握审计结果推想将来内部掌握的 有效性具有肯定风险。 四、导致否定看法的事项 重大缺陷是内部掌握中存在的、可能导致不能实时防止或发觉并订正财务报表涌现重大错报的一项掌握缺陷或多项掌握缺陷的组合。 指出注册会计师已识别出的重大缺陷，并说明重大缺陷的性质及其对财务报告内部掌握的影响程度。 有效的内部掌握能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使公司内部掌握失去这一功能。 管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部掌握评价报告中，但未在全部重大方面得到公允反映。在公司年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未