国际贸易外汇管理与汇率管理知识分析

1、 附件2： 货物贸易外汇管管理试点指引实施施细则依据货物贸易易外汇管理试试点指引及及有关规定，制制定本细则。从事对外贸易的的机构（以下下简称企业）出出口后应当按按合同约定及及时、足额收收回货款或按按规定存放境境外；进口后后应当按合同同约定及时、足足额支付货款款。企业收取货款后后应当按合同同约定及时、足足额出口货物物；支付货款款后应当按合合同约定及时时、足额进口口货物。 企业名录管管理企业依法取得对对外贸易经营营权后，需持持贸易外汇汇收支企业名名录登记申请请书（见附附1）、法定定代表人签字字并加盖企业业公章的货货物贸易外汇汇收支业务办办理确认书（以下简称称确认书，见见附2）及下列资料有效效原件及

2、加盖盖企业公章的的复印件，到到所在地外汇汇局办理“贸易外汇收收支企业名录录”（以下简称称名录）登记记手续：企业法人营业业执照或企企业营业执照照副本；中华人民共和和国组织机构构代码证；对外贸易经营营者备案登记记表，依法法不需要办理理备案登记的的可提交中中华人民共和和国外商投资资企业批准证证书或中中华人民共和和国台、港、澳澳投资企业批批准证书等等；外汇局要求提供供的其他资料料。外汇局审核有关关资料无误后后为其办理名名录登记手续续。无对外贸易经营营权的企业，确确有客观需要要开展贸易外外汇收支业务务的，办理名名录登记时可可免于提交本本条第一款第第（三）项规规定的资料。从事对外贸易的的保税监管区区域企业

3、（以以下简称区内内企业）按照照保税监管管区域外汇管管理办法办办理外汇登记记手续时，应应当签署确确认书。区区内企业在取取得保税监监管区域外汇汇登记证并并签署确认认书后自动动列入名录。名录内企业的企企业名称、注注册地址、法法定代表人、注注册资本、公公司类型、经经营范围或联联系方式发生生变更的，应当在变更更事项发生之之日起30天天内，持相应应变更文件或或证明的原件件及加盖企业业公章的复印印件到所在地地外汇局办理理名录变更手手续。名录内企业发生生下列情况之之一，应当在在30天内主主动到所在地地外汇局办理理名录注销手手续：终止经营或不再再从事对外贸贸易；被工商管理部门门注销或吊销销营业执照；被商务主管部

4、门门取消对外贸贸易经营权。名录内企业发生生下列情况之之一，外汇局局可将其从名名录中注销： 发生本细则第六六条规定情况况；区内企业已办理理保税监管区区域外汇登记记注销手续； 连续两年未发生生贸易外汇收收支业务；外汇局对企业实实施现场核查查时，通过企企业名录登记记信息所列联联系方式无法法与其取得联联系；外汇局认定的其其他情况。外汇局对于本细细则实施后新新列入名录的的企业实施辅辅导期管理。在在其发生首笔笔贸易外汇收收支业务之日日起90天内内，外汇局进进行政策法规规、系统操作作等辅导。企业应当在辅导导期结束后110个工作日日内，持书面面材料到外汇汇局报告辅导导期内发生的的货物进出口口与贸易外汇汇收支的

5、逐笔笔对应情况。外汇局通过“货货物贸易外汇汇监测系统”（以下简称称“监测系统”）向金融机机构发布全国国企业名录。金金融机构不得得为不在名录录的企业办理理贸易外汇收收支业务。不不在名录的企企业应当到外外汇局办理名名录登记手续续。 贸易外汇收收支业务审核核本细则所称的企企业贸易外汇汇收支包括：从境外、境内保保税监管区域域收回的出口口货款，向境境外、境内保保税监管区域域支付的进口口货款；从离岸账户、境境外机构境内内账户收回的的出口货款，向向离岸账户、境境外机构境内内账户支付的的进口货款；深加工结转项下下境内收付款款； 转口贸易项下收收付款；其他与贸易相关关的收付款。企业应当按国际际收支申报和和贸易外

