公司治理与内部控制

1、信托公司监管评评级操作细则则第一部分 公司司治理一、评级内容本要素主要评价价信托公司股股东诚信状况况、治理结构构以及公司治治理的决策、执执行、监督、激激励约束机制制，旨在引导导信托公司建建立完善的公公司治理架构构，督促各治治理主体尽职职履责，实现现信托受益人人利益最大化化。本要素分为6个个部分，分别别是股东及治治理结构、决决策机制、执执行机制、监监督机制、激激励约束机制制以及运行效效果评价。本本要素总共1100分，按按得分多少确确定相应级别别，但在具体体指标中还有有一些特别条条款，直接限限定最高级别别，对于本要要素最后级别别的确定会产产生直接影响响。二、评级标准（一）股东及治治理结构（220分

2、）1股东诚信状状况及入股行行为（8分）评分标准：股东东具有良好的的诚信状况，入入股意图良好好，能够支持持公司持续稳稳定发展的，得得8分；股东东具有良好的的诚信状况，入入股意图良好好，但在公司司持续稳定发发展方面支持持力度不足的的，得5分；股东诚信状状况一般，自自身经营一般般，无法支持持信托公司持持续稳定发展展的，得2分分；股东有将将公司作为融融资平台倾向向，只着眼于于短期利润目目标而无视公公司长远发展展的，得0分分。特别条款：1）如股东存在在以下情况未未及时告知信信托公司的，得得分不超过22分:（1）所持信托托公司股权被被采取诉讼保保全措施或被被强制执行；（2）转让所持持有的信托公公司股权；（

3、3）变更公司司名称；（4）发生合并并、分立、解解散、破产、关关闭或被接管管；（5）其他可能能导致所持信信托公司股权权发生变化的的情形。 2）控股股东东存在以下情情形的，本要要素评级不超超过4级：（1）持股未满满三年转让所所持股份（上上市信托公司司除外）、质质押所持有的的信托公司股股权、以所持持有的信托公公司股权设立立信托；（2）利用股东东地位牟取不不当利益、直直接或间接干干涉信托公司司的日常经营营管理；（3）利用其控控股地位损害害其他股东或或公司利益；（4）要求信托托公司做出最最低回报或分分红承诺、要要求信托公司司为其提供担担保、与信托托公司违规开开展关联交易易；（5）挪用信托托公司固有财财产

4、或信托财财产、通过股股权托管、信信托文件、秘秘密协议等形形式处分其出出资、损害信信托公司、其其他股东和受受益人合法权权益的其他行行为。3）股东存在虚虚假出资、抽抽逃或变相抽抽逃资本、挪挪用公司或客客户资产等行行为，本要素素最终评级不不超过5级。评分说明：股东东状况对于信信托公司健康康发展具有十十分重要的影影响。评级时时，可通过现现场检查、非非现场监管，并并结合媒体报报道、群众举举报、委托人人或受益人投投诉等渠道获获得的各种信信息进行判断断。2“三会一层层”的构建情况况（4分）评分标准：公司司治理结构完完善，专门委委员会及办事事机构齐全，并发挥了积极作用的，得4分；公司治理结构较为完善，专门委员

5、会及办事机构比较齐全，并较好地发挥了作用的，得3分；公司治理结构有待完善，专门委员会及办事机构设立有待齐全，但仍发挥了一定正面作用的，得2分；公司治理结构很不完善或存在重大缺陷，专门委员会及办事机构未设立，产生了消极后果的，得0分。评分说明：评级级时，应结合合公司章程、三三会议事规则则、三会会议议决议、三会会会议记录、三三会会议材料料等进行综合合判断。3独立董事制制度建立情况况（4分）评分标准：公司司建立了完善善的独立董事事制度，独立立董事人数、任任职条件、履履职情况完全全符合有关规规定，且发挥挥了积极作用用的，得4分分；公司建立立了较为完善善的独立董事事制度，独立立董事人数、任任职条件、履履

6、职情况基本本符合有关规规定，且较好好地发挥了作作用的，得33分；公司独独立董事制度度有待完善，独独立董事人数数、任职条件件、履职情况况不完全符合合有关规定，但但仍发挥了一一定正面作用用的，得2分；公司未建立立独立董事制制度或没有独独立董事的，得0分。评分说明：独立立董事制度是是公司治理非非常关键的一一个环节。评评级时，应查查阅公司章程程、独立董事事议事规则、会会议材料、工工作报告、履履职报告等相相关材料，并并参照信托托公司治理指指引等法律律法规。4各治理主体体职权及议事事规则（2分分）评分标准：公司司各治理主体体职权明确，议议事规则完备备，各项活动动开展规范，发发挥了积极作作用的，得2分；公司

7、各治理理主体职权有有待明确，议议事规则有待待完备，各项项活动开展有有待规范，但但仍发挥了一一定作用的，得1分；公司各治理理主体职权不不明确，运转转不协调，法法人治理流于于形式的，得0分。评分说明：评级级时，可查阅阅信托公司章章程、三会议议事规则、三三会会议纪要要等相关材料料，评价其制制度的合法性性、合理性和和完备性。对对决策和执行行机制不完善善或存在严重重缺陷的，虽虽然形式上建建立起符合要要求的公司治治理结构但仍仍不给分。5董事和高级级管理人员的的任职资格（22分）评分标准：董事事和高级管理理人员的资格格完全符合法法律法规规定定，公司章程程中明确规定定了董事等的的人数、产生生办法、任免免程序及

