某酒店财务工作分析流程

1、某酒店财务工作作流程一、厅面收银工工作程序 餐厅收银工工作是记录餐餐饮营业收入入的第一步，也也是财务管理理的重要环节节之一。它要要求每一名收收银员熟练地地掌握自己的的工作内容及及工作程序，并并运用于工作作中，真正地地起到监督、把把关的职能作作用，为下一一步的财务核核算奠定良好好的基础。其其工作内容主主要包括：（一）班前准备备工作 1、餐餐厅收银员依依照排班表的的班次于上岗岗前需签到，由由餐厅收银领领班监督执行行，并编排报报表。 2、收收银员与领班班或主管一起起清点周转金金，无误后在在登记簿上签签收，班次之之间必须办理理周转金交接接手续，并在在餐厅收银员员周转金交接接登记簿上签签字。 3、领领取

2、该班次所所需使用的帐帐单及收据，检检查帐单及收收据是否顺号号，如有缺号号、短联应立立即退回，下下班时将未使使用的帐单及及收据办理退退回手续，并并在帐单领用用登记簿上签签字，餐厅帐帐单由主管管管理，并由主主管监督执行行。 4、检检查电脑系统统的日期、时时间是否正确确，如有日期期不对或时间间不准时，应应及时通知领领班进行调整整，并检查色色带、纸带是是否足够。 5、查查阅餐厅收银银员交接记事事本，了解上上班遗留问题题，以便及时时处理。（二）正常操作作工作程序 1、当当服务员把点点菜单交到收收银台时，收收银员应首先先检查点菜单单上人数、台台号是否记录录齐全，如记记录不全则退退回服务员。 2、当当点菜单

3、人数数、台号记录录齐全后，开开始正式输入入菜单，首先先将客帐单号号码输入电脑脑内，收银机机将自动编制制该帐单号，待待客人结帐时时使用；然后后将客人人数数、台号以及及客人所点的的食品、饮料料内容及数量量依照电脑菜菜单键输入。输输入完毕后即即可等待客人人结帐。（三）结帐工作作流程 1、餐餐厅结帐单一一式二联：第第一联为财务务联、第二联联为客人联。 2、客客人要求结帐帐时，收银员员根据厅面人人员报结的台台号打印出暂暂结单，厅面面人员应先将将帐单核对后后签上姓名，然然后凭帐单与与客人结帐。如如果厅面人员员没签名，收收银员应提醒醒其签名。 3、客客人结帐现付付的，厅面人人员应将两联联帐单拿回交交收银员总

4、结结后，将第二二联结帐单交交回客人，第第一联结帐单单则留存收银银员。 4、客客人结帐是挂挂帐的，则由由厅面人员将将客人挂帐凭凭据交收银员员办理挂帐手手续后，两联联帐单都交收收银员处理。 5、结结帐时客人出出示优惠卡（或或者厅面管理理人员给予客客人打折）要要求打折时，厅厅面人员应将将优惠卡（或或者管理人员员签名）和两两联帐单交收收银员按程序序办理打折，如如果厅面人员员只将一联帐帐单交收银员员，收银员可可以不给予办办理。 6、作作废或修改帐帐单时应由相相关人员说明明作废或调整整原因，并签签上姓名，在在由厅面管理理人员证实后后，将修改单单和作废单（两两联）交收银银员送财务部部审计审核。 7、由由于种

5、种原因因，客人需要要滞后结帐的的，须先请厅厅面管理人员员认可担保，然然后将其转入入财务部应收收帐款。 8、宾宾馆总经理、副副总经理招待待客人或销售售部人员，经经领导批准招招待客户时须须使用内部帐帐单，帐单请请领导签字后后转入财务部部审计审核。 9、收收银员在本班班次营业结束束，后应做单单班结帐；在在本日营业工工作结束后，应应做总班结帐帐。仔细核对对当日的用餐餐情况及收入入情况，并填填写“东（西西）园餐厅核核对表”。（四）单、总班班结帐 在每班班结束后，要要做单班总结结；在当日业业务结束后，要要做总班结帐帐。直接点击击“单。总班班结帐”按钮钮，电脑会自自动总结营业业收入并产生生若干报表，根根据所

6、需，打打印出报表。（五）当日、历历史帐目查询询 “当日日帐目查询”是是指未平帐和和最近三天的的帐目，直接接点击“当日日帐目查询”按按钮，电脑会会自动查找出出所需帐目。 “历史史帐目查询”是是指以前产生生的帐目，操操作方法同上上。（六）发票管理理 1、每每位收银员领领用的发票由由本人保管及及核销，不得得由他人代领领和代核销，核核销时作废的的页号折开，其其作废号码要要填入发票封封面背后的发发票检查记录录栏内。 2、填填制发票金额额要凭客人联联的消费单金金额填制（经经办人在发票票的有关项目目中要签上姓姓名的全称），其其客人消费单单要贴附发票票存根联的后后面。 3、核核销发票时发发现存根联没没附上客人

7、联联的消费单或或发票不连号号的，经管人人除要写上书书面说明书附附贴上，还要要承担由此而而产生的一切切经济损失。 4、丢丢失发票要及及时以书面报报告上报财务务部，丢失发发票声明作废废的登报费要要由经管人负负责。（七）作废帐单单的管理收银员当班结束束时对于经过过电脑操作记记录的调整单单、作废单等等都应送审计计稽核。作废废单必须由领领班以上签名名证实注明作作废原因。如如事后发现有有错，但又查查不到保存的的帐单，其经经济责任应由由收银当事人人承担，同时时还要追究销销毁单的原因因。（八）现金、支支票、信用卡卡的收款程序序 1、现现金 11）收现金时时应注意辨别别真伪和币面面是否完整无无损。 22）除人民

