个人所得税申报模板使用说明

1、个人所得税申报报模板（适用用于本期申报报）使用说明明个人所得税申报报模板是使用用Microosoft Officce Exccel编制。MMicrossoft OOfficee办公软件是是目前较流行行的办公软件件。（如有操操作问题请参参考菜单中的的帮助或向周周围人请教）对对没有安装MMicrossoft OOfficee软件的用户户，请首先安安装Micrrosoftt Offiice 20003或更高版本本。由于在生生成上报时需需要使用WIINRAR压压缩文件，因因此需要您同同时安装WIINRAR33以上。此模板用于纳税税人申报个人人所得税扣缴缴明细申报时时使用，纳税税人可在山东东地税局电子子

2、申报网站上上直接下载，在在填写相关数数据后通过地地税局网上报报税系统进行行上传，完成申报。操作说明及注意意事项如下：1 、登录山东东地税网上报税税网站下载最最新的“个人所得税税申报模板（适适用于本期申申报）”（下载时请请点击右键另另存为）。此此模板中包含含三个工作表“普通纳税人人基本信息表表”、 “收入及纳税税明细表”和“以前属期多多缴税款本期期抵扣表”。2、因为该Exxcel模版版具有自动计算功能能，需要采用用“宏”命令，因此此在使用模版版的时候必须须启用“宏”，操作步骤骤如下：第一一次打开此模模板时，请将将菜单栏的“工具”“宏”“安全性”打开，将安安全性设置为为“中”。然后关闭此此模板后再

3、重重新打开，出出现一个提示示框，请点击击“启用宏”，否则模版将将不启动自动动计算功能和和按钮的设置置功能。3、“普通纳税税人基本信息息表”、 “收入及纳税税明细表”和“以前属期多多缴税款本期期抵扣表”之间的切换换方法：（11）点击表下下方的表名切切换；（2）点点击“下一表”和“上一表”按钮。如果你你当前在“普通纳税人人基本信息表表”中，请点击击下方的“收入及纳税税明细表”或点击“下一表”按钮进入到“收入及纳税税明细表”表中（其他表同理）,如图所示:点击此处进行表间的切换鼠标左键点住此处左右拖动,可以看到全部内容.点击此处进行表间的切换点击此处进行表间的切换鼠标左键点住此处左右拖动,可以看到全部

4、内容.点击此处进行表间的切换4、“普通纳税税人基本信息息表”填写说明及及注意事项：（1）表名的下下方“扣缴义务人人名称”和“扣缴义务人人识别号”必需填写，如果果扣缴义务人人识别号填写写有误，就无无法成功上传传到网站上去去。（2）“工号”，非必填项，可可以为空；填填写扣缴义务务人按照本企企业的有关规规定，为每一一名纳税人确确定的工号。（3）“是否修修改”，必填项，从下拉式菜单中选择，扣缴缴义务人第一一次使用此表表时都设为“是”，下次再使使用时全部设设为“否”；如果有新新增人、减少少人员或人员员信息有修改改时，将添加加、修改过的的行的“是否修改”设置为“是”。注意：当此选选择“是”时“增减变化原原

5、因”为必填项；当任职或受受雇人员退休休、调离或股股东退出、非非任职或受雇雇人员劳务结结束等情况发发生时，扣缴缴义务人在停停止支付应税税所得的当月月，仍应保留留该纳税人的的基本信息，并并将 “是否修改”设置为“是”，在“增减变化原原因”列中选择说说明原因，删删除该纳税人人“收入及纳税税明细表”信息；以后属属期再申报时时，应将该纳纳税人基本信信息删除。（4）“身份证证照类型”，必填项，从从下拉式菜单单中选择填写纳纳税人的有效效证件名称，包包括身份证、军军官证和士兵兵证。（5）“身份证证照号码”，必填项，填写写与证照类型相对对应的有效证证件上的编码码。（6）“纳税人人姓名”，必填项，填写写纳税人身份

