600567 - 山鹰纸业：吉安集团股份有限公司审计报告

1、目录一、审计报告 第 12 页二、财务报表 第 38 页一合并及母公司资产负债表 第 34 页二合并及母公司利润表第 5 页三合并及母公司现金流量表第 6 页四合并及母公司所有者权益变动表 第 78 页三、财务报表附注第 981 页审计报告天健审20214 号吉安集团股份全体股东：我们审计了后附的吉安集团股份以下简称吉安集团公司财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2021 年 9 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度、2021 年度、2021 年 1-9 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表

2、，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：1按照企业会计准那么的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；2设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的根底上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准那么的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准那么要求我们遵守中国注册会计师职业道德守那么，方案和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判

3、断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有第 1 页 共 81 页效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，吉安集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准那么的规定编制，公允反映了吉安集团公司 2021 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2021年 9 月 30 日的合并及母公司

4、财务状况以及 2021 年度、2021 年度、2021 年 1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。四、使用范围本审计报告仅供安徽山鹰纸业股份为本次向福建泰盛实业有限公司、嘉兴泰安投资中心(有限合伙)、嘉兴吉顺投资中心(有限合伙)、莆田市荔城区众诚投资中心(有限合伙)、将乐县速丰投资中心(有限合伙) 和吴丽萍等 25 位自然人定向发行股份以购置吉安集团公司股权事宜向中国证券监督管理委员会等监管机构报送申请文件使用,不适用于其他目的。天健会计师事务所特殊普通合伙中国杭州中国注册会计师：中国注册会计师：二一三年三月十二日第 2 页 共 81 页12345678910111213141516资产负

5、债表(资产)会企01表编制单位：吉安集团股份单位:人民币元项目注释号合并2021年9月30日母公司合并2021年12月31日母公司合并2021年12月31日母公司流动资产：货币资金920,201,846.96859,595,477.20481,536,679.15425,415,247.46549,184,173.73496,030,985.06交易性金融资产1,493,532.00820,560.00820,560.00应收票据应收账款预付款项应收利息465,053,924.66568,029,840.29102,643,609.614,732,124.98432,639,997.89390

6、,100,606.0020,089,394.104,732,124.98483,501,303.38487,379,967.33137,982,592.904,483,268.33454,312,180.89301,839,983.8585,358,138.534,483,268.33223,187,438.78407,305,229.50188,487,566.124,150,066.14201,585,025.29244,915,730.90174,368,372.614,150,066.14应收股利其他应收款存货62,040,772.981,148,610,287.92259,707,7

7、09.63990,075,247.2228,920,700.99660,839,400.92133,911,550.41514,110,989.9122,615,522.63587,385,453.02137,626,084.21524,252,075.68一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计261,160,352.473,533,966,291.87243,272,992.493,200,213,549.51163,227,018.642,447,870,931.64155,517,074.172,074,948,433.5515,176,408.101,998,312,418.0

8、25,593,995.041,789,342,894.93非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资430,483,765.28316,737,429.28156,987,429.28投资性房地产固定资产在建工程工程物资4,411,485,664.7283,693,460.084,131,451,374.268,735,313.492,258,050,217.821,951,665,223.748,862,095.732,125,995,237.751,844,951,501.458,862,095.731,702,131,450.22656,070,817.79814,

9、341.671,627,585,492.39655,603,408.68812,905.09固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产354,203,471.18252,478,609.74309,733,289.74257,417,612.29223,530,990.98220,807,839.47开发支出商誉长期待摊费用1,972,587.911,524,676.02503,497.47401,860.47递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计60,511,446.96120,374,539.615,032,241,170.468,566,207,462.338,228,055

10、.06120,374,539.614,951,751,657.448,151,965,206.9513,245,040.046,426,457.784,549,507,000.876,997,377,932.517,998,138.276,426,457.784,568,388,472.556,643,336,906.1010,665,287.142,593,716,385.274,592,028,803.296,796,776.442,668,995,711.824,458,338,606.75法定代表人：主管会计工作的负责人：第 3 页共 81 页会计机构负责人：1819202122232