8、币币外，其他币币别的硬币不不接收。 2、支支票 收取取支票应检查查是否有开户户行帐号和名名称，印鉴完完整清晰，一一般印鉴是一一个公章二个个私章以上。如如有欠缺，应应先问交票人人是否印鉴相相符，并在背背书留下联系系人姓名和联联系电话。本本宾馆不接受受私人支票，如如由宾馆经理理以上人员担担保接受支票票的，该支票票出现问题由由担保人承担担一切责任。 3、信信用卡 1）收收授信用卡时时，应先检查查卡的有效期期和是否接受受使用范围内内的信用卡、查查核该卡是否否以被列入止止付名单内，（如如刷错信用卡卡纸、过期、止止付期及非接接受范围内的的信用卡银行行一律拒收。 2）客客人结算时，将将消费金额填填入签购单消

9、消费栏，请持持卡人签名，认认真核对卡号号，有效期和和签名应与信信用卡一致，正正确无误后撕撕下持卡人存存根联随同帐帐单交客人。 3）持持卡人如没有有入住本宾馆馆或先离店，代代他人付款的的须请持卡人人在签购单上上先签名，填填写付款确认认书，收银员员应认真核对对卡号和签名名，按预住天天数预计金额额授权，取得得授权后，在在签购单边缘缘注明“已核核”字样签上上经办员姓名名，写上授权权金额和授权权号码。 4）信信用卡超过限限额的一律要要致电银行信信用卡授权中中心或通过EEDC取得授授权，如实际际消费超过授授权金额应再再补授权，一一笔消费只能能用一个授权权码，多个授授权码应分单单套购，方可可接受使用。 5）

10、签签购金额如超超过授权金额额的10%以以内，原授权权码仍可使用用，不须再授授权。（九）下班时现现金及帐单交交接程序 1、现现金交接程序序 餐厅收收银员编制报报告完毕后，将将所收的现金金数额分别填填写在现金袋袋上，然后将将现金装入袋袋内。要求内内装现金与现现金袋上记录录的金额一致致，并在现金金收入交收记记录簿上签字字，办理现金金交接手续。在在收银员的监监督下将现金金袋放入保险险柜中，当收收银员下班时时，由接收人人一一清点现现金口袋及核核对现金袋上上的金额与现现金交收记录录簿金额是否否一致，无误误后在转交人人姓名栏内签签名，A，BB，C，D班班以此类推，手手续不变，直直到第二天总总出纳清点为为止。

11、 2、客客帐单交接程程序 客帐单单交接程序分分为两类：一一类是已使用用的，将已使使用过的客帐帐单按顺序号号排好，用客客帐单分配表表包捆好，放放到指定位置置，供夜间核核数员审核用用；另一类是是未使用过的的，要检查一一下与已使用用过的客帐单单最后一张是是否有连号，无无误后，办理理退还手续。在在餐厅收银客客帐单领用登登记簿的退回回处签字。如如下班次继续续使用时在领领用栏内签字字办理交接手手续，当天工工作结束时，应应将未使用的的客帐单退回回主管处，并并办理退回签签字手续。（十）台球厅工工作程序 1、当当客人到台球球厅打球消费费时，收银员员接到服务员员的传递信息息后，开出收收费结算单，注注明客人开始始消

12、费时间、所所用台球桌号号，并在打卡卡机上打上开开单时间，并并在登记表中中做好记录。 2、客客人结帐时，收收银员要在结结算单上注明明截止时间，客客人打球应收收银项，加上上其它消费款款项，最后应应收金额与客客人结帐，并并在打卡机上上打出结帐时时间，并在登登记表中做好好登记记录。 3、免免费接待：根根据宾馆制订订的免费接待待执行。总经经理接待，由由总经理在接接待单上签名名确认。如果果不能及时签签名，由部门门经理代替接接待的，由部部门经理先在在接待单上签签名并注明接接待内容，部部门经理在第第二天，将手手续补齐后交交财务审计处处审查，如果果不补签，将将视同本人消消费，在其当当月工资中扣扣除；如果总总经理

13、打电话话到康乐部通通知接待客人人的，由康乐乐部领班以上上人员填写接接待单，并于于二个工作日日内将手续补补齐交财务审审计核查。 4、在在使用结算单单和酒水单的的过程中，注注意单据要连连码使用，修修改及作废单单据、单据传传递要严格按按照单据使用用管理规定方方法执行。切切记每次结帐帐都要凭结算算单才能与客客人结帐。 5、当当班营业结束束后，填写营营业缴款凭证证，按规定办办理好交款交交单程序。（十一） 游泳泳馆工作程序序 1、游游泳票、记次次卡及年卡由由收银员按不不同价格，向向财务票证管管理员领取。收收银员在当班班结束后，填填写缴款凭证证时，要将当当班销售游泳泳票（记次卡卡、年卡）的的号码、数量量及金

14、额在备备注栏中注明明清楚。当领领取的票卡售售完后，凭缴缴款凭证的第第一联，向票票证管理员核核销原领取的的票卡，再重重新领取票卡卡销售。 2、设设置“游泳馆馆登记表”。 序号：是是按照当天客客人消费的次次序进行排号号； 类型：指指客人消费的的是门票、记记次卡或年卡卡； 号码：指指客人使用的的票或卡的号号码； 数量：指指客人共消费费了多少人次次； 金额：指指销售不同票票或卡的不同同价格； 卡使用次次数：指记次次卡消费是第第几次消费及及所剩次数； 衣柜号码码：指由康乐乐服务员发给给客人的衣柜柜钥匙的号码码； 进馆时间间：指客人进进馆时间； 客人签名名：指年卡客客人消费时客客人签名； 核对签名名：指由

15、康乐乐领班以上人人员，证实年年卡客人或免免费接待客人人的核实签名名； 备注：指指记录特殊情情况的注解。 注意：本本表一式两联联，当天营业业结束后，由由收银员和康康乐部进行核核对，核对无误后，双双方共同签名名确认；一份份交财务审计计核对，另一一份由康乐部部留存核查。 3、康康乐收银员要要认真填写当当班销售及受受理票和卡按按表中内容，注注意票和卡的的号码以及卡卡的使用次数数。 4、客客人衣柜钥匙匙由康乐服务务员保管发放放，康乐服务务员接到收银银员传递过来来的票和卡时时，将衣柜钥钥匙发给客人人，并将钥匙匙号码对照收收银员填写的的票或卡填入入表中。 5、客客人使用赠票票时，收银员员收到票后，在在票面上