6、汇收收支核查专用用信息申报有有关规定办理理贸易外汇收收支信息申报报，并根据贸贸易外汇收支支流向填写下下列申报单证证：向境外付款（包包括向离岸账账户、境外机机构境内账户户付款）的，填填写境外汇汇款申请书或或对外付款款/承兑通知知书；向境内付款的，填填写境内汇汇款申请书或或境内付款款/承兑通知知书；从境外收款的（包包括从离岸账账户、境外机机构境内账户户收款），填填写涉外收收入申报单；从境内收款的，填填写境内收收入申报单。金融机构为企业业办理贸易外外汇收支业务务时，应当通通过监测系统统查询企业名名录状态与分分类状态，按按本细则规定定对其交易单单证的真实性性及其与贸易易外汇收支的的一致性进行行合理审查

7、，并并按国际收支支申报和贸易易外汇收支核核查专用信息息申报规定向向外汇局报送送信息。企业贸易外汇收收入应当先进进入出口收入入待核查账户户（以下简称称待核查账户户）。待核查查账户的收入入范围限于贸贸易外汇收入入（不含出口贸贸易融资项下下境内金融机机构放款及境境外回款）；支出范围围包括结汇或或划入企业经经常项目外汇汇账户，以及及经外汇局登登记的其他外外汇支出。待待核查账户内内资金不得相相互划转，账账户资金按活活期存款计息息。金融机构应当审审核企业填写写的申报单证证并完成申报报后，为企业业办理待核查查账户资金结结汇或划出手手续。对于申申报资金性质质为转口贸易易外汇收入、退退汇的，还需需按本细则规规定

8、审核相应应有效凭证和和商业单据。企业可以根据其其真实合法的的进口付汇需需求提前购汇汇存入其经常常项目外汇账账户。金融机机构为企业办办理付汇或开开证手续时，应应当审核企业业填写的申报报单证，并按按以下规定审审核相应有效效凭证和商业业单据：以信用证、托收收方式结算的的，按国际结结算惯例审核核有关商业单单据；以货到付款方式式结算的，审审核对应的进进口货物报关关单或进口合合同或发票；以预付货款方式式结算的，审审核进口合同同或发票。转口贸易外汇收收入应当进入入待核查账户户。企业从待待核查账户中中结汇或划出出转口贸易外外汇收入时，金金融机构应当当审核企业提提交的进出口口合同、收入入和支出申报报单证。同一合

9、同项下转转口贸易收入入结汇或划出出金额超过相相应支出金额额20%（不不含）的，企企业应当先到外汇局办办理贸易外汇汇业务登记手手续。企业应当按照“谁出口谁收收汇、谁进口口谁付汇”原则办理贸贸易外汇收支支业务，捐赠赠项下进出口口业务等国家家另有规定的的情况除外。 代理进进口、出口业业务应当由代代理方付汇、收收汇。代理进进口业务项下下，委托方可可凭委托代理理协议将外汇汇划转给代理理方，也可由由代理方购汇汇。代理出口口业务项下，代代理方收汇后后可凭委托代代理协议将外外汇划转给委委托方，也可可结汇将人民民币划转给委委托方。进口项下退汇的的境外付款人人应当为原收收款人、境内内收款人应当当为原付款人人。出口

10、项下下退汇的境内内付款人应当当为原收款人人、境外收款款人应当为原原付款人。金融机构为企业业办理贸易收收汇的退汇支支付时，对于于因错误汇入入产生的退汇汇，应当审核核原收汇凭证证；对于其他他原因产生的的退汇，应当当审核原收入入申报单证、原原出口合同。金融机构为企业业办理贸易付付汇的退汇结结汇或划转时时，对于因错错误汇出产生生的退汇，应应当审核原支支出申报单证证；对于其他他原因产生的的退汇，应当当审核原支出出申报单证、原原进口合同。对于退汇日期与与原收、付款款日期间隔在在180天（不不含）以上或或由于特殊情情况无法按照照本条规定办办理退汇的，企企业应当先到到外汇局办理理贸易外汇业业务登记手续续。企业