11、42526272829303132333435资产负债表(负债和所有者权益)会企01表编制单位：吉安集团股份单位:人民币元项目注释号合并2021年9月30日母公司合并2021年12月31日母公司合并2021年12月31日母公司流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息3,655,218,897.83246,000,000.00816,130,654.9523,440,169.0221,939,011.8812,908,937.8917,203,364.203,133,254,447.90226,000,000.001,123,807,823.8222,

12、546,659.4910,567,613.025,498,748.2916,848,287.432,572,678,225.343,793,309.52160,000,000.00811,316,898.1913,269,810.4828,668,038.2224,450,894.4916,932,853.592,354,747,630.603,793,309.52160,000,000.00639,308,152.5611,575,637.2313,361,385.027,259,542.6016,772,560.381,542,854,065.728,198,534.81344,581,4

13、42.3110,187,932.6224,281,613.6722,355,852.606,721,847.521,363,340,509.988,198,534.81270,922,224.939,936,379.0718,194,752.367,836,336.666,581,240.48应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债32,424,050.94356,826,166.1378,446,057.89344,826,166.1342,099,766.33298,653,900.00131,412,519.96298,653,900.0047,217,977.22275,352,206

14、.10168,021,710.30275,352,206.10其他流动负债流动负债合计5,182,091,252.844,961,795,803.973,971,863,696.163,636,884,637.872,281,751,472.572,128,383,894.69非流动负债：长期借款1,295,124,714.001,213,761,231.001,341,934,678.891,325,934,678.89794,738,790.27794,738,790.27应付债券长期应付款310,029,689.78310,029,689.7830,192,405.8930,192,40

15、5.89专项应付款预计负债递延所得税负债115,063,088.49其他非流动负债9,499,999.969,499,999.9610,000,000.0010,000,000.00非流动负债合计负债合计1,729,717,492.236,911,808,745.071,533,290,920.746,495,086,724.711,382,127,084.785,353,990,780.941,366,127,084.785,003,011,722.65794,738,790.273,076,490,262.84794,738,790.272,923,122,684.96所有者权益(或股东权

16、益)：实收资本(或股本)资本公积936,000,000.00636,053,825.54936,000,000.00636,072,723.23936,000,000.00636,053,825.54936,000,000.00636,072,723.23936,000,000.00420,041,928.47936,000,000.00420,060,826.16减：库存股专项储藏盈余公积6,982,454.536,982,454.536,982,454.536,982,454.5326,299,439.5526,299,439.55一般风险准备未分配利润76,409,089.3777,82

17、3,304.4865,648,020.8461,270,005.69132,962,280.75152,855,656.08外币报表折算差额-1,046,652.18-1,297,149.34234,891.68归属于母公司所有者权益合计1,654,398,717.261,656,878,482.241,643,387,151.571,640,325,183.451,515,538,540.451,535,215,921.79少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计1,654,398,717.268,566,207,462.331,656,878,482.248,151,965,206.

18、951,643,387,151.576,997,377,932.511,640,325,183.456,643,336,906.101,515,538,540.454,592,028,803.291,535,215,921.794,458,338,606.75法定代表人：主管会计工作的负责人：第 4 页共 81 页会计机构负责人：112345678910101113利 润 表会企02表编制单位：吉安集团股份单位：人民币元项目注释号2021年1-9月2021年度2021年度合并母公司合并母公司合并母公司一、营业收入减：营业本钱营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益

19、损失以“-号填列投资收益损失以“-号填列2,991,686,891.852,492,089,685.836,862,023.68123,077,295.76110,205,242.19174,868,658.805,837,738.895,286,841.52-4,892,111.872,062,840,999.921,737,400,116.803,314.3188,256,817.4156,067,943.55152,034,489.185,445,665.353,793,309.52-3,788,130.724,184,070,033.093,716,531,951.9916,742,6