16、写上上“作废”字字样并注上日日期，当班结结束后，将赠赠票交财务审审计核对审查查。 6、受受理年卡时，一一般要求客人人在登记表上上签名确认，如如果客人没签签名，必须由由康乐部当值值领班以上人人员签名证实实。 7、免免费接待：根根据宾馆制订订的免费接待待执行。总经经理接待，由由总经理在接接待单上签名名确认。如果果不能及时签签名，由部门门经理代替接接待时，由部部门经理先在在接待单上签签名，并注明明接待内容；部门经理应应在第二天，将将手续补齐后后交财务审计计处审查，如如不补办手续续，将视同本本人消费并在在其当月工资资中扣除；如如果总经理打打电话到康乐乐部通知接待待客人的，由由康乐部领班班以上人员填填写

17、接待单，并并于二个工作作日内将手续续补齐交财务务审计核查。 8、钥钥匙交接：客客人游泳冲洗洗完后，由康康乐部更衣室室服务员将客客人衣柜钥匙匙交到服务台台服务员处，在在双方交接钥钥匙时，必须须办理填写“钥钥匙交接表”（一一式两联），财财务收银员要要起到监督作作用，并在表表上签名证实实；当天营业业结束后，将将此单一联连连同登记表一一起交财务审审计核对，一一联由康乐部部留存备查。 9、当当班营业结束束后，填写营营业缴款凭证证，按规定办办理好交款交交单程序。（十二）保龄球球馆工作程序序 1、客客人进馆消费费打球时，预预先交押金，由由收银员开出出“押金收条条”（一式三三份），将第第二联交球馆馆服务员作为

18、为开道的凭据据，第三联交交客人留底。 2、球球馆服务员接接到收银员传传递的“押金金收条”后，注注上开道时间间及球道号，并并给客人开道道打球。 3、如如果客人消费费金额超过“押押金收条”上上的押金，由由球馆服务员员通知客人到到收银处并再再次交纳押金金后，才能给给予继续消费费。 4、客客人打完球后后，球馆服务务员在“押金金收条”上注注明结束时间间，并写明客客人所打局数数及消费金额额，将“押金金收条”的第第二联交给收收银员结帐。 5、收收银员接到球球馆服务员传传递的结帐信信息后，收回回客人留底的的第三联“押押金收条”，根根据客人的消消费项目及消消费额开出结结算单，并与与客人结帐。结结算单一式四四联，

19、填写时时必须一起填填写，不得分分别填写。 6、如如果客人的押押金多于实际际消费，结帐帐时须退款给给客人的，由由厅面管理人人员签名证实实后，交收银银员办理退款款手续。 7、用用于开“押金金收条”的押押金单和结算算单必须联码码使用，填写写时必须按单单据内容及客客人消费项目目规范填写，不不得随意修改改及作废单据据。修改或作作废结算单必必须由收银员员写明原因，并并由厅面管理理人员及收银银领班以上人人员证实。 8、免免费接待：按按照宾馆制订订的免费接待待办法执行。总总经理接待时时，由总经理理在接待单上上签名确认。如如果不能及时时签名，由部部门经理代替替接待的，由由部门经理先先在接待单上上签名并注明明接待

20、内容，部部门经理在第第二天将手续续补齐后，交交财务审计处处审查；如果果不补办，将将视同其本人人消费，并在在其当月工资资中扣除；如如果总经理打打电话到康乐乐部通知接待待客人的，由由康乐部领班班以上人员填填写接待单，并并于二个工作作日内将手续续补齐交财务务审计核查。 9、客客人购买月卡卡、优惠卡时时，需填写四四联结算单据据，注明卡号号、起止时间间，并让客人人签名。 10、客客人持月卡消消费时，需填填写结算单，注注明卡号、使使用次数，并并有客人签名名。接待员凭凭结算单直接接给客人开局局。11、客人使用用赠票的，收收银员收到票票时在票面上上写上“作废废”字样并注注上日期，当当班营业结束束后，将赠票票交

21、财务审计计核对审查。 12、当当班结束营业业后，填写营营业缴款凭证证，按规定办办理交款交单单程序。（十三）棋牌室室工作程序 1、当当客人到棋牌牌室打球消费费，收银员接接到服务员的的传递信息后后，开出收费费结算单，注注明客人开始始消费时间、所所用房间号及及不同的桌类类收费，并在在登记表中做做好记录。 2、客客人在打牌过过程中，发生生其它消费，由由服务员开出出酒水单，注注明客人的消消费项目、应应收取金额及及房间号，将将酒水单传递递给收银员与与其相应的收收费结算单一一起与客人结结算。 3、客客人结帐时，收收银员要在结结算单上注明明截止时间，客客人消费应收收款项，与客客人结帐后，在在登记表中做做好登记

22、记录录。 4、免免费接待：根根据宾馆制订订的免费接待待执行。总经经理接待，由由总经理在接接待单上签名名确认。如果果不能及时签签名，部门经经理代替接待待的，由部门门经理在接待待单上签名，并并注明接待内内容；部门经经理在第二天天将手续补齐齐后，交财务务审计处审查查，如不补办办手续，将视视同本人消费费，并在其当当月工资中扣扣除；如总经经理打电话通通知康乐部接接待客人的，由由康乐部领班班以上人员填填写接待单，并并于二个工作作日内将手续续补齐交财务务审计核查。 5、在在使用结算单单和酒水单的的过程中，单单据要连码使使用，修改及及作废单据、单单据传递要严严格按照单据据使用管理规规定执行。切切记每次结帐帐时