8、任职职资格等内容容的，得2分分；董事和高高级管理人员员的资格基本本符合法律法法规规定的，得得1分；董事事和高级管理理人员中存在在未按有关法法律法规规定定通过资格审审核擅自任职职的，得0分分。评分说明：本指指标评价信托托公司董事和和高级管理人人员是否符合合法律法规和和监管部门有有关要求，按按规定应经监监管部门任职职资格审核的的人员是否经经过任职资格格审核同意。（二）公司治理理的决策机制制（18分）1董事会履职职情况（3分分）评分标准：董事事会及其下设设委员会严格格依照有关议议事规则履职职，切实发挥挥了决策作用用，并完整保保留相关会议议纪要等资料料的，得3分分；董事会及及其下设委员员会定期召开开会

9、议，基本本符合议事规规则要求，决决策作用发挥挥较好，相关关档案资料保保存较为齐备备的，得2分分；董事会及及其下设委员员会未完全按按照议事规则则和决策程序序召开会议，决决策作用发挥挥一般，相关关档案资料保保存不完整或或要素不齐备备的，得1分分；未按照议议事规则和决决策程序召开开会议、履行行职责，相关关档案资料严严重缺失，或或履行职责流流于形式的，得得0分。评分说明：评级级时，要求信信托公司提供供公司章程、董董事会议事规规则等相关材材料，并通过过列席董事会会各项会议、查查阅董事会会会议决议和会会议报告材料料等辅助手段段进行综合性性评价。关注注信托委员会会负责人是否否由独立董事事担任，董事事会秘书或

10、专专门机构的会会议筹备、组组织、信息披披露和日常事事务管理的情情况。2公司中长期期发展战略规规划制定及有有效性（3分分）评分标准：董事事会组织制定定公司中长期期发展战略规规划，符合信信托主业发展展的要求，具具有较强指导导性和可操作作性，并能适适时调整和完完善的，得33分；董事会会组织制定公公司中长期发发展战略规划划，基本符合合信托主业发发展的要求，具具有较好的指指导性和可操操作性，调整整和完善比较较及时的，得得2分；董事事会组织制定定公司中长期期发展战略规规划，但指导导性和可操作作性一般的，得得1分；董事事会未制定公公司中长期发发展规划，或或已制定的规规划不能突出出发展信托主主业的要求，对对公

11、司发展不不具有指导性性和可操作性性的，得0分分。评分说明：本指指标重点评价价董事会制定定公司发展战战略是否适应应信托主业发发展的要求。评评级时，应查查阅信托公司司中长期发展展战略报告、董董事会及其专专业委员会的的会议材料和和会议报告、董董事会向股东东会议的工作作报告等相关关材料。3公司风险管管理政策制定定及有效性（44分）评分标准：董事事会根据公司司风险承受能能力制定了明明确的风险管管理政策，确确定了合理的的风险承受水水平，并督促促高级管理层层采取必要的的措施识别、计计量、监测和和控制风险，定期获得相关报告，公司风险管控成效明显的，得4分；董事会风险管理政策较为明确，基本能够涵盖公司经营管理各

12、重大方面，董事会能较为有效地监控和评价公司风险管理情况的，得3分；董事会制定了风险管理政策，但未能及时予以调整和完善，不能完全涵盖公司经营管理各重大方面，董事会能监控和评价公司风险管理情况，但力度不足，公司风险管控成效一般的，得2分；董事会未制定风险管理政策，或已制定的风险管理政策不符合法律法规要求及公司实际状况，董事会没有能力承担对公司风险管理的责任的，得0分。评分说明：评级级时，要求信信托公司提供供公司风险管管理办法及其其实施细则、董董事会会议材材料和会议报报告、董事会会风险管理工工作报告、履履职报告等相相关材料。风风险管理体系系覆盖了公司司内部环境、风风险管理的目目标、风险的的识别与计量

13、量、风险管理理措施、风控控制度的建立立与执行、信信息传导、监监督机制等方方面。4董事会对高高级管理层的的授权（3分分）评分标准：董事事会对高级管管理层有明确确的书面授权权，并能依据据公司风险状状况及其内外外部环境的变变化进行调整整完善，董事事会不干预高高级管理层在在授权范围内内的正常经营营活动的，得得3分；董事事会对高级管管理层的授权权与公司实际际风险管理水水平基本适应应的，得1.5分；董事事会对高级管管理层无明确确的授权或已已制定的授权权文件不能与与公司实际风风险管理水平平相匹配，董董事会对高级级管理层在授授权范围内的的正常经营活活动进行干预预的，得0分分。评分说明：评级级时，要求信信托公司

14、提供供董事会对公公司管理层授授权的决议或或经董事会审审批的公司制制度，以及公公司年度经营营管理工作报报告等相关材材料，也可查查阅部分公司司业务档案。评评级人员应重重点关注董事事会对高级管管理层的授权权，特别是信信托业务的授授权是否与公公司风险管理理水平相匹配配。5企业文化建建设（2分）评分标准：公司司注重企业文文化建设，成成效明显，公公司整体氛围围积极向上，无无违法违规行行为发生的，得2分；公司较为注注重企业文化化建设，收到到一定的成效效，公司整体体氛围较好的的，得1分；公司不具备备良好诚信的的企业文化，合合规经营意识识较弱，有违违法违规行为为发生的，得0分。评分说明：良好好的企业文化化体现在

15、公司司的各项制度度和日常经营营管理的各方方面，并最终终落实在履行行受托人的职职责上。评级级时要注意把把企业文化与与公司合规管管理意识、合合规管理效果果相结合进行行评价。6董事专业素素质（3分）评分标准：董事事能够按照公公司章程等相相关规定履行行职责，勤勉勉诚信，董事事的选任严格格按照规定程程序进行的，得得3分；董事事基本能够按按照公司章程程等相关规定定履行职责，履履职效果一般般的，得1.55分；董事不不能按照公司司章程等规定定尽职履责，多次或长期缺席董事会会议，怠于履行或不履行职责的，得0分。评分说明：评级级时，要求信信托公司提供供董事会履职职的工作计划划或方案、履履职报告等相相关材料。评评价