6、份证照上的姓姓名。（7）“职业”，必填项，从从下拉式菜单中选择填写纳纳税人取得应应税收入所从从事的职业。（8）“学历”，必填项，根据据纳税人的最最终学历情况况从下拉式菜单单中选择填写。（9）“职务”，必填项，根据纳税人人在本单位实际担担任的职务情情况从下拉式式菜单中选择填写。（10）“是否否雇员”，必填项，根据据纳税人在单单位的任职或或受雇情况从从下拉式菜单单中选择填写，下下拉式菜单；在本企业任任职或受雇的的，填写“是”；不在本企企业任职或受受雇的，填写写“否”； 注意：“是否雇雇员”项为“是”时“基本养老保保险”、“基本医疗保保险”、“失业保险”、“住房公积金金”为必填项，根根据纳税人是是否

7、在本单位位参加情况从从下拉式菜单单中选择填写写；在本单位位参加的，填填写“有”；在本单位位未参加的，填填写“无”。“是否雇员”项项为“否”时“基本养老保保险”、“基本医疗保保险”、“失业保险”、“住房公积金金”四项不能填入内容容。（11）“是否否投资者”，根据纳税人人是否在本单单位投资或出出资情况从下拉式菜单单中选择填写，在在本企业投资资或出资的，填填写“是”；未在本企企业在企业投投资或出资的的，填写“否”； 注意：当“是否否投资者”项填写“是”时，“公司股本总额额”、“个人投资额额”和“个人股本比比例”为必填项，且只允许填写写数字，不可使用千千分位分隔符符；“公司股本总总额”填写扣缴义义务人

8、股本或或实收资本金金额；“个人投资额额”填写纳税人人在本单位实实际投资额或或出资额中计计入股本或实实收资本的金金额；当“是否投资者者”项填写“否”时，“公司股本总总额”、“个人投资额额”和“个人股本比比例”不能填写（12）“性别别”，必填项。（13）“有效效联系电话”，必填项，填写写与纳税人能能够取得联系系的电话号码码。（14）“有效效通信地址”，必填项，填写写通过函件往往来，纳税人人能够收到函函件的实际居居住地址。（15）“邮政政编码”，必填项，填写写纳税人有效效通信地址所所对应的邮政政编码。（16）“户籍籍所在地”，必填项，填写写纳税人户口口簿上注明的的地址。（17）“电子子邮箱地址”，非

9、必填项项，可以为空空；输入数据据必须合法。如如： HYPERLINK mailto:lid1123siina.coom lid1123siina.coom。（18）“工作作单位名称”，必填项，此项项由不在本单单任职或受雇雇的个人（不不含股东、投投资者）填写写；填写其任任职或受雇单单位名称。5、“收入及纳纳税明细表”填写说明及及注意事项：（1）本期支付付应税收入次次数、支付应应税收入凭证证号码：填写写扣缴义务人人本期向纳税税人支付工资资薪金、奖金金、补贴津贴贴等应税收入入的次数和与与此相对应的的记帐凭证号号码。（2）“工号”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名名”、“是否雇员”，此五项均为

10、必填填项，内容可根据扣缴义义务人填写的的“普通纳税人人基本信息表表”内容自动生生成.。（3）“所得日日期起”、“所得日期止止”，均为必填项项，填写扣缴缴义务人支付付所得所属的的期间，填写写的格式为“年月日”，如“2007-7-1”、“2007-7-31”。一个模板的的所的日期起起止必须为上上个月的第一一天和最后一一天。（4）“所得项项目”，必填项，从从下拉式菜单单中选择。（5）“计税认认定”，必填项，与“所得项目”关联，从下下拉式菜单中中选择。注意：只有“所所得项目”填写后此项项的下拉式菜菜单才会出现现。（6）“境内收收入额”、“境外收入额额”填写纳税人取取得的含税收收入，如为不不含税收入应应

11、自行换算为为含税收入。（7）“免税收收入”，填写纳税人人取得的按照照国务院规定定发给的政府府特殊津贴、院院士津贴、资资深院士津贴贴和其他经国国务院批准免免税的补贴、津津贴等按照税税法及其实施施条例和国家家有关政策规规定免于纳税税的所得。（8）“基本养养老保险金”、“基本医疗保保险金”、“失业保险金金”、“住房公积金金”，只适用于于工资薪金所所得项目，选选择其他所得得项目时此四四列不能填列列。（9）“允许扣扣除的费用额额”：只适用劳劳务报酬所得得、特许权使使用费所得、财财产租赁所得得和财产转让让所得四个项项目。选择其其他项目时此此列不能填写。注： = 1 * GB3 劳务报酬酬所得允许扣扣除的费