23、，都要凭凭结算单才能能与客人结帐帐。 6、当当班营业结束束后，填写营营业缴款凭证证，按规定办办理交款交单单。二、前厅收银工工作程序 前厅收收银服务工作作，直接体现现饭店服务水水平，因此，要要求每一名收收银员熟练地地掌握自己的的工作内容及及工作程序，作作到结帐工作作忙而不乱，资资金收回准确确无误，及时时与营业部门门沟通，掌握握第一手资料料，其主要的的工作内容包包括:（一）班前准备备工作 1、前前厅收银员准准时到岗签到到，由前厅收收银员领班监监督执行，并并编报考勤表表。 2、清清点上一班转转来的周转金金，各种资料料齐全后，在在登记簿上签签字办理转交交手续。 3、领领用前厅收据据，检查顺序序号，如有

24、缺缺号、短页应应立即退回；下班时，未未使用的收据据应办理退回回或转交手续续。 4、阅阅读主管留言言记事本，注注意主管提出出的问题，在在该班工作中中加以纠正。（二）原始单据据的使用： 1、预预收房金收据据：此单据连连号三联。当当客人入住付付费后，开出出此单据，第第一联留存；第二联交给给客人；第三三联同原始订订房单一起，放放在客人帐单单里。（注：在收取散客客客人房金时时，需多收一一天房费为住住房押金。如如果需要钥匙匙押金、长话话押金亦用此此单，国内长长途100元元，国际长途途 10000元）。 2、杂杂项收费单：此单据共两两联，用于客客人在宾馆内内无原始单据据的消费凭证证，如预收冰冰箱费等。开开出

25、此单据时时，需要注明明收费名称及及收取日期，并并请客人签字字。第一联留留存；第二联联放在客人的的帐单里。（注注：此单据必必须有客人签签字）如果客客人入住时结结清此项费用用，则无须开开出此份单据据，而需开出出发票并写明明客人交费的的项目、起始始日期，将发发票的“第三三联”与客人人帐单放在一一起。 3、发发票：当客人人结清有关费费用时，需将将发票的第三三联撕下，与与客人的原始始帐单放在一一起（会议代代表自付帐目目的发票之第第三联，则需需统一保存在在会议帐单内内）。 4、备备用金：分为为两类情况，第第一类：收银银员收入比备备用金多的押押金时，下班班时与当班次次单班结帐单单放在一起，投投入保险柜中中；

26、第二类收收银员本班次次退款大于收收银，即已动动用备用金时时，下班时应应将本班次单单班结帐单与与剩余备用金金一起转入下下一班次，直直到可以补够够备用金时为为止。 5、结结帐单： （11）客人结帐帐时，打印出出“汇总帐单单”，请客人人签字后与客客人帐单放在在一起保存。 （22）当班次结结束时，由各各收银员打印印出“收银员员帐目明细表表”与本人本本班次结清客客人帐单归放放一起，单独独放置在相应应的帐单夹里里，以供当日日夜审审核。 6、信信用卡、外币币、支票的传传递：由接班班的收银员核核查（金额、号号码、有效期期）后负责签签收，同时传传递人和接收收人共同签名名后认可。要要特别注意支支票和信用卡卡的有效

27、期（对对于预收长包包房客人的信信用卡必须一一月一结帐，不不得出现信用用卡过期；支支票如有签发发日期则签发发日起10天天内有效）。 7、电电脑班次更换换：本班次结结束前，打印印出“今日收收银员帐目明明细表”、“单单班帐目明细细表”和“单单班结帐单”，及及时退出个人人操作号。(三)、配合计计算机操作时时的规定接待员每日早班班在中午 112:00，中中班在18:00，夜班班在 23:30之前核核准计算机房房态，由当班班领班抽查。如如经当日夜审审审查明，确确属房态不准准造成计算机机多加房费，责责任归当班接接待员。 1、接接待员每日夜夜班须核查当当日入住客人人登记信息（姓姓名、进离店店日期、房价价、签证

28、有效效期、帐务是是否超限），特特别对于长包包房客人的签签证加以核查查，填写客人人信息表，为为次日早班催催促客人，补补登新的信息息。 2、早早班接待员每每日十二点半半左右打印出出当日“应离离未离客人表表”，及时催催客人办续住住手续。 3、收收银员每日打打印两份单班班帐单，由每每日夜班整理理当日四班次次单班结帐单单及总班结帐帐单，并分别别放入帐夹内内。 4、结结帐时以电脑脑为准。如客客人或收银员员出现任何疑疑问时，应请请机房人员或或当日领班签签字后调整计计算机。 5、必必须加强对拖拖欠帐款的催催收。当日应应离未离宾客客由接待员通通知客人办理理续住手续；首次出现欠欠款的客人，由由早班收银员员根据夜班

29、提提供的“挂帐帐超限表”填填写催款单，通通知到客人本本人，此事由由早班领班负负责落实；对对于连续三次次出现超限的的客人，早班班领班出具名名单，交大堂堂付理报保卫卫部进行封门门处理。（四）、发票、兑兑换水单作废废帐单的管理理 1、发发票管理 1）每每位收银员领领用的发票由由本人保管及及核销，不得得他人代领和和代核销。领领用发票第一一本使用完后后，要及时送送财务部核销销，再领用第第二本备用；核销时作废废的页号折开开，其作废号号码要填入发发票封面背后后的发票检查查记录栏内，以以此类推。 2）填填制发票金额额要凭客人联联的消费单金金额填制（经经办人在发票票的有关项目目中，要签上上姓名的全称称），客人消

30、消费单要附在在发票副联的的后面。 3）核核销发票时，如如发现发票副副联没附上客客人联的消费费单或发票不不连号时，经经管人除要附附上书面说明明，还要承担担由此而产生生的一切经济济损失； 4）丢丢失发票要及及时以书面形形式上报财务务部，丢失发发票声明作废废的登报费用用由经管人负负责。 2、兑兑换水单管理理 1）兑兑换水单由本本人领用和保保管，用完445套后，要要及时到出纳纳处再领，由由出纳员根据据收银员上交交报表和水单单负责核销。 2）根根据客人要求求兑换的外币币要辩别真假假，按金额填填写水单。填填写时，一式式三联，写明明外币金额、币币别，按当天天汇率折算人人民币的金额额，日期及经经办人，并请请客