16、其专业素素质即董事是是否具备有效效履行职责所所需的知识、技技能和经验。评评价其勤勉即即董事是否根根据相关法律律、法规、规规章及章程的的要求履行职职责；董事是是否持续了解解关注信托公公司的情况，对对公司的事务务加以关注，提提出意见和建建议，参加董董事会会议，如如无法亲自出出席是否按照照法律的规定定委派其他董董事出席。（三）公司治理理的执行机制制（22分）1高级管理层层履职情况（33分）评分标准：高级级管理层能够够认真执行董董事会制定的的发展战略、风风险管理政策策，在董事会会的授权范围围内审慎经营营，并定期向向董事会报告告公司信托业业务受益人利利益实现情况况、风险状况况及合规管理理等情况的，得得3

17、分；高级级管理层能够够基本按照董董事会的授权权开展经营活活动，并向董董事会报告公公司信托业务务受益人利益益实现情况、风风险状况及合合规管理情况况，但质量和和效果有待进进一步提升的的，得1.55分；高级管管理层存在越越权经营情况况，不能及时时有效的对公公司信托业务务受益人利益益实现情况、风风险状况及合合规管理情况况向董事会、监监事会报告的的，得0分。评分说明：评级级时，要求信信托公司提供供董事会各项项会议决议、授授权文件、高高级管理层议议事规则、工工作报告、各各项会议决议议和记录等。2传导机制建建立及有效性性（3分）评分标准：高级级管理层建立立了顺畅、高高效的传导机机制，能确保保授权范围内内重大

18、事项的的集体决策，实实现信息的共共享与交流，与与监管部门积积极沟通配合合，监管意见见得到迅速有有效落实的，得得3分；高级级管理层已初初步建立较为为顺畅的信息息传导机制，但但尚未很好的的实现信息的的共享和交流流，与监管部部门能够沟通通配合，监管管意见基本得得到落实的，得得1.5分；高级管理层层未建立必要要的信息传导导机制和业务务决策机制，重重大事项的集集体决策受到到严重影响，已已影响公司业业务发展，与与监管部门配配合存在问题题，影响监管管意见落实的的，得0分。评分说明：评级级时，要求信信托公司提供供管理层向董董事会的工作作报告、总经经理办公会议议纪要和记录录等档案信息息、高级管理理人员履职报报告

19、等相关材材料，并结合合日常监管沟沟通情况。3受益人利益益最大化原则则遵守情况（55分）评分标准：高级级管理层能以以受益人利益益为根本出发发点，在信托托业务与公司司其他业务之之间建立隔离离机制，能够够有效避免公公司、股东以以及公司员工工的利益与受受益人利益产产生冲突的，得得5分；高级级管理层建立立了信托业务务与公司其他他业务之间的的隔离机制，但但存在一定缺缺陷，目前机机制未使受益益人利益出现现损害的，得得2.5分；高级管理层层未建立信托托业务与公司司其他业务之之间的隔离机机制，当公司司利益与受益益人利益发生生冲突时损害害受益人利益益或优先保障障公司利益的的，得0分。特别条款：出现现以下情形的的，

20、本要素最最终评级不高高于4级：（1）受托人因因不尽职而承承担受托责任任风险，赔偿偿委托人（或或受益人）损损失的；（2）信托业务务和固有业务务部门、人员员没有分设的的；（3）公司违反反关联交易相相关规定的，造造成委托人或或受益人损失失的；（4）挪用信托托财产、利用用信托财产弥弥补固有财产产损失的。评分说明：评级级时，要求信信托公司提供供公司管理层层向董事会或或监事会提交交的工作报告告、总经理办办公会议纪要要和记录等相相关材料，同同时结合对公公司信托业务务现场检查掌掌握的情况。4风险管理政政策执行情况况（4分）评分标准：高级级管理层能够够及时了解公公司风险管理理状况，并确确保公司具备备足够的人力力

21、物力以及恰恰当的组织结结构、管理信信息系统和技技术水平来有有效识别、计计量、监测和和控制各项风风险的，得44分；公司风风险管理水平平及其管理状状况较好，建建立了较为完完善的识别、计计量、监测和和控制各项风风险的组织结结构、管理信信息系统，但但技术水平有有待提高的，得得3分；公司司建立了识别别、计量、监监测和控制各各项风险的组组织结构、管管理信息系统统，但执行力力度和深度不不足，公司风风险管理水平平及其管理状状况一般，有有时会出现风风险隐患的，得得2分；高级级管理层不能能有效识别公公司风险管理理状况，忽视视公司风险管管理，未制定定有效识别、监监测及控制风风险的管理制制度，公司现现有的人力物物力及

22、组织结结构、技术水水平无法实现现对公司风险险的有效管理理，公司存在在重大风险隐隐患的，得00分。评分说明：评级级时，要求信信托公司提供供内部制度及及其工作程序序等规章制度度、董事会风风险管理工作作报告、管理理层向董事会会的工作报告告等相关材料料，也可查阅阅公司部分业业务档案，并并结合业务发发展现状与风风险管理能力力的匹配度。本本指标的评价价应结合对公公司的风险评评估进行。5信息系统建建设及有效性性（3分）评分标准：高级级管理层重视视信息系统建建设，采用了了与业务规模模、发展速度度、复杂性相相适应的信息息系统，实现现了信息共享享、信息交流流与信息反馈馈的，得3分分；信息系统统与公司的业业务发展需