12、用额额是指劳务发发生过程中实实际缴纳的税税费； = 2 * GB3 特许权使用费费允许扣除的的费用额是指提提供特许权过过程中发生的的中介费和相关关税费； = 3 * GB3 财产租赁所得得允许扣除的的费用额是指修修缮费和出租租财产过程中中发生的相关关税费； = 4 * GB3 财产转让所得得允许扣除的的费用额是指财财产原值和转转让财产过程程中发生的合合理税费。（10）“准予予扣除的捐赠赠额” 指按照税税法规定准予予在当期扣除除的捐赠金额额。（11）“其他他扣除项目金金额”，指纳税人人在计算应纳纳个人所得税税时，除前述扣除项和捐赠额外，实实际扣除的其其他项目金额额。（12）“应纳纳税所得额”“境

13、内收入额额”“境外收入额额”“基本养老金金”“基本医疗保保险”“失业保险金金”“住房公积金金”“允许扣除的的费用额”“费用扣除标标准”“准予扣除的的捐赠额”“其他扣除项项目金额”，系统自动动计算填写。（13）“费用用扣除标准”、“适用税率（%）”、“速算扣除数数”，标准计算情情况下，系统统自动计算填写，系统自动计算出的数据据不可以更改，“适用税率（%）”只填写数值值不加“%”（14）“减免免税额”，填列税法法允许抵扣的的在境内已缴缴纳的个人所所得税税额和和按规定减征征或免征的个个人所得税税税额。注意：此列填写数数据后，必须须填写减免税税类型。（15）“已扣扣税额”，填写各种情情况形下纳税税人当

14、期所得得实际已缴纳纳的个人所得得税税额。（16）应扣缴缴税额=应纳纳税额减免免税额已扣扣税额，系统自动计计算填写。6、“以前所属属期多缴税款款本期抵扣表表”填写说明及及注意事项：（1）“所得日日期起”和“所得日起止止”， 所得日期起起、所得日期期止：填写多多缴税款的所所得的支付时时间，格式为为“年月日”。同一表格内内每项所得的的所属期必须须一致，补报报税款所属日日期不同的，需需要分模版填填写。（2）所得项目目：同一纳税税义务人有多多项所得时，应应分行填写。（3）境内收入入额、境外收收入额：填写写应报收入减减去实际已申申报收入后的的余额。（计计算得负数得得填写负值）（4）免税收入入、基本养老老金

15、、基本医医疗保险、失失业保险金、住住房公积金、允允许扣除的费费用额、费用用扣除标准、准准予扣除的捐捐赠额、其他他扣除项目金金额：填写应应申报数额减减去实际已申申报数额后的的余额。（计计算得负数得得填写负值）（5）本期抵扣扣税额：一般般情况下，填填写因误报收收入、扣除额额或计算错误误，经税务机机关同意，需需在本期抵扣扣的税额。7、表格上方功功能按钮使用用说明： “插入入一行”：选中某一单单元格，然后后单击此按钮钮，即可在选选中单元格所所在行插入一一行；“删除选中行”：选中某一单单元格，然后后单击此按钮钮，即可删除除选中单元格格所在行；“升序”、“降降序”：选中某一单单元格，然后后单击按钮“升序”

16、或“降序”，即可按选选中单元格所所在列为关键键字排序；“上一表”、“下一表”：在已有的工工作表之间进进行切换；“全部”：点击击“全部”按钮，按照选选中的行的信信息，将选中中行下面的信信息改为和选选中行该列的的信息相同。“验证证件号码码”：所有信息填填写完毕，点点击此按钮，对对“证照号码”；列进行验验证。“普通纳税人基基本信息表”和“收入及纳税税明细表”中的按钮“生成上报文文件”：各表信息填填写完毕，点点击此按钮生生成“上报文件（本本期申报）.zip”压缩包，用用于纳税信息息上报。注意意：使用该功功能前必须安安装“winraar”解压缩软件件。“普通纳税人基基本信息表”中的按钮“审核”：点击此按