11、的进出口贸贸易应当通过过金融机构办办理结算。因因客观需要使使用外币现钞钞结算的，外外币现钞结汇汇时，金融机机构应当审核核企业提交的的出口合同、出出口货物报关关单等单证。结结汇现钞金额额达到规定入入境申报金额额的，金融机机构还应当审审核企业提交交的经海关签签章的携带外外币现钞入境境申报单正本本。本细则规定需办办理外汇局登登记的贸易外外汇收支业务务，金融机构构应当凭外汇汇局签发的货货物贸易外汇汇业务登记表表（以下简简称登记表表，见附33）办理，并并通过监测系系统签注登登记表使用用情况。金融机构按规定定审核相关单单证后，应当当在单证正本本上签注收付付汇金额、日日期并加盖业业务印章，并并留存相关单单证

12、正本或复印件件备查。金融机构在办理理贸易外汇收收支业务过程程中，发现企企业存在异常常或可疑贸易易外汇收支行行为的，应当及时时向外汇局报报告。 企业报告和和登记管理符合下列情况之之一的业务，企企业应当在货货物进出口或或收付汇业务务实际发生之之日起30天天内，通过监监测系统向所所在地外汇局局报送对应的的预计收付汇汇或进出口日日期等信息：30天以上（不不含）的预收收货款、预付付货款；90天以上（不不含）的延期期收款、延期期付款；以90天以上（不不含）信用证证方式结算的的贸易外汇收收支；B、C类企业在在分类监管有有效期内发生生的预收货款款、预付货款款，以及300天以上（不不含）的延期期收款、延期期付款

13、；单笔合同项下转转口贸易收支支日期间隔超超过90天（不不含）且先收收后支项下收收汇金额或先先支后收项下下付汇金额超超过等值500万美元（不不含）的业务务。对已报告且未到到预计进出口口或收付汇日日期的上述业业务，企业可可根据实际情情况调整相关关报告内容。对于符合规定的的收付汇单位位与进出口单单位不一致的的情况，收汇汇或进口企业业可向所在地地外汇局报告告，并办理收收汇或进口数数据的主体变变更手续。对于除本细则第第二十三条至至第二十四条条规定以外的的其他影响贸贸易外汇收支支与进出口匹匹配的情况，企企业可在进出出口或收付汇汇业务发生之之日起30天天内，通过监监测系统主动动向所在地外外汇局报送相相关信息

14、。企业办理下列贸贸易外汇收支支业务，应当当在付汇、开开证、出口贸贸易融资放款款或待核查账账户资金结汇汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记：C类企业贸易外外汇收支；B类企业超可收收、付汇额度度的贸易外汇汇收支；同一合同项下转转口贸易收入入结汇或划出出金额超过相相应支出金额额20%（不不含）的；外汇局认定其他他需要登记的的业务。外汇局审核企业业提交的资料料后，出具加加盖“货物贸易外外汇业务监管管章”的登记表表。 非现场核查查外汇局依托监测测系统按月对对企业的贸易易外汇收支进进行非现场核核查。外汇局局可根据国际际收支形势和和外汇管理需需要调整核查查频率。纳入非现场核查查的数据包括括企业最

15、近112个月的相相关贸易外汇汇收支和货物进出口口数据。外汇局根据企业业进出口和贸贸易外汇收支支数据，结合合其贸易信贷贷报告等信息息，设定总量量差额、总量量差额比率、资资金货物比率率、贸易信贷贷报告余额比比率等总量核核查指标，衡衡量企业一定定期间内资金金流与货物流流的偏离和贸贸易信贷余额额变化等情况况，将总量核核查指标超过过一定范围的的企业列入重重点监测范围围。外汇局根据实际际情况设定并并调整总量核核查指标。外汇局对企业的的贸易信贷、出出口收入存放放境外、来料料加工、转口口贸易、境外外承包工程、进进出口退汇等等业务，以及及区内企业、辅辅导期企业等等主体实施专专项监测，将将资金流与货货物流的规模模