23、要要相适应，高高级管理层能能够利用信息息系统了解公公司信息，但但需要在一段段时间后才能能进行信息的的交流与反馈馈的，得1.5分；公司司没有采用与与业务规模、发发展速度、复复杂性相适应应的信息系统统的，得0分分。评分说明：评级级时，要求信信托公司提供供公司信息管管理和信息系系统的内部规规章制度、管管理层向董事事会的工作报报告等相关材材料。6高级管理层层专业素质（44分）评分标准：高级级管理人员具具备优秀的业业务管理能力力、市场应变变能力和创新新能力，其素素质和数量与与公司业务发发展速度、规规模、复杂性性相适应，高高级管理层具具备良好的诚诚信和团队精精神，职责分分工合理，经经营稳健并能能及时识别和

24、和管理风险的的，得4分；高级管理人人员业务管理理能力、市场场应变及创新新能力较好，诚诚信情况良好好，素质和数数量能较好地地适应公司业业务发展速度度、规模、复复杂性，能较较为及时识别别和管理风险险的，得3分分；高级管理理人员业务管管理能力、市市场应变及创创新能力尚可可，素质和数数量不完全适适应公司业务务发展速度、规规模及复杂性性，基本具备备识别和管理理风险的能力力，但有待进进一步提高的的，得2分；高级管理人人员业务管理理能力、市场场应变及创新新能力严重欠欠缺，素质和和数量与公司司业务发展速速度、规模、复复杂性不相匹匹配，不能及及时识别和管管理风险，高高级管理层成成员之间职责责不清、内耗耗严重，影

25、响响公司正常经经营发展，公公司高级管理理人员出现重重大违法违规规行为的，得得0分。评分说明：评级级时，要求评评级人员掌握握公司高级管管理人员履职职情况，且可可以通过信托托公司的日常常经营状况反反映高级管理理人员的履职职情况。（四）公司治理理的监督机制制（13分）1股东会议召召开情况（22分）评分标准：能严严格按照有关关规定召开股股东会议，且且股东能对董董事会、监事事会的工作报报告做出准确确评价的，得得2分；定期期召开股东会会议，且股东东能按照有关关议程发表意意见，但会议议质量有待提提高的，得11分；股东会会议不能听取取和审议董事事会、监事会会的工作报告告，对董事会会、监事会的的工作报告没没有做

26、出评价价的，得0分分。评分说明：评级级时要求信托托公司提供股股东会会议材材料、会议记记录等相关资资料。 2董事会对高高级管理层的的监督考核（33分）评分标准：董事事会对高级管管理层的监督督考核机制符符合公司实际际经营情况，有有利于公司审审慎经营与稳稳健发展，考考核机制规范范严格的，得3分；董事会对高高级管理层的的监督考核基基本能够体现现公司审慎经经营与稳健发发展的原则，但但未形成明确确的制度保障障的，得1.5分；董事事会对高级管管理层的监督督考核不利于于公司审慎经经营、稳健发发展的，得00分。评分说明：评级级时，要求信信托公司提供供对高级管理理人员的监督督考核办法、董董事会会议材材料和高级管管

27、理人员履职职报告等相关关材料。3董事会审计计委员会和独独立董事履职职情况（4分分）评分标准：董事事会审计委员员会能够根据据监事会、内内部审计、风风险管理部门门的工作意见见，及时评估估和分析公司司在内控机制制及风险管理理等方面存在在的问题，并并采取有效措措施，迅速落落实且效果良良好的，得2分；董事会审计计委员会能对对公司内控机机制及风险管管理等方面进进行评估，整整改要求需要要在一段时间间后才能落实实的，得1分分；董事会审审计委员会不不能及时评估估和分析公司司内控机制及及风险管理等等方面存在问问题，整改措措施不力、效效果不明显，整整改落实流于于形式的，得得0分。独立董事能够对对董事会所议议事项是否

28、损损害受益人、中中小股东的利利益，进行独独立的确认和和监督，独立立董事及时就就发现问题向向股东会或监监管部门报告告的，得2分分；独立董事事的履职时间间、发表意见见的独立性、有有效性及与监监管部门的配配合等方面有有待进一步提提升的，得11分；公司没没有聘任独立立董事或公司司发生损害受受益人和中小小股东利益的的情形，独立立董事未采取取措施或未予予以报告的，得得0分。评分说明：评级级时，应要求求信托公司出出具相关的书书面材料，包包括公司内部部审计方面制制度和执行情情况，要求董董事会出具考考核评议工作作的计划安排排、考核报告告和听取、审审议上述这些些情况报告的的会议纪要等等资料。对独独立董事的监监督职

29、责的考考核，要检查查董事会会议议记录、独立立董事的报告告、声明等文文件，以确定定独立董事是是否按照规定定参加董事会会的会议和其其他工作，对对中小股东和和受益人利益益进行调查了了解和确认。独独立董事维护护中小股东和和受益人利益益问题，主要要考察公司是是否发生损害害中小股东和和受益人利益益的问题，对对损害中小股股东和受益人人利益的行为为，应当对独独立董事进行行访谈，根据据访谈结果查查找支持证据据，并结合股股东会议、董董事会会议记记录、监管部部门掌握的情情况等来判断断独立董事是是否采取有力力措施。4监事会和监监事履职情况况（4分）评分标准：监事事会或其下设设专门机构在在监督公司战战略决策、风风险管理

30、、合合规管理及内内部审计等重重要事项的执执行情况方面面能够切实发发挥作用，提提出合理化建建议的，得22分；监事会会或其下设专专门机构在监监督公司战略略决策、风险险管理、合规规管理及内部部审计等重要要事项的执行行情况方面能能够发挥作用用，但相关建建议执行性和和合理性一般般的，得1分；监事会或其其下设专门机机构在监督公公司战略决策策、风险管理理、合规管理理及内部审计计等重要事项项的执行情况况方面未发挥挥应有作用，不不能有效提出出合理化建议议及意见的，得得0分。监事会建立了定定期获取监管管部门意见、内内部审计报告告、合规检查查报告、财务务会计报告及及其他重大报报告的机制，积积极履行相应应职责，并提提