17、按钮对纳税人人基本信息进进行检查，若若必填项内容容填写不完整整、有空项的的，系统会提提示“某行某列单单元格为必填填项，不能为为空；否则，将会造成申报不成功”。 为了确保申报成功，必须提示审核成功后再生成上报文件。“收入及纳税明明细表” 中的按钮“审核”：点击此按按钮对收入及及纳税明细表表信息进行审审查，若必填填项内容填写写不完整、有有空项的，系系统会提示“某行某列单单元格为必填填项，不能为为空；否则，将会造成申报不成功”。同时，空项的单元格变为红色。若某一纳税人的身份证号码在“普通纳税人基本信息表”中为找到，系统会提示“无该纳税人基本信息，请按要求填写；否则，将会造成申报不成功”，同时该行“证

18、件号码”变为红色。为了确保申报成功，必须提示审核成功后再生成上报文件。“收入及纳税明明细表”中的按钮“全部计算”：填写完毕后后，点击此按按钮即可计算算出所有“计税认定”中选择“标准计算”的税额；注意：“个人出租房房屋所得（110%）”使用自动计计算，点此按按钮也计算税税额。“收入及纳税明明细表”中的按钮“导入基本表新新增人员”：点击此按钮即可将将“普通纳税人人基本信息表表”中所有“是否修改”栏选择“是”的并且“增建变化原原因”选择新增人人员的，这一一行的“工号”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名名”、“是否雇员”五项数据复制制到“收入及纳税税明细表”里，减少用用户的录入。注：此按钮钮重

19、复使用有有可能会导致致人员重复，请请注意。“收入及纳税明明细表”中的按钮“导入基本表全全部人员”：点击此按钮即可将将“普通纳税人人基本信息表表”中所有“工号”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名名”、“是否雇员”五项数据复制制到“收入及纳税税明细表”里，减少用用户的录入。注：此按钮钮重复使用有有可能会导致致人员重复，请请注意。点击这些按钮,把“普通纳税人基本信息表点击这些按钮,把“普通纳税人基本信息表”中的内容导入到“收入及纳税明细表”中,8、“普通纳税税人基本信息息表”中的第二项“是否修改”信息的填写提提示：第一次做此表时时都设为“是”，下次再使使用时请首先先全部设为“否”；如果有新新

20、增人员或人人员信息有修修改时，请将将添加、修改改过的行的“是否修改”信息设置为“是”，修改完毕毕进行保存。 上传文件时如果果提示没有此此人信息，将将“普通纳税人人基本信息表表”中该人员所在在行的“是否修改”信息改选为 “是”。点击此处选择”点击此处选择”是”或者”否”9、在所有必须须填写金额的的项目里，比比如“公司股本总总额”、“境内收入额”，只允许填填写数字，且且不可使用千千分位分隔符符。如果填写写其他字符将将会提示格式式不对，请点点击“取消”后重新输入入数字。如图所示:此处不能使用千分位分割符.此处不能使用千分位分割符.10、所有需要要从下拉菜单单中选择填写写的不能手动动填写，否则会造成成

21、不自动计算算的情况！，当当选中这些项项目下的单元元格就会出现现下拉列表以以供选择。如如“所得项目”和“计税认定”。注：这两列列后者对前者者有依存关系系，必须选择择“所得项目”后“计税认定”才会出现下下拉列表供选选择。如果您您在其内输入入其他内容，会会出现错误提示，请请点击“取消”，在下拉列列表中选择内内容。先选择”先选择”所得项目”以后,再点”计税认定”中的下拉菜单进行选择.11、“收入及及纳税明细表表”中证照类型、证证照号码、所得项目、所所得日期起、所所得日期止、计计算方式此六六项的组合不不能有重复，且且如果证照类类型是身份证证，则必须是有有效的身份证证才能申报成成功，否则网网站会提示身身份