20、22.78121,627,389.50151,154,006.2492,797,815.975,342,276.454,384,665.29-9,680,368.902,398,365,651.732,081,714,024.321,522,012.3883,498,167.9179,564,998.9453,369,615.232,171,078.264,384,665.29-9,680,377.532,536,475,804.302,115,348,794.0913,393,557.72103,668,554.2598,917,250.6383,790,916.781,412,390.94

21、-7,609,293.60-624,006.932,207,234,051.111,816,509,887.654,245,101.4881,215,269.0378,537,276.6979,657,621.40-468,170.14-7,609,293.60-746,195.29其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润亏损以“-号填列加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额亏损总额以“-号填列减：所得税费用四、净利润净亏损以“-号填列79,140,976.3522,101,913.12118,228,831.5684,913.70-16,985,942.09

22、-27,747,010.6210,761,068.5323,637,832.123,004,153.823,112,193.5823,529,792.366,976,493.5716,553,298.7974,578,266.5571,991,919.108,172,051.7719,385.32138,398,133.889,017,481.74129,380,652.1491,230,042.4521,857,899.997,437,343.502,152.95105,650,598.94541,337.28105,109,261.66111,711,039.3684,156,556.23

23、10,981,531.217,064,933.34184,886,064.38-1,527,736.37186,413,800.75139,181,576.1128,813,922.702,718,039.85109,591.49165,277,458.96-1,606,770.93166,884,229.89其中：被合并方在合并前实现的净利润16,496,664.40归属于母公司股东的净利润少数股东损益10,761,068.53129,380,652.14186,231,903.41181,897.34五、每股收益：一根本每股收益二稀释每股收益12120.010.010.140.14六、其他

24、综合收益250,497.16-1,532,041.02234,891.68七、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额11,011,565.6911,011,565.6916,553,298.7916,553,298.79127,848,611.12127,848,611.12105,109,261.66105,109,261.66186,648,692.43186,466,795.09166,884,229.89166,884,229.89归属于少数股东的综合收益总额181,897.34法定代表人：主管会计工作的负责人：第 5 页共 81 页会计机构负责人：12345现金流量表会企03表编

25、制单位：吉安集团股份单位：人民币元项目注释号合并2021年1-9月母公司合并2021年度母公司合并2021年度母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购置商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额3,428,941,099.2528,342,949.6257,825,661.703,515,109,710.573,006,385,780.37153,932,776.06118,389,498.99191,890,

26、845.953,470,598,901.3744,510,809.202,439,689,907.271,673,626.32165,130,357.972,606,493,891.561,839,516,236.8478,639,744.4220,839,552.08372,981,395.092,311,976,928.43294,516,963.134,306,382,138.7348,520,270.01137,739,698.954,492,642,107.693,654,410,409.69161,904,055.28181,039,052.11253,709,981.504,25

27、1,063,498.58241,578,609.112,510,181,689.4616,302,601.31562,115,780.653,088,600,071.422,099,988,413.0285,959,089.2627,004,124.07674,121,200.332,887,072,826.68201,527,244.742,889,675,440.1271,507,050.02721,336,143.623,682,518,633.762,410,638,529.79113,691,703.34159,378,692.46805,570,052.493,489,278,97

28、8.08193,239,655.682,516,692,916.5719,340,271.81575,380,380.953,111,413,569.332,162,529,613.0383,874,623.4171,669,113.57584,070,477.442,902,143,827.45209,269,741.88二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,000,063.01256,293.70146,939.982,000,000.00256,293.7010,850,000.00167,090.912

29、17,891.4510,850,000.00167,082.2824,464,035.065,423,066.883,115,280.83300,878.52105,270.37处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金10,000,000.0010,000,000.00投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金3,403,296.69621,816,052.6144,030,000.002,256,293.70427,752,487.84126,495,936.0021,234,982.361,768,286,759.4213,0

30、50,000.0045,481,117.341,551,694,420.74172,800,000.008,538,347.71953,141,112.816,000,000.00406,148.89874,642,365.03123,250,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金17,993,220.0734,611,348.12投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额665,846,052.61-662,442,755.92554,248,423.84-551,992,130.141,781,336,759.42-1,760,101,777.0