31、出有效意见见及建议的，得得2分；监事事会能够通过过内部审计报报告、合规检检查报告、财财务会计报告告及其他重大大报告方式，提提出意见及建建议，但有效效性及执行性性一般的，得得1分；监事事会没有定期期获取内部审审计报告、合合规检查报告告、财务会计计报告及其他他重大报告，履履行职责不力力，没有提出出相应意见及及建议，或监监事会职权行行使流于形式式，或监事会会每年召开会会议少于两次次，或监事会会会议无记录录或记录不完完全的，得00分。评分说明：评级级时要求信托托公司提供监监事和监事会会履行职责的的工作计划或或方案、报告告、会议记录录等相关资料料。对于履职职过程是否诚诚信、尽职尽尽责，应根据据其工作流程

32、程、工作报告告内容，股东东会议的考核核评价以及董董事会、高级级管理层等方方面的跟踪反反馈等进行综综合性判断。（五）公司治理理的激励约束束机制（122分）1激励与约束束机制的制定定与实施（33分）评分标准：公司司制定了绩效效评价标准或或考核操作程程序（办法），并并获得董事会会审批通过，绩绩效考核倡导导合规，评价价标准全面，能能够覆盖关键键岗位及关键键人员，评价价程序具有可可操作性，制制度得到有效效贯彻执行的的，得3分；公司制定了了绩效评价标标准或考核操操作程序（办办法），并获获得董事会审审批通过，但但在评价标准准、覆盖范围围、可操作性性以及对合规规绩效考核上上存在一定问问题的，得11.5分；公公

33、司未制定绩绩效评价标准准或考核操作作程序（办法法），或相关关办法未获得得董事会审批批通过，在评评价标准、覆覆盖范围及操操作上不能有有效实施，制制度执行不力力的，得0分分。评分说明：评级级时要求信托托公司提供激激励约束的评评价标准和评评价程序、实实际操作的工工作底稿、工工作报告、会会议记录等。2激励机制对对公司经营发发展的影响（33分）评分标准：董事事会对高级管管理层的激励励机制有利于于促进公司合合规经营与稳稳健发展，与与公司实际风风险水平及其其管理能力相相适应的，得得3分；董事事会对高级管管理层的激励励机制有利于于促进公司合合规经营与稳稳健发展，但但不能完全与与公司实际风风险水平及其其管理能力

34、相相适应的，得得1.5分；董事会对高高级管理层的的激励机制，忽忽视公司审慎慎合规经营，与与公司实际风风险水平及其其管理能力不不相适应的，得得0分。评分说明：评级级时通过调阅阅董事会对高高级管理层的的激励考核办办法，评价董董事会对高级级管理层的激激励是否存在在片面追求盈盈利，忽视公公司合规经营营。激励机制制应促进公司司稳健发展。3员工职业教教育培训（22分）评分标准：公司司定期或不定定期按照培训训计划开展了了业务技能、合合规意识和职职业道德等方方面的学习培培训，对学习习培训效果进进行了定期考考核，公司未未出现违法违违规行为的，得得2分；定期期或不定期按按照培训计划划开展了业务务技能、合规规意识和

35、职业业道德方面的的学习培训，但但实施效果不不明显的，得得1分；未制制定员工培训训计划，或培培训流于形式式，员工发生生违规行为，公公司出现重大大违法违规行行为的，得00分。评分说明：评级级时要求信托托公司提供培培训计划文件件、培训记录录和培训结果果考核记录。4岗位问责制制度的建立和和实施（2分分）评分标准：信托托公司建立了了岗位问责制制度，责任认认定及追究有有效实施的，得得2分；信托托公司建立了了岗位问责制制度，但责任任认定及责任任追究效果一一般的，得11分；公司未未制定岗位问问责制度，或或制度执行流流于形式的，得得0分。评分说明：评级级时要求信托托公司提供岗岗位问责管理理制度、实际际操作的工作

36、作底稿、工作作报告、会议议记录等。5内部举报机机制的建立和和实施（2分分）评分标准：公司司建立了完善善的内部举报报机制，鼓励励员工举报公公司内部运营营缺陷或违规规行为，并发发挥积极作用用的，得2分；公司建立了了较为完善的的内部举报机机制，对于员员工举报的问问题进行了相相应的调查和和处理的，得得1分；公司司未建立内部部举报机制，或或未就员工举举报问题进行行独立调查及及处理的,或或内部举报机机制未能有效效执行的，得得0分。评分说明：评级级时，通过内内部举报机制制的建立和执执行情况进行行评价。（六）运行效果果评价（155分）评分标准：1治理结构在在实际运行中中对公司的健健康快速发展展发挥了正面面积极

37、的作用用。12-115分2治理结构在在实际运行中中对公司的健健康快速发展展发挥了较为为积极的作用用，无明显有有悖于公司治治理要求的行行为发生。88-11分3治理结构基基本能够满足足公司发展要要求。4-77分4治理结构不不完善，对公公司发展未发发挥正面作用用。0-3分分 特别条款：内部部控制或合规规管理要素评评级低于4级级（含），本本指标的最终终评分不超过过3分，内部部控制或合规规管理要素评评级低于5级级（含），本本指标的最终终得分为0分分。评分说明：评级级时需要评级级人员结合公公司实际运行行效果进行完完整的、综合合的评价，即即重点评价公司司治理的实际际执行效果，强调公司的的社会责任和和受托责任

