05酒店财务及报表审核使用说明

1、一、后台财务凭凭证制作说明明应收帐款在华仪前台向应应收转帐如有有单位有未结结帐款时:说明：根据应收收帐户中的帐帐目明细在后后台财务软件件中对应相应应的应收科目目做凭证，对对应应收帐户户科目作为借借方，贷方为为相应的收入入科目。当在华仪应收帐帐款中结帐后后说明：当挂应收收单位来结账账时，首先在在前台应收系系统中做结账账处理，后台台财务凭证以以收款科目（现现金、支票、转转帐等）作借借方，应收单单位科目作贷贷方注意：也可使用用当日的转应应收帐单来作作为凭证依据据。根据全店营业日日报计收入帐务发生时说明：以某日的的全店营业业日报中相相应的收入对对应财务凭证证中的相应主主营业务收入入为贷方，预预收帐款科

2、目目为借方制作作凭证。2收款说明：以押金金发生明细一一览表的相相应账项（预预收现金、预预收支票等）作作为借方，相相应的预收科科目为贷方制制作凭证。代外包单位收款款说明：相应的外外包单位的科科目（应付账账款）作贷方方，代收账款款作为借方。4。外包单位领款时说明：应付账款款作为借方，银银行存款（或或转账）为贷贷方。二、夜审需打印印的报表及关关系1现住客人一一览表说明：此表中的的数据可用来来核对客人的的房价，paackag，等等信息，经核核对无误后方方可做夜审。2全店营业日日报说明：此表中体体现各账项的的当日发生金金额，一般不不包括应收中中冲补部分，也也可通过参数数控制将应收收冲补部分统统计进来。3

3、3客房销售售情况统计表表说明：此表中的的房费是指房房费类的总金金额（例如，房房费，加床费费等）不同与与全店营业业日报房费费，核对时请请将全店营营业日报中中所有的房费费类账项加起起来与该表中中的“总房费”核对，此表表中不包括应应收冲补部分分。4前台帐户户按帐项实收收报表说明：1.此表表应满足：昨昨日余额+今今日发生+今今日调整-今今日收回-今今日转应收=今日余额；2.合计中的今今日余额=客客人帐户明细细帐汇总一览览表(NAAUDIT0047.RPPT)中的余余额+团会会主帐户明细细帐汇总一览览表（NAAUDIT0047.RPPT）中的余余额+特殊殊帐户明细帐帐汇总一览表表（NAUUDIT0447

4、.RPTT）中的余额额。这四张表表应该同时打打印，因为前台帐户按帐项实收中的数据为夜审统计时的数据是一个定值，而客人帐户明细帐汇总一览表、团会主帐户明细帐汇总一览表、特殊帐户明细帐汇总一览表这三张表中的数据是一个变值，会随着客人的账目发生收回而变动；3.当前台帐帐户按帐项实实收中的余余额不等于其其它三个表中中的余额合计计时有两种情情况：一是在在打印这四个个表时有电话话费（或宽带带费、VODD费等）自动动传账的费用用产生，用户户可通过前台台查账根据时时间段来核对对。另一种情情况就是当日日的账目有误误，这就得核核对相应的账账单，报表找找到出错的地地方。5免费房、自自用房客人一一览表说明：此表中的的

5、数据用来核核对客房销销售情况统计计表中的免费房房、自用房数数。6房间状态一一览表说明：此表与现现住客人一览览表中的房房号应一致。并并且用于核对对客房销售售情况统计表表中的维修修房与非出租租房数。7今日到今日日离客人一览览表说明：此表中的的数据用来核核对客房销销售情况统计计表中的日租房房数。8本日离店客客人房费加收收情况一览表表说明：此表中的的数据用来核核对客房销销售情况统计计表中的过时出出租房数。9押金发生明明细一览表10操作员个个人审计表10夜审/日日审审计规程程及表和表的的相互关系使用全店营业业日报表的的今日发生数数做帐，并以以夜审中的帐帐项合计表作作为附件即可可。（1）夜审审计计规程夜审