31、人签名，注注明外币编号号，写明房号号和证件号码码；水单不得得涂改，兑换换时不得不开开水单，私自自套换外币者者作严厉处理理；遗失兑换换水单的视同同套换外币处处理。 3）作作废的水单必必须一式三联联注明作废，并并由领班以上上证实签名并并上交出纳处处核销。 3、作作废帐单管理理 1）收收银员当班结结束时，对于于经过电脑操操作记录的调调整单、作废废单等都应送送审计稽核，作作废单必须由由领班以上人人员签名证实实，注明作废废原因。 2）如如事后发现有有差错，但又又查不到保存存的帐单，其其经济责任应应由收银当事事人承担，同同时还要追究究原因。（五）、现金、信信用卡、支票票的收受程序序 1、现现金 1）收收现

32、金时，应应注意辨别真真假、币面是是否完整无损损；外币应确确认币别，按按当天汇率折折算，缺角和和被涂划明显显的外币拒收收（马币、新新加坡币不能能有裂痕，日日元、美金不不能有缺角）；除人民币外外，其他币别别硬币不接受受； 2）除除兑换台币须须致电到中行行计划科查询询汇率外，其其它只接受汇汇率表范围内内的外币。 2、信信用卡 1）收收授信用卡时时，应先检查查卡的有效期期和是否在接接受使用范围围内的信用卡卡，查核该卡卡是否已被列列入止付名单单内（刷错信信用卡单、过过期、止付期期及非接受范范围内的信用用卡一律拒收收）。 2）客客人结算时，将将消费金额填填入签购单消消费栏，请持持卡人签名，认认真核对卡号号

33、，有效期，签签名应与信用用卡一致。正正确无误后，撕撕下持卡人存存根联，随同同帐单交客人人。 3）代代他人付款，而而持卡人没有有入住本宾馆馆或先离店，须须请持卡人在在签购单上先先签名，填写写付款确认书书。收银员应应认真核对卡卡号和签名，按按预住天数预预计金额授权权，取得授权权后，在签购购单边缘注明明“已核”字字样签上经办办员姓名，写写上授权金额额和授权号码码。 4）信信用卡超过限限额的，一律律要致电银行行信用卡授权权中心或通过过EDC取得得授权，如实实际消费超过过授权金额应应再补授权，一一笔消费只能能用一个授权权码，多个授授权码应分单单套购，方可可接受使用。 5）签签购金额如超超过授权金额额10

34、以内内，原授权码码仍可使用，不不须再授权。 3、支支票 1）收收银员当班接接收客人使用用的支票时，应应用大写在支支票填上使用用的年、月、日日（如果当日日不解缴银行行的可填为次次日的日期），填填上“宾宾馆”的收银银人名称，其其他项目均按按规定填入（避避免遗失被盗盗用）。 2）填填写支票一律律用黑色钢笔笔墨水填写；（不得用其其他颜色水笔笔或圆珠笔）。 3）小小写金额前一一位必须写上上币号“￥”，以以防涂改； 4）汉汉字大写金额额数字；一律律用正楷字或或行书字书写写，不得任意意自造简化字字；大写金额额数字到元或或角为止，在在“元”或“角角”字之后应应写“整”或或“正” 字字；大写金额额数字有分的的，

35、分字后面面不写“整”字字、大小写金金额不得涂改改，印鉴不可可重复，一经经涂改，该支支票即刻作废废；如因收银银员填错支票票的，一律由由收银员负责责催换支票，直直至收到款为为止。 5）收收取支票时，应应检查是否有有开户行帐号号和名称，印印鉴完整清晰晰，一般印鉴鉴是一个公章章二个私章以以上，如有欠欠缺，应先问问交票人是否否印鉴相符，并并留下联系人人姓名和联系系电话；本宾宾馆不接受私私人支票，如如由宾馆经理理以上人员担担保接受的支支票，该支票票出现问题时时，由担保人人承担一切责责任。（六）、下班前前现金及未使使用收据交接接程序 前厅收收银员结帐工工作完毕后，将将所收的现金金，在现金袋袋上分别填写写，然

36、后将现现金装入袋内内。要求内装装现金与现金金袋上记录金金额一致，并并在现金收入入交接记录簿簿上签字，办办理现金交接接手续，并在在接班人的监监督下将现金金袋放入保险险柜中；当交交班人下班时时，由接班人人一一清点现现金口袋，核核对现金袋上上的金额与现现金交收记录录簿金额是否否一致，无误误后在转交人人姓名栏内签签字。A，BB，C，D班班依次类推，手手续不变，直直到第二天总总出纳清点前前为止。（七）、客房订订金处理程序序 宾馆对对于已签合同同的长住户，根根据合同的具具体内容，预预收半年至一一年的房租订订金，作为抵抵消长住户房房租费用。根根据权责发生生制的会计核核算原则，将将已收客房订订金分期体现现在客

37、房帐上上；当宾馆财财务部收到一一笔订金时，前前厅收银也相相应地做一笔笔增加，当客客人入住时，以以月为核算期期，按照房租租金额将预付付订金转入在在客房帐上，由由此房租费用用与订金相互互抵消，使房房租客帐单为为零。（九）、外币兑兑换工作程序序 1、兑兑换周转金出出入库程序 根据宾宾馆与银行签签订代兑换外外币业务协议议内容规定。银银行地区分行行向宾馆提供供一定数量的的兑换周转金金，由兑换领领班专人管理理，单设保险险柜，并建立立严格出入库库手续，确保保外币兑换工工作的顺利进进行。外币兑兑换周转金通通常每天入库库一次，出库库二次。每笔笔金额出入库库都要做到签签字手续齐全全，准确无误误。 2、兑兑换前准备

38、工工作程序 1）收收银员每天早早上要按时收收听并录音中中国银行公布布的外汇牌价价，及时更改改当天的外汇汇牌价表。 2）领领用当天所使使用的兑换水水单，检查是是否连号，是是否有短号现现象，并办理理领用手续。 3）领领用并配备大大小面值的兑兑换周转金，办办理出库手续续。 3、外外币兑换及承承付现金程序序 1）问问候：先生/小姐/女士士，您好！请请问您换钱吗吗？ 2）当当客人兑换时时，首先请客客人出示护照照或其他证件件，方可填写写水单。 3）经经办人接到客客人填好的水水单时，应注注意检查客人人的国籍、姓姓名、护照号号码、房间号号码、兑换外外币金额等内内容是否填写写齐全，判断断识别真假外外币，凡是旅旅