38、。本本部分评价还还需要与内部部控制以及合合规管理两个个部分的评级级结果相联系系。三、评级设置公司治理要素评评级分为六个个级别，根据据各指标的得得分结果以及及特别限制条条款确定最后后级别：1级：90（含含）-1000分2级：80（含含）-90分分3级：70（含含）-80分分4级：60（含含）-70分分5级：50（含含）-60分分6级：50分以以下第二部分 内内部控制（1100分）一、评级内容本要素主要评价价信托公司内内控体系的适适当性以及有有效性，旨在在引导信托公公司强化内部部约束机制，牢牢固树立风险险管理理念，确确保信托公司司发展战略和和经营目标的的全面实施和和充分实现。本要素分为6个个部分，

39、分别别是内部控制制环境、风险险识别与评估估、内部控制制措施、信息息交流与反馈馈、监督评价价与纠正以及及运行效果评评价。本要素素总共1000分，按得分分多少确定相相应级别。二、评级标准（一）内部控制制环境（100分）1内部控制理理念（2分）评分标准：高级级管理层树立立了内控优先先的风险管理理理念的，得得1分；高级级管理层内控控意识薄弱的的，得0分。员工熟悉业务法法律法规和公公司规章制度度，风险防范范意识强的，得得1分；员工工较为熟悉业业务法律法规规和公司规章章制度，风险险防范意识一一般的，得00.5分；员员工不熟悉业业务法律法规规和公司规章章制度，风险险防范意识薄薄弱的，得00分。评分说明：本指

40、指标主要评价价高级管理层层是否牢固树树立内控优先先的风险管理理理念，使风风险防范意识识贯穿到公司司各个部门、各各个岗位和工工作的各个环环节。评级时时，可结合日日常监管中与与高级管理层层、关键人员员及普通员工工的谈话，以以及现场检查查时发现的问问题，总体评评价公司内部部控制理念和和风险防范意意识。2内部控制目目标和政策（22分）评分标准：公司司内部控制目目标和原则清清晰，并在各各项规章制度度中予以充分分体现的，得得2分；公司司制定了内部部控制目标和和原则，能在在各项规章制制度中予以基基本体现的，得得1分；公司司内部控制目目标和原则不不清晰，或大大部分规章制制度的主要措措施背离内部部控制目标和和原

41、则的，得得0分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司是是否建立清晰晰的内部控制制目标和原则则，并在各项项规章制度中中予以体现。评评级时，可取取得信托公司司各项规章制制度，将其与与“三会一层”的各项文件件和决议进行行比对，分析析主要规章制制度和主要内内控措施是否否存在违反内内部控制目标标和原则的问问题。3组织架构及及岗位职责（44分）评分标准：公司司前中后台设设置合理、分分工明确，操操作相互独立立的，得2分；前中后后台设置基本本合理、分工工基本明确，操操作基本能相相互独立的，得得1分；前中后后台职责不清清，分工不合合理，操作未未相互独立的的，得0分。公司所有岗位均均有详尽岗位位说明书的，得得2分

42、；岗位说说明书的覆盖盖程度和详细细程度一般的的，得1分；没有岗位说说明书的，得得0分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司是是否建立职责责明确、分工工合理、相互互制衡的组织织结构和内部部牵制机制。评评级时，可取取得信托公司司的组织结构构图、部门职职责及岗位说说明书，分析析该公司在前前中后台设计计、不相容岗岗位配置和岗岗位职责确定定上是否科学学合理，公司司对编制外人人员的管理是是否适当。4人力资源管管理（2分）评分标准：公司司人力资源管管理政策清晰晰，人才管理理制度完备的的，得2分；人力资源管管理政策较为为清晰，人才才管理制度基基本到位的，得得1分；人力力资源管理政政策不清晰，人人才管理制度度存

43、在明显缺缺陷的，得00分。评分说明：本指指标主要评价价公司人力资资源管理对业业务发展的支支持程度。评评级时，可取取得信托公司司人力资源发发展规划及相相关制度，了了解员工职级级设置、录用用标准和晋升升方法，查阅阅后续职业教教育记录等。（二）风险识别别与评估（224分）1风险识别和和评估体系的的完备性（55分）评分标准：公司司风险识别和和评估体系覆覆盖各条业务务线和主要风风险要素的，得得3分；基本本覆盖的，得得1.5分；不能覆盖的的，得0分。公司风险识别和和评估体系能能及时修订并并不断完善的的，得2分；基本做到及及时修订的，得得1分；不能及及时修订的，得得0分。评分说明：本指指标主要评价价公司风险

44、识识别和评估体体系是否能够够覆盖各条业业务线和主要要风险要素，是是否能够及时时修订并完善善。评级时，可可取得公司各各项规章制度度，分析在各各业务线及主主要风险要素素上，是否制制定并及时修修订有关规章章制度和风险险管理措施，并并能不断充实实与完善该体体系。2风险识别和和评估体系的的有效性（77分）评分标准：公司司全面风险评评估每年至少少一次的，得得2分；全面面风险评估每每两年至少一一次的，得11分；未进行行风险评估或或评估周期超超过2年的，得得0分。全面风险评估时时确定了风险险点的风险等等级及可接受受程度的，得得2分；未完完全确定风险险等级及可接接受程度的，得得1分；未确确定风险等级级及可接受程