31、61,724,494,420.74-1,679,013,303.40977,134,332.88-968,595,985.171,032,503,713.15-1,032,097,564.26三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金602,554,745.00602,554,745.00取得借款收到的现金6,515,570,570.674,544,686,798.035,919,208,562.854,649,106,570.172,541,428,185.002,431,428,185.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金

32、流入小计归还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金407,904,844.696,923,475,415.365,429,322,035.54243,768,970.41407,904,844.694,952,591,642.723,836,225,586.91225,978,525.71208,980,000.006,128,188,562.854,321,444,106.79234,594,702.48208,980,000.004,858,086,570.173,113,049,326.84201,287,862.22104,516,918.003,248,499,848.00

33、1,870,568,682.92218,709,851.57104,516,918.003,138,499,848.001,788,568,682.92215,601,447.36其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额710,286,824.126,383,377,830.07540,097,585.29-6,379,960.81-84,214,322.24315,261,760.36231,047,4

34、38.12710,286,824.124,772,490,936.74180,100,705.98-11,324,799.28-88,699,260.31259,140,328.67170,441,068.36138,354,844.694,694,393,653.961,433,794,908.8960,511,254.42-24,217,004.64339,478,765.00315,261,760.36138,354,844.693,452,692,033.751,405,394,536.4244,906,274.58-27,185,247.66286,325,576.33259,140

35、,328.67198,944,504.952,288,223,039.44960,276,808.5630,765,531.96215,686,011.03123,792,753.97339,478,765.00178,980,000.002,183,150,130.28955,349,717.7230,787,608.86163,309,504.20123,016,072.13286,325,576.33法定代表人：主管会计工作的负责人：第 6 页共 81 页会计机构负责人：项目合 并 所 有 者 权 益 变 动 表会企04表编制单位：吉安集团股份单位：人民币元2021年1-9月2021年度

36、2021年度归属于母公司所有者权益少数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益实收资本(或股本)资本公积减：库 专项存股 储藏盈余公积一般风险准备未分配利润其他股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库 专项存股 储藏盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库 专项存股 储藏盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额936,000,000.00636,053,825.546,982,454.5365,648,020.84-1,297,149.341,643,387,151.57936,000,0

37、00.00420,041,928.4726,299,439.55132,962,280.75234,891.681,515,538,540.45753,380,000.0023,651,474.469,611,016.56116,838,881.182,298,051.25905,779,423.45会计政策变更前期过失更正其他二、本年年初余额936,000,000.00636,053,825.546,982,454.5365,648,020.84-1,297,149.341,643,387,151.57936,000,000.00420,041,928.4726,299,439.55132,

38、962,280.75234,891.681,515,538,540.45753,380,000.0023,651,474.469,611,016.56116,838,881.182,298,051.25905,779,423.45三、本期增减变动金额减少以“-号填列10,761,068.53250,497.1611,011,565.69216,011,897.07-19,316,985.02-67,314,259.91-1,532,041.02127,848,611.12182,620,000.00396,390,454.0116,688,422.9916,123,399.57234,891.

39、68-2,298,051.25609,759,117.00一净利润二其他综合收益10,761,068.53250,497.1610,761,068.53250,497.16129,380,652.14-1,532,041.02129,380,652.14-1,532,041.02186,231,903.41234,891.68181,897.34186,413,800.75234,891.68上述一和二小计10,761,068.53250,497.1611,011,565.69129,380,652.14-1,532,041.02127,848,611.12186,231,903.41234,

40、891.68181,897.34186,648,692.43三所有者投入和减少股本1. 所有者投入股本182,620,000.00182,620,000.00396,390,454.01419,934,745.00-71,152,866.08-2,479,948.59505,377,639.34602,554,745.002股份支付计入所有者权益的金额3其他-23,544,290.99-71,152,866.08-2,479,948.59-97,177,105.66四利润分配1. 提取盈余公积10,510,926.1710,510,926.17-10,510,926.17-10,510,926