39、行支票，都都要检查支票票及水单签字字与支票背书书是否一致。检检查后，由经经办人根据中中国银行卖价价或现钞价，核核算成外汇人人民币转交复复核员，经复复核员再次审审核无误后，即即可承付现金金交经办人。经经办人接现金金后，复核承承付现金是否否正确，无误误后连同水单单一起呈交客客人。 4）问问候：先生/小姐/女士士，请您查收收，欢迎您下下次再来。 4、外外币兑换营业业日报表的编编制程序 当一笔笔兑换业务完完毕时，由复复核员将水单单号码，兑换换外币种类及及金额分别填填写在兑换营营业日报上，编编表要求是： 1）按按照水单顺序序号码一一填填写； 2）外外币现金、支支票分别填写写； 3）每每笔现金、支支票金额

40、分别别以现钞价或或卖价等于兑兑换外汇人民民币金额。 5、兑兑换员下班前前，外币及周周转金交接程程序： 1）外外币交接程序序：兑换营业业日报表编制制完毕后，兑兑换员应将外外币日报表包包捆好装入现现金袋内封好好，并在口袋袋封口处签上上自己的名字字，放在指定定保险箱内，待待第二天领班班查处、清点点、汇总。 2）兑兑换周转金的的交接程序：当A班下班班后将兑换周周转金余额清清点好转交给给B班兑换员员，并办理交交接签字手续续。当B班工工作结束时，将将兑换周转金金余额清点好好装入现金袋袋内，袋内现现金应与现金金袋上记录及及兑换营业日日报表周转金金余额一致，与与外币现金袋袋一同放到指指定保险箱内内。（十）、超

41、定额额客房挂帐催催款程序 按照宾宾馆规定，对对凡超客房挂挂帐50000元以上的住住店客房，每每星期要进行行两次催款。催催款程序为： 1、打打印一份超定定额客房挂帐帐清单。 2、在在明细清单上上注明客人离离店日期。 3、取取消长住户超超定额挂帐，待待月结帐一次次发单催款。 4、对对持信用卡的的客人，如费费用发生额超超出该信用卡卡最高限额，应应与信用卡公公司联系要授授权号码，此此客人不列为为发单催款之之内。 5、编编制宾客欠款款明细表，转转交前厅部经经理查阅宾客客欠款表，前前厅经理根据据客人的情况况，决定实际际发单催款名名单。由收银银主管签发催催款通知书，如如果客人仍不不付款，则由由财务经理签签发

42、催款通知知书。（十一）、客人人保险箱使用用程序 首先由由客人填写保保险箱记录卡卡，将房间号号码及姓名填填写在该卡上上，经前厅收收银员检查无无误后，将保保险箱钥匙号号码填写在该该卡内，待客客人把钱、物物放入保险箱箱之后，立即即锁好箱门，将将钥匙交给客客人。当客人人要求打开保保险箱时，要要在登记卡背背后栏内逐项项登记，登记记内容：开箱箱时间、房间间号码、客人人签字等。客客人签字要与与登记卡正面面签字一致，方方可取出钱物物。当客人退退还保险箱钥钥匙时，立即即注销登记卡卡。三收入审计工工作程序 收入核核数工作是在在收银夜审的的工作基础上上，再次进行行审核、分类类、汇总，最最终反映到财财务帐户中。它它要

43、求收入核核数员掌握餐餐厅收银、前前厅收银的工工作内容及工工作程序，以以正确的方法法考核营业收收入情况，并并将应收款及及时收回，使使资金得到正正常使用。其其工作内容主主要包括：(一)夜审班前前准备 班前必必须了解日审审工作有关交交班事宜,检检查打印机和和电脑是否正正常,从审箱中将各营业点点的缴款凭证证和帐单分类类,主要有三三部分: 1、前前台客房结帐帐单及收银日日报表。 2、餐餐厅缴款凭证证及帐单包括括：东园餐厅厅、西园餐厅厅。 3、其其它部门缴款款凭证及附件件单：游泳馆馆、游泳保健健、保龄球馆馆、咖啡厅、台台球厅、乒乓乓球厅、桑拿拿房、康乐商商品、游艺厅厅、商务中心心。（二）夜审工作作流程 1

44、、查查看收银员的的缴款凭证，同同电脑报表核核对：审计员员要查看缴款款凭证的各类类明细填写同同电脑报表是是否一致，如如果数据有修修改，收银员员应说明原因因。没有收银银机的缴款凭凭证，要统计计附件单的数数据与收银员员填写的缴款款凭证是否相相符。 2、打打印出“今日日入住客人报报告”，根据据入住报告，审审核今日入住住的每一间房房房价输入与与开房单上的的价格是否一一致，折扣房房手续是否完完整。如有错错误应立即通通知接待员调调整，并将情情况写入夜审审报告交日审审处理。 3、打打印出“今日日非平帐离店店报表”，审审核非平帐离离店的原因，确确认责任人。 4、打打印出“今日日调整帐目表表”审核调整整帐目的原因

45、因，调整帐目目单需负责人人签字。 5、查查询各收费点点转帐是否正正确：将每一一笔转帐（未未结帐部分）帐帐单上的客人人签名同开房房单上客人的的签名及电脑脑记录进行核核对，查看是是否相同、是是否转错房间间，如果是签签名不同，要要提醒收银员员结帐时注意意；如果是转转错房间，则则要立刻调整整。 6、打打印出“今日日离店客人报报告”（交日日审查半天房房费用）。 7、夜夜审审计资料料维护：将当当日数据复制制到“c”盘盘或“d”盘盘，为夜审顺顺利进行做好好准备。 8、进进入夜审数据据统计：营业业组审核（打打印出营业点点总班结帐表表），完成预预审报告，完完成自动过费费，审核帐务务报告两遍，终终审。 9、数数据