16、与结构等存存在异常或可可疑情况的企企业列入重点点监测范围。外汇局对B、CC类企业以及及经总量核查查与专项监测测后纳入重点监监测范围的企企业进行持续续、动态监测测。对于指标标出现较大偏偏离、连续偏偏离或相关指指标反映情况况相互背离的的企业，可实实施现场核查查；对于指标标恢复正常的的企业，解除除重点监测。外汇局依托监测测系统对贸易易外汇收支情情况进行宏观观统计和监测测分析。 现场核查对核查期内存在在下列情况之之一的企业，外外汇局可实施施现场核查：任一总量核查指指标与本地区区指标阈值偏偏离程度500以上；任一总量核查指指标连续四个个核查期超过过本地区指标标阈值；预收货款余额比比率、预付货货款余额比率

17、率、延期收款款余额比率或或延期付款余余额比率大于于25%；来料加工工缴费费率大于300%；转口贸易收支差差额占支出比比率大于200%；单笔退汇金额超超过等值500万美元且退退汇笔数大于于12次；外汇局认定的需需要现场核查查的其他情况况。外汇局可根据非非现场核查情情况，参考地地区、行业、经经济类型等特特点对上述比比例、金额或或频次进行调调整。外汇局对需现场场核查的企业业，应制发现场场核查通知书书（见附44），并可采采取下列一种种或多种方式式实施现场核核查：要求被核查企业业提交相关书书面材料；约见被核查企业业法定代表人人或其授权人人；现场查阅、复制制被核查企业业的相关资料料；外汇局认为必要要的其他

18、现场核查查方式。企业应当按下列列规定如实提提供相关资料料，主动配合合外汇局开展展现场核查工工作： 外汇局要求企业业提交相关书面材料的，企业业应当在收到到现场核查查通知书之之日起10个工作日日内，向外汇汇局提交由法法定代表人或或其授权人签签字并加盖单单位公章的书书面报告及相相关证明资料料。书面报告告内容应当包包括但不限于于企业生产经经营情况、进进出口及收付付汇情况、资资金流入或流流出异常产生生的原因；外汇局约见企业业法定代表人人或其授权人人的，企业法法定代表人或或其授权人应应当在收到现现场核查通知知书之日起起10个工作日日内到外汇局局说明相关情情况；外汇局现场查阅阅、复制被核核查企业的相相关资料

19、的，企企业应当在收收到现场核核查通知书之之日起10个工作日日内准备好相相关资料，配配合外汇局现现场核查人员员工作；外汇局采取其他他现场核查方方式的，企业业应当按外汇汇局要求做好好相关准备工工作。外汇局根据现场场核查情况，确确定企业现场场核查结果。在非现场核查和和对企业进行行现场核查的的过程中，发发现经办金融融机构存在涉涉嫌不按规定定办理贸易外外汇收支业务务或报送相关关信息行为的的，外汇局可可采取下列一一种或多种方方式，对相关关金融机构实实施现场核查查：要求被核查金融融机构提交相相关书面材料料；约见被核查金融融机构负责人人或其授权人人；现场查阅、复制制被核查金融融机构的相关关资料；外汇局认为必要

20、要的其他现场核查查方式。被核查金融机构构应当按外汇汇局要求如实实说明情况，提提供有关文件件、资料。需现场查阅、复复制被核查企企业或金融机机构相关资料料的，外汇局局现场核查人人员不得少于于2人，并出示示证件。现场场核查人员少少于2人或者未出出示证件的，被被核查企业和和金融机构有有权拒绝。 分类管理外汇局根据现场场核查结果，结结合企业遵守守外汇管理规规定等情况，将将企业分成AA、B、C三三类。核查期内企业遵遵守外汇管理理相关规定，且且贸易外汇收收支经外汇局局非现场或现现场核查情况况正常的，可可被列为A类企业。存在下列情况之之一的企业，外外汇局可将其其列为B类企业：存在本细则第三三十二条规定情况况之