41、.1716,688,422.9916,688,422.99-98,955,637.76-16,688,422.99-82,267,214.772提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配4其他-82,267,214.77-82,267,214.77五所有者权益内部结转216,011,897.07-29,827,911.19-186,183,985.881资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他216,011,897.07-29,827,911.19-186,183,985.88六专项储藏1本期提取2本期使用七其他四、本期期末余额936,000,000.00

42、636,053,825.546,982,454.5376,409,089.37-1,046,652.181,654,398,717.26936,000,000.00636,053,825.546,982,454.5365,648,020.84-1,297,149.341,643,387,151.57936,000,000.00420,041,928.4726,299,439.55132,962,280.75234,891.681,515,538,540.45法定代表人：主管会计工作的负责人：第 7 页共 81 页会计机构负责人：母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表会企04表编制单位：吉安

43、集团股份单位：人民币元2021年1-9月2021年度2021年度项目实收资本(或股本)资本公积减：库 专项存股 储藏盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库 专项存股 储藏盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库 专项存股 储藏盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额936,000,000.00 636,072,723.236,982,454.5361,270,005.69 1,640,325,183.45936,000,000.00 420,060,826.1626,299,439.55152,855

44、,656.081,535,215,921.79753,380,000.009,611,016.5684,927,063.95847,918,080.51会计政策变更前期过失更正其他二、本年年初余额936,000,000.00 636,072,723.236,982,454.5361,270,005.69 1,640,325,183.45936,000,000.00 420,060,826.1626,299,439.55152,855,656.081,535,215,921.79753,380,000.009,611,016.5684,927,063.95847,918,080.51三、本期增减

45、变动金额减少以“-号填16,553,298.7916,553,298.79216,011,897.07-19,316,985.02-91,585,650.39105,109,261.66182,620,000.00 420,060,826.1616,688,422.9967,928,592.13687,297,841.28列一净利润16,553,298.7916,553,298.79105,109,261.66105,109,261.66166,884,229.89166,884,229.89二其他综合收益上述一和二小计16,553,298.7916,553,298.79105,109,261

46、.66105,109,261.66166,884,229.89166,884,229.89三所有者投入和减少股本1. 所有者投入股本2股份支付计入所有者权益的金额3其他182,620,000.00 420,060,826.16182,620,000.00 419,934,745.00126,081.16602,680,826.16602,554,745.00126,081.16四利润分配1. 提取盈余公积10,510,926.1710,510,926.17-10,510,926.17-10,510,926.1716,688,422.9916,688,422.99-98,955,637.76-1

47、6,688,422.99-82,267,214.772提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配4其他-82,267,214.77-82,267,214.77五所有者权益内部结转216,011,897.07-29,827,911.19-186,183,985.881资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他216,011,897.07-29,827,911.19-186,183,985.88六专项储藏1本期提取2本期使用七其他四、本期期末余额936,000,000.00 636,072,723.236,982,454.5377,823,304.48 1,65

48、6,878,482.24936,000,000.00 636,072,723.236,982,454.5361,270,005.691,640,325,183.45936,000,000.00 420,060,826.1626,299,439.55152,855,656.081,535,215,921.79法定代表人：主管会计工作的负责人：第 8 页共 81 页会计机构负责人：、吉安集团股份财务报表附注2021 年 1 月 1 日至 2021 年 9 月 30 日金额单位：人民币元一、公司根本情况吉安集团股份(以下简称公司或本公司)前身为原浙江吉安纸容器(以下简称吉安纸容器公司，吉安纸容器公司

49、系由自然人吴明武、高留明和陆忠良共同投资设立的有限责任公司，于 2002 年 5 月 28 日在浙江省海盐县工商行政管理局登记注册，注册资本1,000 万元。经历次增资及股权转让，公司注册资本变更为 93,600 万元。吉安纸容器公司以 2021 年 4 月 30 日为基准日，采用整体变更方式设立股份公司，并于2021 年 7 月 20 日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330424000018507?企业法人营业执照?，注册资本 93,600 万元，股份总数 93,600 万股(每股面值 1 元。其中：福建泰盛实业(以下简称泰盛实业)持有 67,863.18 万股，占股份总额的