22、证有误。身份证位数必须是15位或18位；如果输入的身份证是15位，导入到电子申报网站后，网站上保存的身份证将自动转换为18位。如果某人一个月内有多项收入且所得项目相同，例如都是劳务报酬，请合并为一个项目申报。12、如果“收收入及纳税明明细表”中人员未在在“普通纳税人人基本信息表表”，系统会提提示错误；“收入及纳税税明细表”中的“姓名”的内容如果与与“普通纳税人人基本信息表表”中的“姓名”有冲突，以以“普通纳税人人基本信息表表”中的数据为为准。13、“收入及及纳税明细表表”中的“境内收入额额”或“境外收入额额”请填写含税税工资，如发发放的是包税税工资请自行行换算为不包包税工资。14、此模板不不能

23、整行或整整列选择，但但可以选中某某区域或某单单元格。如果果有些行的项项目是相同的的，可以只输输入一次，将将其复制，然然后粘贴到其其他行，或者者按住Ctrrl键拖放到到其他行。注注意“计税认定”粘贴后的单单元格也许不不会出现下拉拉列表，此时时如果您需要要重新选择“计税认定”，请首先重重新选择“所得项目”，“计税认定”才会出现下下拉列表。15、在您要做做粘贴时，先先选中数据，单单击鼠标右键键选择”复制”，然后在要要粘贴的位置置,请单击鼠鼠标右键选择择“粘贴数值”，即摈弃格式式只粘贴内容容。如果您在在粘贴时没有有按上述方法法操作，也许许会破坏此模模板的文件格格式，导致某某些有列表的的项目丢失下下拉列

24、表，或或出现格式错错误，如果出出现此情况，您您可以把此行行删除重新填填写或者重新新到网站下载载“个人所得税税申报模板（适适用于本期申申报）”。在复制粘贴“收收入及纳税明明细表”中的内容后后，如果没有有出现税额，请请点击“全部计算”即可计算出出所有“计税认定”中标准计算的税额。16、在有下拉拉列表的项目目中，如果选选中单元格没没有出现下拉拉列表或出现现的列表内容容错误，或者者在原本没有有下拉列表的的项目中，出出现了下拉列列表致使不能能正常输入，表表明您的模板板文件已损坏坏。请删除此此行或者重新新到网站下载载“个人所得税税申报模板（适适用于本期申申报）。原来来模板上的信信息可以复制制到新的模板板上

25、来。17、当您上传传文件时，如如果出现“版本错误，请请下载最新版版本”的错误提示示，或者网站站发布新的模模板，请到电电子申报网站站下载最新的的“个人所得税税申报模板（适适用于本期申申报）”及使用说明明。如果您已已经在原来的的文件中填写写申报内容，可可以将其复制制粘贴到新下下载的“个人所得税税申报模板”中，然后点点击“全部计算”，保存后上上传。（如果果您下载的新新版本的列项项目与您原来来的文件的列列项目不一致致，请分别将将列复制粘贴贴到新版本对对应的列中；在旧版本出出现而新版本本中没有的列列可以不予复复制，在新版版本出现而旧旧版本中没有有的列请在复复制完其他列列后予以填写写）18、建议用户户在每

26、次申报报完毕后，将将个人所得税税Excell表复制粘贴到其它它地方进行备备份，即保留留每月的个人人所得税Exxcel表，不不要将其覆盖盖，方便用户户查询。上传excell模板时常见见系统错误的的解决方法：1、 上传个人人所得税EXXCEL文件件出错：保存存收入及纳税税明细表出错错:无此人基基本信息：身身份证照类型型 01,身份证照照号码3770685119770220700551.请您您先在普通通纳税人基本本信息表中录入此人人的基本信息息 解决方法：请在在“普通纳税税人基本信息息表”中填写写此人的信息息，“是否修修改信息”这这一项请选择择“是” 。 2、上传个人所所得税EXCCEL文件出出错：验证收收入及纳税明明细表出错：具体为： 收入及纳税税明细表：第110行B列没有选择择！收入及纳纳税明细表：第110行C列不能为空空！ 解决方法：第110行没有填填写完整，请请将必填项完完整录入。3、上传个人所所得税EXCCEL文件出出错：无法打打开Sheeet普通纳纳税人基本信信息表! 解决方法：请使使用本网站提提供的exccel模板，不不能使用其他他excell文件，且不不可修改模板板中的工作表表名称。4、上传个