21、一且经现现场核查企业业无合理解释释；未按规定履行报报告义务；未按规定办理货货物贸易外汇汇业务登记；外汇局实施现场场核查时，未未按规定的时时间和方式向向外汇局报告告或提供资料料；应国家相关主管管部门要求实实施联合监管管的； 外汇局认定的其其他情况。存在下列情况之之一的企业，外外汇局可将其其列为C类企业： 最近12个月内内因严重违反反外汇管理规规定受到外汇汇局处罚或被被司法机关立立案调查；阻挠或拒不接受受外汇局现场场核查，或向向外汇局提供供虚假资料；B类企业在分类类监管有效期期届满经外汇汇局综合评估估，相关情况况仍符合列入入B类企业标标准；因存在与外汇管管理相关的严严重违规行为为被国家相关关主管部

22、门处处罚；外汇局认定的其其他情况。外汇局在确定BB类企业和C类企业前，将将分类结论论告知书（见见附5）通知相关企企业。如有异异议，企业可可自收到通知知之日起7个工作日内内向外汇局提提交书面情况况说明及相关关证明材料进进行申述。企业在规定时间间内提出异议议的，外汇局局应当对其分分类情况进行行复核，并根根据复核情况况确定其分类类结果。外汇局向金融机机构发布企业业分类信息，并并可将企业分分类信息向相相关管理部门门通报，必要要时可向社会会公开披露。B、C类企业的的分类监管有有效期为一年年。B、C类企业分分类监管有效效期届满时，外外汇局应当对对其在监管有有效期内遵守守相关外汇管管理规定情况况进行综合评评

23、估，根据其其资金流与货货物流偏离的的程度、变化化以及是否发发生违规行为为等调整分类类结果。外汇局在日常管管理中发现企企业存在本细细则第四十条条、第四十一一条规定行为为的，可随时时降低其分类类等级，将AA类企业列入入B类或C类类，或将B类类企业列入CC类。B类企业在分类类监管有效期期内的贸易外外汇收支业务务应当按照以以下规定办理理：对于以汇款方式式结算的（预预付货款、预预收货款除外外），金融机构应当当审核相应的的进、出口货物报报关单和进、出出口合同；对对于以信用证证、托收方式式结算的，除除按国际结算算惯例审核有有关商业单据据外，还应当当审核相应的的进、出口合同；对于以预付货货款、预收货货款结算的

24、，应应当审核进、出口合同同和发票。金融机构应当对对其贸易外汇汇收支进行电电子数据核查查；超过可收收、付汇额度度的贸易外汇汇收支业务，金金融机构应当当凭登记表办理；对于预收货款、预预付货款以及及30天以上上（不含）的的延期收款、延延期付款，企企业须按照本本细则规定向向所在地外汇汇局报送信息息；企业不得办理990天以上（不不含）的延期期付款业务、不得得签订包含990天以上（不不含）收汇条条款的出口合合同；其他贸易外汇收收支业务，按按照本细则第第二章有关规规定办理；外汇局规定的其其他管理措施施。C类企业在分类类监管有效期期内的贸易外外汇收支业务务应当按照以以下规定办理理：逐笔到所在地外外汇局办理登登

25、记手续。外汇局办理登记记手续时，对对于企业以汇汇款方式结算算的（预付货货款、预收货货款除外），审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；以信用证、托收方式结算的，审核进、出口合同和发票；以预付、预收货款方式结算的，审核进、出口合同和发票；对于单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须审核经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函；对于预收货款、预预付货款以及及30天以上上（不含）的的延期收款、延延期付款，企企业须按本细细则规定向所所在地外汇局局报送信息；企业不得办理990天以上（不不含）远期信信用证（含展展期）业务；不得办理990天以上（不不含）的延期期付款、托收收业务；不得签订包包含