50、 72.50%；嘉兴泰安投资中心(有限合伙)持有 1,250.81 万股，占股份总额的 1.34%；嘉兴吉顺投资中心(有限合伙)持有 1,130.25 万股，占股份总额的 1.21%；莆田市荔城区众诚投资中心(有限合伙)持有 757.61 万股，占股份总额的 0.81%；将乐县速丰投资中心(有限合伙)持有 558.96 万股，占股份总额的 0.60%；吴丽萍等 25 位自然人持有 22,039.19 万股，占股份总额的 23.54%。本公司属造纸行业。经营范围：纸箱、纸盒、纸容器、纸板、瓦楞纸、箱板纸、牛卡纸制造、加工；火力发电；热气生产供给(涉及前置审批许可经营的，凭合法有效的许可证经营)；

51、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补业务。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的工程)本公司拥有祥恒(天津)包装(以下简称天津祥恒)、祥恒(莆田)包装(以下简称莆田祥恒)、浙江祥恒包装(以下简称浙江祥恒)、合肥祥恒包装(以下简称合肥祥恒)、上海峻博进出口(以下简称上海峻博)、武汉祥恒包装(以下简称武汉祥恒)、福建省环宇纸业(以下简称福建环宇)、浙江中远发仓储效劳有限公司(以下简称中远发)、福建省莆田市阳光纸业(以下简称阳光

52、纸业)、祥恒(厦门)包装厦门祥恒 Cycle Link (U.S.A) Inc(以下简称 Cycle Link(美国)、Cycle Link第 9 页 共 81 页(UK) Limited(以下简称 Cycle Link(英国)、Cycle Link (Europe) GmbH(以下简称 CycleLink(德国)、Cycle Link Co.,Ltd(以下简称 Cycle Link(日本)、Cycle LinkEuropeB.V.(以下简称 Cycle Link(荷兰)、Cycle Link Australia PTY Ltd(以下简称 Cycle Link(澳洲)和浙江泰兴纸业(以下简称泰

53、兴纸业)等 17 家子公司。二、财务报表的编制根底和假设本公司财务报表以持续经营为编制根底。本报表所载财务信息系参照安徽山鹰纸业股份主要会计政策和会计估计编制，即假设整个报告期间已一致地采用该等会计政策。该会计政策系根据企业会计准那么的规定厘定，以增强财务数据的可比性。三、公司主要会计政策和会计估计(一) 遵循企业会计准那么的声明本财务报表符合企业会计准那么的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(二) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为自2021 年 1 月 1 日起至 2021 年 9 月 3

54、0 日止。(三) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积缺乏冲减的，调整留存收益。2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购置日对合并本钱大于合并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并本钱小于合并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额，首先对取得的被购置方各项可识别资产、负债及或有负债的公允价值以及合并本钱

55、的计量进行复核，经复核后合并本钱仍小于合并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(五) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为根底，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照?企业会计准那么第 33 号合并财务报表?编制。第 10 页 共 81 页(六) 现金及现金等价物确实定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为金额现金、价值变动风险很小的投资。(七) 外币业务和外币报表折算1.

56、 外币业务折算对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性工程按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史本钱计量的外币非货币性工程仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性工程，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。2. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债工程，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益工程除“未分配利润工程外，其他工程采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费

57、用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益工程下单独列示；现金流量表采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节工程，在现金流量表中单独列示。(八) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入

58、当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。2. 金融资产和金融负债确实认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但以下情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余本钱计量；(

59、2) 在活泼市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，第 11 页 共 81 页以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照本钱计量。公司采用实际利率法，按摊余本钱对金融负债进行后续计量，但以下情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活泼市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照本钱计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期

60、损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照?企业会计准那么第 13 号或有事项?确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照?企业会计准那么第 14 号收入?的原那么确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可