45、程度的，得00分。全面风险评估成成效显著的，能能对各类风险险起到预警作作用的，得33分；效果一一般，预警作作用不强的，得得1.5分；评估工作流流于形式的，得得0分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司全全面风险识别别和评估的频频率和成效。评评级时，可取取得信托公司司近期全面风风险评估工作作的档案，分分析该项工作作在计划、实实施、总结等等环节是否全全面、细致，评评估结果是否否准确反映信信托公司的风风险状况。3风险识别和和评估体系的的技术保障（44分）评分标准：公司司已经建立了了满足业务发发展需要的信信息管理系统统，如财务核核算系统、办办公自动化系系统、人力资资源管理系统统、投资管理理系统、风险险

46、管理系统、证证券交易系统统、证券估值值系统、账户户管理系统等等，得2分；信息管理系系统建设基本本满足业务发发展需要的，得得1分；不能能满足业务发发展需要的，得得0分。公司建立了信息息管理系统立立项、开发、验验收、运行和和维护等制度度的，得1分分；制度基本本建立的，得得0.5分；没有相关制制度的，得00分。公司已建立重要要数据远程备备份的，得11分；没有建建立的，得00分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司信信息化建设对对风险管理的的技术支持程程度，引导信信托公司通过过信息化，促促进风险识别别和评估的自自动化。评级级时，可取得得信托公司信信息化建设的的情况说明及及相关制度，并并通过现场对对各项

47、信息系系统的查看和和测试，分析析各管理系统统运行的有效效状况。4风险识别和和评估人员的的职业素质（44分）评分标准：公司司风险管理部部门的负责人人及关键人员员具备与其岗岗位要求相适适应的职业操操守和专业能能力的，得22分；基本具具备的，得11分；不具备备的，得0分分。公司风险管理部部门建立后续续教育培训计计划的，得22分；基本建建立的，得11分；未建立立的，得0分分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司风风险管理部门门（含合规管管理、风险控控制、法律事事务等）关键键人员的职业业素质情况。评评级时，可了了解各部门是是否配备2名名以上人员，关键人员是否分别具备律师、注册会计师、注册金融分析师等资格

48、，各部门是否建立人员后续培训制度，确保关键人员具备与其岗位要求相适应的职业操守和专业技能。5新业务的风风险评估与报报告(4分)评分标准：公司司开办新业务务前，充分识识别和评估业业务风险，并并制定相应风风险防范措施施的，得2分分；风险识别别、评估和应应对措施不充充分的，得11分；未事先先对潜在的风风险进行识别别、评估和应应对的，得00分。公司开办新业务务前，与监管管部门沟通充充分并取得同同意的，得22分；沟通不不多的，得11分；沟通很很少，并在监监管部门不知知情的情况下下开展的，得得0分。评分说明：本指指标主要评价价公司开办新新业务前，是是否建立完备备的风险识别别和评估程序序，并及时与与监管部门

49、沟沟通，履行创创新业务的报报备（报批）程程序。评级时时，可取得信信托公司新业业务风险识别别和评估程序序的情况说明明、相关制度度和业务档案案，分析新业业务的制度建建设和执行情情况，同时，需需要结合对信信托公司日常常监管掌握的的情况进行总总体评价。（三）内部控制制措施（255分）1分级授权体体系（4分）评分标准：公司司分级授权体系系完备且执行行有效的，得得2分；基本本完备，执行行效果一般的的，得1分；没有建立或或执行不力的的，得0分。公司对重要业务务的授权均采采用书面形式式的，得1分分；未完全采采用书面形式式的，得0.5分；未采采用书面形式式的，得0分分。对于应用信息系系统操作的业业务，全部由由计

50、算机统一一设定权限的的，得1分；未完全由计计算机设定权权限的，得00.5分；未未由计算机设设定权限的，得0分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司分分级授权体系系的完备及有有效性。评级级时，可取得得公司分级授授权体系的情情况说明及相相关制度，比比对“三会一层”的授权文件件，核实是否否存在超授权权行为；并抽抽查部分项目目档案，核实实实际操作中中，是否存在在超权限操作作行为。对于于证券业务，如如采用信息系系统管理，应应进一步检查查计算机权限限监控的完备备性和有效性性。2业务受理与与调查（6分分）评分标准：业务务部门能够按按照各项规章章制度要求，将将委托资金来来源合法性、投投资人风险承承受能力等资资

51、料收集完整整，全面识别别委托人合格格身份的，得得3分；收集集的资料有待待进一步完善善，但不影响响资金合法受受托的，得11.5分；未未取得关键资资料，不能有有效识别客户户身份而受托托资金的，得得0分。业务部门能够按按照各项规章章制度要求，将将资金用途合合规性、项目目盈利能力等等资料收集完完整，全面识识别资金运用用风险程度的的，得3分；收集的资料料有待进一步步完善，但不不影响资金运运用风险程度度判断的，得得1.5分；未取得关键键资料，不能能有效识别资资金运用风险险程度而提供供资金的，得得0分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司前前台业务受理理时，是否按按照相关规章章制度的要求求，全面评估估资金来

52、源和和资金使用的的风险状况。评评级时，可抽抽查部分项目目，检查业务务部门在受理理和调查相关关当事人和项项目资料时，是是否按照规章章制度要求，开开展诸如收集集客户资金来来源证明、财财务报表、经经营状况等尽尽职调查工作作，在了解客客户、了解客客户业务的基基础上开展业业务。3业务审查与与复核（6分分）评分标准：公司司各项业务严严格按照公司司内控制度及及流程要求，履履行了相应的的审批程序的的，得2分；未完全严格格按照公司内内控制度及流流程要求，履履行相应审批批程序的，得得1分；完全全不按照公司司内控制度及及流程要求，履履行相应的审审批程序的，得得0分。风险管理部门能能够按照有关关规章制度要要求，认真审