26、90天以上（不不含）收汇条条款的出口合合同；企业不得办理转转口贸易外汇汇收支;企业为跨国集团团集中收付汇汇成员公司的的，该企业不不得继续办理理集中收付汇汇业务；企业业为跨国集团团集中收付汇汇主办企业的的，停止整个个集团的集中中收付汇业务务；外汇局规定的其其他管理措施施。已开办出口收入入存放境外业业务的企业被被列为B类的的，在分类监监管有效期内内，企业出口口收入不得存存放境外账户户，不得使用用境外账户对对外支付。外外汇局可要求求其调回境外外账户余额。被列为C类的，企企业应当于列列入之日起330日内关闭闭境外账户并并调回境外账账户余额。 电子数据核核查外汇局建立贸易易外汇收支电电子数据核查查机制，

27、对BB类企业贸易易外汇收支实实施电子数据据核查管理。外外汇局根据企企业贸易进出出口的实际情情况确定其可可收、付汇额额度。B类企业应当在在其可收付汇汇额度内办理理贸易外汇收收支。外汇局按下列方方式确定B类类企业的可收收付汇额度：外汇局根据企业业实际发生的的进出口贸易易类别，结合合非现场核查查和现场核查查情况，确定定相应的收付付汇比率。企企业贸易进出出口可收、付付汇额度，按按对应收付汇汇日期在分类类监管有效期期内的进出口口货物报关单单成交总价与与相应收付汇汇比率的乘积积累加之和确确定；预收货款可收汇汇额度和预付付货款可付汇汇额度，由外外汇局根据非非现场核查和和现场核查情情况，结合企企业的业务特特点

28、确定。金融机构在办理理B类企业付付汇、开证、出出口贸易融资资放款或待核核查账户资金金结汇或划出出手续时，应应当进行电子子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度。B类企业超过可可收付汇额度度的贸易外汇汇收支业务，应应当到外汇局局办理贸易外外汇业务登记记手续。B类企业代理其其他企业进出出口对应的外外汇收支纳入入电子数据核核查范围。 罚则企业和金融机构构应当按照本本细则及其他他相关规定办办理贸易外汇汇收支业务，对对违反规定的的，由外汇局局依据中华华人民共和国国外汇管理条条例（以下下简称条例例）等相关关规定处罚。企业代理进口业业务委托方违违反规定付汇汇，或代理出出口业务代理理方未按规定定收汇的

29、，依依据条例第第三十九条规规定，由外汇汇局责令限期期调回外汇，处处逃汇金额330%以下的的罚款；情节节严重的，处处逃汇金额330%以上等等值以下的罚罚款；构成犯犯罪的，依法法追究刑事责责任。企业有下列行为为之一的，依依据条例第第四十一条规规定，由外汇汇局责令改正正，处违法金金额30%以以下的罚款；情节严重的的，处违法金金额30%以以上等值以下下的罚款。非非法结汇的，由由外汇局责令令对非法结汇汇资金予以回回兑，处违法法金额30%以下的罚款款：未正确提供信息息，导致贸易易收汇未能进进入待核查账账户，且办理理结汇；代理出口业务，由由委托方收汇汇。企业有下列行为为之一的，依依据条例第第四十三条规规定，

30、由外汇汇局给予警告告，处违法金金额30%以以下的罚款：办理贸易外汇收收支违反外债债管理规定；代理进口业务，代代理方未付汇汇，且违反外外债管理规定定。金融机构有下列列行为之一的的，依据条条例第四十十七条规定，由由外汇局责令令限期改正，没没收违法所得得，并处200万元以上1100万元以以下的罚款；情节严重或或逾期不改的的，由外汇局局责令停止经经营相关业务务：未按照本细则及及相关规定审审核交易单证证的真实性及及其与外汇收收支的一致性性，办理贸易易外汇收支业业务；未按照本细则及及相关规定，办办理结汇、售售汇业务。货币兑换特许经经营机构、金金融机构签约约外币代兑机机构办理结售售汇业务，违违反本细则规规定