46、整理。 10、出出具夜审报表表： A、编编制“宾宾馆营业日报报表”。 B、编编制“今日非非平帐离店报报表”、“今今日调整报表表”各一份。 C、填填写“夜间审审计报告表”：将夜审过程程中发生的每每件事记录下下来，需日审审协助处理的的要注明清楚楚，填写时要要认真。 11、当当班结束：各各项工作完成成后，将资料料进行整理分分类后，交到到日审办公室室。（三）日审工作作流程 11、处理夜间间遗留问题，负负责落实通知知书内容 每天接接到“夜间审审计报告表”后后，对遗留问问题要及时处处理；及时填填写审计通知知书，通知责责任人所在的的部门主管，并并负责落实解解决，然后将将解决的情况况写在通知书书的第一联上上，

47、最后将通通知书编号存存档，月底统统计后，注上上处理意见报报财务送经理理处理。 2、帐帐单核销：接接到收银员的的结帐单后，检检查所付的帐帐单是否齐全全，然后按照照帐单的号码码，在票证核核对表上按号号划销。如有有缺号，调整整作废单据手手续不齐，要要写入夜审报报告交日审处处理。 3、核核对前台结帐帐处的结帐单单及收银员个个人报表 客房结结帐单是由前前台收银员为为住店客人结结帐所打印的的帐单，反映映向客人收取取的房租、餐餐费及其它等等费用。收银银员收银明细细表是反映当当天所结房客客帐（包括向向客人收取的的现金、信用用卡、支票、外外汇、转会议议帐）的汇总总表。 4、核核对餐厅结帐帐单： 1）核核对餐厅结

48、帐帐单时应注意意；帐单与附附件单的核对对，点菜单中中每一项都要要同电脑结帐帐单相核对，如如果不符，要要找收银员查查明原因，并并进行处理。附附件单如有修修改，应由修修改人在单上上说明修改原原因，并由厅厅面管理人员员签名证实，收收银员应起监监督作用。 2）核核对营业对帐帐表：要查看看表中填写的的数据与收银银员上缴的附附件单据中的的数据是否一一致，核对表表中的收银员员填写的数据据与厅面其它它相关人员填填写的数据是是否一致，如如有不符，应应立即向收银银员查明原因因并及时做出出处理，确保保营业收入的的正确反映。 3）打打折手续应完完整：用宾馆馆优惠卡打折折的，要在帐帐单上注明卡卡号及客人签签名；如果是是

49、宾馆管理人人员为客人打打折的，要有有管理人员签签名并注明所所打折扣。审审计员在核对对时，要注意意收银员所打打的折扣是否否正确，如果果不正确，要要找收银员查查明情况，及及时做出处理理。 4）免免费接待是否否符合标准：各级管理人人员在宾馆免免费接待，签签单的权限应应对照各级管管理人员权限限表。查看各各级管理人员员是否在权限限范围内签单单接待，如果果发现接待超超标，应立即即找其补办手手续，否则上上报财务经理理处理。 5、核核对其他部门门的缴款凭证证及收费单： 其他部部门（包括康康乐中心的游游泳馆、保龄龄球馆、棋牌牌室、台球厅厅，商务中心心，咖啡厅 等）的收银银员在营业结结束后，根据据收银单汇总总填制

50、缴款凭凭证，缴款凭凭证各项金额额与所附收费费单金额合计计应相符。 1）收收费单的核销销及管理：收收费单必须按按号顺序使用用，审计员对对各部门每日日交来的收费费单按号在“票票证使用单”上上逐张划销，发发现不联码使使用的，应向向收费单使用用人查询原因因，及时催交交。作废单必必须有领班以以上人员签字字方可。 2）核核对商务中心心缴款凭证：要查清收费费单中各项收收费项目金额额的正确性，定定期到商务中中心采集机器器上的数据，做做到帐实相符符。 6、检检查夜间审计计人员制作的的各项营业报报表： 负责检检查夜间审计计人员所做的的各项报表的的正确性，如如数据计算有有误，应立即即修改，并追追究夜间审计计员责任。

51、 7、审审计主管同日日审人员要经经常到各营业业点进行检查查： 检查收收银员及厅面面其他操作人人员是否按规规范程序操作作，营业款是是否如实反映映，现金是否否如实上缴。如如果发现收银银员或其他操操作人员不按按规范操作的的，应立即纠纠正，并将情情况及处理意意见及时反映映到部门经理理和财务经理理及质检部门门，以防止情情况再发生，确确保宾馆不受受损失。 8、报报表装订： 按日期期顺序将“收收银员操作记记录”、“各各收费点缴款款凭证”以及及各收费点原原始帐单装订订成册，封面面上注明起止止日期存档。（四）帐务处理理工作流程 1、每每日营业收入入传票的编制制 编制收收入传票的依依据是每日销销售总结报告告表和试

52、算平平衡表。 收入凭凭证的编制方方法是：借：应收帐款客帐 应收帐帐款街帐帐明细 应收帐帐款团队队 银行存存款 贷：营营业收入 应付帐电话费 2、街街帐、客帐分分配表统计 街帐、客客帐包含外单单位宴会挂帐帐、员工私人人帐、优惠卡卡及应回而未未回帐单等内内容，收入核核数员每天要要填写街帐、客客帐统计表，进进行分配。及及时准备将费费用记录到每每一帐户中。作作到日清月结结，为月末填填写街帐、客客帐汇总表做做准备。 3、客客人清算应收收款后帐务处处理 客人接接到宾馆催款款通知后，规规定在30天天之内向宾馆馆结算应收帐帐款。当客人人付款时，宾宾馆应开正式式收据呈交客客人，作为结结算凭证。收收入核数员便便根