6、主要是审核核当天发生和和收回帐目是是否正确，避避免由于操作作员的失误而而造成收入上上的损失。对对于饭店来说说，夜审人员员的工作态度度和工作效果果直接影响到到整个饭店的的营业收入。因因此，夜审工工作应有专职职的、有一定定工作经验的的财务人员完完成。在计算算机审计方面面，夜审人员员的工作内容容主要包括以以下几个方面面： 1）、收收集、整理各各站点各部门门上交的原始始单据、帐单单、报表。 2）、打打印夜审报表表并进行审核核，所有报表表应逐一核对对，不能遗漏漏。 系统中的的夜审报表分分为四大类：有关客人信信息的、有关关房费的、有有关房间状态态的、有关帐帐目帐单的。 3）、认认真检查接待待处上交的当当日

7、应到客人人一览表和和现住客人人一览表（接接待处操作员员用以检查是是否已将所有有当日到店客客人输入计算算机，检查现现住客人房费费及packkage设置置是否正确），检检查报表是否否齐全、是否否有接待处操操作员的签字字。 4）、认认真检查帐务务处上交的当当日应离客人人一览表（帐帐务处操作员员用以检查是是否已将所有有当日离店客客人退出计算算机，检查应应离未离客人人是否办理了了延住手续），检检查报表是否否齐全、是否否有操作员的的签字。 5）、认认真检查客房房部上交的房房间状态一览览表（客房房部操作员用用以检查所有有房间状态是是否正确），检检查报表是否否齐全、是否否有客房部操操作员的签字字。 8）、认认

8、真检查前台台帐务处上交交的各种单据据和报表： 、检查报表表是否齐全，不不齐全的话应应补打所需报报表 、检查计算算机帐单的帐帐单号是否连连续，每张帐帐单上是否有有客人签字 、检查信卡卡底单、支票票等原始单据据小计与缴款款袋上填写的的金额及操操作员审计表表是否相符符 、检查帐单单中各种付款款方式的小计计与操作员员审计表是是否相符 、检查所有有操作员审计计平衡表合计计与帐项合合计表是否否相符 、检查每张张传帐单（冲冲补帐时）是是否后附有调调帐报告及负负责人签字 9）、认认真检查应收收帐款上交的的各种单据和和报表； 、检查报表表是否齐全，不不齐全的话应应补打所需报报表 、检查现金押押金等原始单单据与缴

9、款袋袋上填写的金金额及操作作员审计表是是否相符 、检查帐单单中各种付款款方式的小计计与操作员员审计表是是否相符 、检查所有有操作员审计计平衡表合计计与帐项合合计表是否否相符 、检查每张张传帐单（冲冲补帐时）是是否后附有调调帐报告及负负责人签字 10）、整整理、核对、统统计无计算机机的外围站点点全天的发生生和收回数据据，以传帐方方式将现收的的发生和收回回金额按帐项项合计传入特特殊帐户中，以以保证全店营营业收入的全全面与正确。（2）夜审所审审计报表之间间关系1）、现住客人人一览表中ppackagg分餐收入与与全店营业日日报中餐厅收收入对比（如如下） Packagee分餐收入=餐厅总收入入-日营业收收入2）、客房销售售情况统计报报表中过时出租房数=本日离店客客人房费加收收情况表中加加收的和相同同免费房数和自用用房数=免费费房/自用房房客人一览表表中房间数对对应3）、以下三张张报表余额之之和等于帐项项实收表今日余额。客人帐户明细细汇总一览表表团队帐户明细细汇总一览表表特殊帐户明细细汇总一览表表 (3)日审工工作规程 以下内内容仅仅是与与计算机管理理系统有关、针针对计算机审审计内容而言言的。日审人人员负责的、与与计算机审计计无关的其他他事务不在本本章中说明。1）、与夜审人人员进行交接接。2）、认真检查查收到的、夜夜审上交的及及工作报告： 检查上上述内容