31、，依照前前款规定处罚罚。有下列行为之一一的，依据条条例第四十十八条规定，由由外汇局责令令改正，给予予警告，处330万元以下下的罚款:未按照本细则及及相关规定进进行国际收支支统计申报和和贸易外汇收收支核查专用用信息申报；未按照本细则及及相关规定提提交有效单证证、资料或者者提交的单证证、资料不真真实；未按本细则及相相关规定将贸贸易收汇纳入入待核查账户户，待核查账账户收支超范范围、待核查查账户之间资资金相互划转转等违反外汇汇账户管理规规定；未按照本细则及及相关规定办办理贸易外汇汇业务登记等等手续；拒绝、阻碍外汇汇管理机关依依法进行检查查或核查。有下列行为之一一的，由外汇汇局处3万元元以下的罚款款:未

32、按照本细则及及相关规定留留存相关资料料或留存不全全；办理贸易外汇收收支业务，未未按照本细则则及相关规定定登录监测系系统扣减企业业对应可收付付汇额度；未按照本细则及及相关规定向向外汇局报告告。 附则本细则所列总量量核查指标含含义如下：总量差额是指企企业最近122个月内被外外汇局纳入核核查的贸易收收支累计差额额与货物进出出口累计差额额之间的偏差差；总量差额比率是是指总量差额额与该企业同同期被外汇局局纳入核查的的进出口和贸贸易外汇收支支累计规模之之间的比率；资金货物比率是是指企业最近近12个月内内被外汇局纳纳入核查的贸贸易外汇收支支累计规模与与同期进出口口累计规模之之间的比率；贸易信贷报告余余额比率

33、是指指企业根据本本细则第二十十三条第一款第（一一）项、第（二二）项规定进进行贸易信贷贷报告的月末末余额合计与与企业最近112个月内进进出口和贸易易外汇收支累累计规模之间间的比率。外汇局可根据国国际收支形势势和外汇管理理需要，对贸贸易信贷管理理、登记管理、非现场场核查以及分分类管理的具具体内容进行行调整。区内企业贸易外外汇收支参照照适用本细则则，保税监管管区域外汇管管理政策另有有明确规定的的除外。个人对外贸易经经营者的贸易易外汇收支适适用本细则。出口收入存放境境外的管理按按照货物贸易易出口收入存存放境外相关关管理规定办办理。本细则所称离岸岸账户，是指指境外机构按按规定在依法法取得离岸银银行业务经

34、营营资格的境内内银行离岸业业务部开立的的账户。 境内机机构在依法取取得离岸银行行业务经营资资格的境内银银行离岸业务务部门开立的的账户，视为为境内机构境境外账户。本细则涉及的纸纸质文件资料料，包括商业业单据、有效效凭证、证明明材料的原件件或复印件，以以及申请书、登登记表、分分类结论告知知书以及现现场核查通知知书的原件件，均应作为为重要业务档档案留存备查查。企业、金金融机构以及及外汇局应当当妥善保管相相关业务档案案，留存5年年备查。本细则规定的比比率、金额、期期限均含本值值，明确规定定不含本值的的除外。本细则规定的日日期均为自然然日，明确规规定为工作日日的除外。本细则由国家外外汇管理局负负责解释，