53、据客人付付款内容及金金额，每天进进行帐务处理理：在编制记记帐凭证前，首首先查明该公公司帐号、帐帐项参考号码码及付款内容容，并填写在在每日现金收收入记录表中中。 4、超超60天应收收款挂帐催款款 根据月月结应收款对对帐单记录及及帐项，分析析报告内容。对对凡是超600天以上应收收款挂帐客户户，进行再次次催款，催款款前首先了解解尚未付款的的帐项具体内内容，并将情情况向财务经经理汇报。由由财务经理签签发催款信，连连同缴款通知知副本寄给客客人；对客人人提出的问题题要及时给予予答复，协商商解决办法，为为尽快清算应应收帐款排除除障碍。 5、负负责将编制的的记帐凭证输输入财务电脑脑系统。四、成本及应付付款组工

54、作程程序 成本及及应付款组是是用好资金、管管好资金的重重要机关。加加强资金的管管理与监督，是是成本核算员员的重要职责责之一，每一一名核算员要要了解并掌握握资金的来龙龙去脉，控制制成本费用开开支标准，使使资金得以正正常周转及运运用。其工作作的主要内容容有：（一）支票领用用及结帐 采购员员根据当天所所采购的具体体内容，由采采购部主管批批准后，将购购货发票、及及验货单送往往财务部办理理结帐手续。结结帐时，成本本核算员要检检查发票的五五大要素：AA.发票签发发日期；B.购货品名；C.购货数数量及单价；D.大小金金额是否一致致；E.持票票单位公章。检检查验货凭证证与发票金额额是否一致，经经办人、验货货人

55、、收货人人签字是否齐齐全，并注销销采购单。经经审核无误后后，将金额及及购货内容填填写在支票领领取登记簿上上，即可转入入每日银行支支出统计。（二）每日银行行支出数统计计 支出出出纳员要将每每天各银行支支出金额提供供给收入出纳纳编制银行日日报表。在统统计前，首先先按支票号码码顺序及转帐帐承付单发生生时间，填写写支出登记簿簿，注明银行行支出日期，付付款单位名称称，付款金额额及购货内容容。按结帐程程序复核无误误后，即可编编制各银行支支出表。统计计表一式两联联，一联交收收入出纳作为为编制银行日日报表的依据据，另一联作作为复核及备备查之用。统统计表内各银银行支出额，要要与每天填写写支出登记簿簿金额一致。（

56、三）、支出凭凭证编制程序序 支出凭凭证按照权责责发生制的会会计核算原则则，及会计科科目使用说明明，准确无误误地反映在帐帐户中，支出出凭证编制程程序为： 1、填填写付款单位位名称； 2、填填写付款日期期； 3、填填写经济业务务内容摘要； 4、填填写会计科目目及帐号； 5、填填写经济业务务发生额。 在实际际编制过程中中，要做到发发票金额与支支票存根记录录一致，各种种收货记录与与发票金额一一致，支出凭凭证合计金额额与发票金额额一致。负责将编制的记记帐凭证输入入财务电脑系系统。（四）物料用品品领用费用分分配程序 由成成本核算员对对物品库房记记帐员转来的的出库单进行行审核，检查查每一张出库库单数量单价价

57、及总金额是是否正确，按按照权责发生生制的会计核核算原则及会会计科目使用用说明，正确确反映到帐户户中，以部门门为核算单位位，按科目分分类填写费用用分配明细表表，并作到出出库金额与三三级帐记录一一致，该表作作为月末编制制出库费用结结转凭证。并并负责将编制制的记帐凭证证，输入财务务电脑系统。（五）、食品及及饮料报损程程序 1、已已领用食品饮饮料报损程序序 餐厅、厨厨房已领用食食品及饮料报报损时，需经经餐厅经理或或厨师长、饮饮食部经理、饮饮食成本核算算员三方面批批准后，填写写报损单，方方可做帐务处处理。对于工工作不慎，造造成经济损失失的，需经部部门经理提出出处理意见，转转交财务部进进行财务处理理。 2

58、、食食品及酒水库库报损程序 过期或或变质的食品品、饮料报损损时，需经仓仓库主管、采采购部主管、财财务经理三方方面批准后，填填写出库单，方方可做帐务处处理。（六）、饮食成成本分摊程序序 核对本本月食品及酒酒水库入库金金额是否准确确，作到总帐帐与三级帐相相符。 1、根根据出库单汇汇总表，编制制食品及酒水水转货凭证。 2、按按上月成本率率，结转交际际应酬费。 3、根根据转货记录录汇总表，结结转各餐厅及及厨房转货成成本。 4、结结转VIP客客人水果篮所所用原材料成成本。 5、结结转销售食品品所用原材料料成本。6、负责将编编制的记帐凭凭证输入财务务电脑系统。（七）、饮食成成本报告编制制内容1、饮食营业总

59、总结报告 2、饮饮食销售比较较表 3、食食品成本报告告 4、食食品周转次数数报告 5、饮饮料成本报告告 6、饮饮料周转次数数报告 7、烟烟草成本报告告 8、MMINI-BBAR统计表表五、固定资产购购置及提前报报废处理程序序 1、固固定资产购置置，必须是年年度购置预算算批准后的采采购项目。 固定定资产购置无无论是进口还还是从本地购购买，到货后后，经收货部部办理验收手手续，由验收收人、使用部部门经办人签签字，资产核核算员根据收收货记录及固固定资产价值值填写固定资资产登记表，将将固定资产名名称、型号、金金额、固定资资产类别及使使用地点等填填写清楚。凭凭此资料建立立固定资产明明细帐，按月月计提折旧。

60、 2、固固定资产提前前报废处理程程序 由使用用部门填写固固定资产报损损单，转交工工程部做技术术鉴定，经实实地检验认可可，属于既不不能修理，又又不能再使用用的，提出报报损意见，送送报财务部，由由资产核算员员填写固定资资产原值，已已提折旧额及及固定资产净净值，将报损损单送交财务务经理、总经经理批准，整整套手续完成成后，方可进进行帐务处理理。复印该固固定资产明细细帐，报损单单作为固定资资产提前报损损的凭证，编编制记帐。负负责将编制的的记帐凭证输输入财务电脑脑系统。六、工资表的编编制程序 职工工工资的发放，是是根据上个月月考勤情况计计算出来的。人人力资源部按按时向财务部部提供升、降降、缺勤工资资变动表