53、审查与复核项项目且成效显显著的，得44分；基本按按照规章制度度要求审查与与复核项目，但但成效一般的的，得2分；未按要求履履行审查与复复核程序，或或审查与复核核程序流于形形式的，得00分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司中中台业务审查查时，对相关关规章制度的的遵循情况。评评级时，可抽抽查部分项目目，检查风险险管理部门在在审查和复核核项目时，是是否按照有关关规章制度要要求，开展诸诸如独立性调调查、风险再再评估、法律律合规性审查查等步骤，相相关的审批意意见是否详细细记载。重大大项目集体决决策机制是否否得到有效执执行。4业务核算与与保障（6分分）评分标准：公司司按照有关规规定进行会计计核算的，得得

54、2分；基本本能按照有关关规定进行会会计核算的，得得1分；未按按照有关规定定进行会计核核算的，得00分。公司客户信息管管理制度完备备并执行有力力，能完全满满足公司业务务发展需要的的，得2分；客户信息管管理制度基本本完备，执行行效果一般的的，得1分；没有建立客客户信息管理理制度或执行行不力的，得得0分。公司统计信息无无差错的，得得1分；公司司统计信息有有较少差错的的，得0.55分；公司统统计信息差错错较多的，得得0分。公司建立了完备备的档案管理理制度的，得得1分；没有有档案管理制制度，或档案案管理混乱，或或曾发生重要要合同、凭证证遗失的，得得0分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司后后台保障能力

55、力。评级时，可可抽查项目档档案，分析会会计核算、客客户信息管理理、统计信息息和档案管理理等的有效性性。5应急机制的的建立与实施施（3分）评分标准：公司司对突发事件件建立了有效效应急预案，且且应急预案的的针对性和可可操作性强的的，得2分；基本建立的的，得1分；没有建立的的，得0分。公司对应急预案案进行适时修修订和完善，并并在可行条件件下定期演习习和测试的，得得1分；应急急预案修订不不够及时，较较少演习和测测试的，得00.5分；从从未演习和测测试的，得00分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司应应急预案的完完备性和有效效性。评级时时，可取得信信托公司应急急机制的情况况说明、有关关规章制度以以及以

56、往应急急预案演练报报告，分析应应急预案的建建设和执行情情况。意外事事件或紧急情情况包括但不不限于金融挤挤兑事件，聚聚众上访、请请愿、静坐、示示威，公司关关键人员被绑绑架、被限制制人身自由、失失踪等可能引引起公司经营营危机、金融融市场风险和和社会稳定的的事件。（四）信息交流流与反馈（110分）1信息传达机机制（3分）评分标准：高级级管理层能够够将最新的法法律法规、监监管要求以及及本单位的经经营和风险状状况，及时传传递给员工的的，得3分；基本做到的的，得1.55分；不能做做到的，得00分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司是是否建立有效效的信息传达达机制。评级级时，可取得得信托公司关关于信息传达

57、达机制的情况况说明、相关关制度和文件件传达记录，分分析信托公司司信息传达机机制的建设和和执行情况。2信息报告机机制（4分）评分标准：各部部门及岗位能能将经营过程程中存在的重重大问题及时时向高级管理理层、董事会会、监事会、股股东和监管部部门报告的，得得4分；沟通通不及时，或或报告不完整整的，得2分分；与监管部部门沟通不畅畅，信息有所所隐瞒的，得得0分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司是是否建立有效效的信息报告告机制。评级级时，可取得得信托公司关关于信息报告告机制的情况况介绍、相关关制度以及公公司重大事件件报告记录，分分析公司信息息报告机制的的建设和执行行情况。3外部沟通机机制（3分）评分标准

58、：公司司及时就内外外部审计情况况、风险状况况、经营情况况向监管部门门沟通与报告告的，得3分分；沟通不及及时，或报告告不完整的，得得1.5分；不主动沟通通与报告的，得得0分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司是是否与监管部部门（包括银银监会、证监监会、各级政政府部门等）建建立完备的沟沟通和报告制制度。评级时时，可取得信信托公司以往往的报告材料料，还应结合合对信托公司司日常监管掌掌握的情况。（五）监督评价价与纠正（116分）1内部审计监监督机制（66分）评分标准：内审审部门具有充充分的独立性性，直接对董董事会负责，其其部门负责人人的任免由董董事会或其专专门委员会决决定的，得22分；内审部部门接受

59、董事事会和高级管管理层双重领领导的，得11分；内审部部门完全受控控于高级管理理层的，得00分。内部审计每半年年至少一次或或内部专项审审计每季度至至少一次的，得得1分；内部部审计每半年年少于一次且且内部专项审审计每季度少少于一次的，得得0分。内部审计能及时时、全面、准准确的发现公公司内控存在在的缺陷与隐隐患，成效明明显的，得33分；内部审审计基本能发发现公司内控控存在的缺陷陷与隐患，成成效一般的，得得1.5分；内部审计流流于形式的，得得0分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司内内审部门的独独立性及审计计情况。评级级时，可取得得内审部门负负责人的任命命文件及审计计档案，分析析独立性及审审计开展情

60、况况。2外部审计监监督机制（44分）评分标准：年报报审计会计师师事务所由股股东会或董事事会选聘，且且执业纪录良良好的，得22分；未由股股东会或董事事会选聘或有有不良执业纪纪录的得0分分。年度审计报告是是标准无保留留意见的，得得2分；无保保留意见带强强调事项段的的，得1分；其他类型的的，得0分。评分说明：本指指标主要评价价信托公司外外部审计机制制的建设和执执行情况。评评级时，可查查看选聘外部部会计师事务务所的制度以以及公司年度度审计报告等等材料。3内部控制的的评价机制（22分）评分标准：公司司每年对内部部控制的建设设和执行情况况进行检查评评价，且成效效显著的，得得2分；每年年进行检查评评价，但成