35、自自2011年12月1日起施行。附1：贸易外汇收支企企业名录登记记申请书国家外汇管理局局XX分(支支)局：本公司因业务需需要，申请加加入“贸易外汇收收支企业名录录”。现根据货货物贸易外汇汇管理试点指引及及实施细则要要求填写相关关信息并提交交以下资料，请请予以登记。本本公司保证所所提供的信息息和资料真实实无讹。企业法人营营业执照或或企业营业业执照副本本中华人民共共和国组织机机构代码证对外贸易经经营者备案登登记表/中中华人民共和和国外商投资资企业批准证证书/中中华人民共和和国台、港、澳澳投资企业批批准证书（注：以上资料料均需提供原原件及加盖企企业公章的复复印件。）企业代码企业名称经济类型代码或或名

36、称行业类型代码或或名称是否保税监管区区域企业是 否保税监管区域类类型法定代表人姓名名法定代表人身份份证/护照号号码海关注册号工商注册号外币注册币种外币注册资金人民币注册资金金最初设立日期经营范围企业地址邮编电话传真电子邮箱企业联系人联系人移动电话话法定代表人签字字： 单位公章： 申请日期： 年 月 日 注意事项及填表表说明： 请认真阅阅读以下填表表说明，按要要求填写相关关事项，因填填写不准确造造成的后果自自行承担：企业代码：应为为“组织机构代代码证”的代码，共共9位；经济类型代码及及名称：按照照“经济类型代代码及名称表表”内容选择其其中一项填写写（可现场对对照填写）；行业类型代码及及名称：按照

37、照“行业类型代代码及名称表表”内容选择其其中一项填写写（可现场对对照填写）；是否保税监管区区域企业：是否为“保税区”、“出口加工区区”、“保税物流园园区”、“保税港区”、“保税物流中中心”、“综合保税区区”企业，填写写是或否；海关注册号：应应为“海关进出口口货物收发货货人报关注册册登记证书”中“海关注册登登记编号”，共10位位；工商注册号：应应为营业执照照中的“注册号”，共15位位；最初设立日期：应为营业执执照中的“成立日期”；经营范围：应为为营业执照中中的经营范围围。附2：货物贸易外汇收收支业务办理理确认书本企业已知晓、理理解中华人人民共和国外外汇管理条例例以及货物物贸易外汇管管理法规规定定

38、，并已仔细细阅读、知晓晓、理解本确确认书告知和和提示的外汇汇局监管职责责。一、依法从事对对外贸易。对对于本企业具具有真实、合合法交易基础础的货物贸易易外汇收支，在在按规定提交交有关真实有有效单证的前前提下，享有有根据外汇管管理法规规定定便利办理货货物贸易外汇汇收支的权利利。二、对外汇局的的具体行政行行为包括行政政处罚等，享享有依法进行行申诉、提起起行政复议和和行政诉讼等等法定权利。三、接受并配合合外汇局对本本企业货物贸贸易外汇收支支进行监督检检查，及时、如如实说明情况况并提供相关关单证资料；按规定进行行相关的业务务登记与报告告；按照外汇汇局分类管理理要求办理货货物贸易外汇汇收支业务。四、若违反

39、外汇汇管理法规规规定，接受外外汇局依法实实施的包括罚罚款、列入负负面信息名单单、限制贸易易信贷规模和和结构、限制制结算方式、对对外公布相关关处罚决定等等在内的处理理措施。五、知晓并确认认本确认书适适用于货物贸贸易外汇收支支。本企业资资本项目、服服务贸易等其其他项目外汇汇收支按照相关项目目的外汇管理理法规规定依依法办理。本本确认书未尽尽事项，按照照有关外汇管管理法规规定定执行；相关关外汇管理法法规规定发生生变化的，以以新的外汇管管理法规规定定为准。六、本确认书自自本企业签署署时生效。本本企业将认真真学习并遵守守货物贸易外外汇管理法规规规定，积极极支持配合外外汇局对货物物贸易外汇收收支业务的管管理。企业（公章）：法定代表人（签签字）： 年月日为进一步促进贸易便利化，更好地为企业服务，全面实施国家依法行政纲要，推进政府职能转变，外汇局根据中华人民共和国外汇管理条例及货物贸易外汇管理法规规定等，制定本确认书，提示企业相关外