济南佳宝乳业货币资金管理制度

1、货币资金金管理制制度总则为了加强强对公司司货币资资金的内内部控制制和管理理，保证证货币资资金的安安全，提提高货币币资金的的使用效效率，根根据中中华人民民共和国国会计法法和加强货货币资金金会计控控制的若若干规定定（征求求意见稿稿）、现现金管理理暂行条条例等等法律法法规，结结合公司司的实际际情况，制定本本制度。本制度所所称货币币资金是是指公司司所拥有有的现金金、银行行存款和和其他货货币资金金。本制度适适用于公公司的各各职能部部门和业业务部门门。公司办理理有关货货币资金金的收入入、支付付、保管管事宜时时，应遵遵循本制制度的规规定。货币资金金管理原原则与依依据为了加强强公司的的资金管管理，提提高资金金

2、的使用用效率，公司实实施资金金预算制制度，资资金预算算的编制制和审批批严格遵遵循资金金预算流流程的规规定。公司根据据实际情情况，制制定年度度资金预预算，对对公司的的资金管管理工作作起指导导性作用用。公司司根据年年度资金金预算和和月度工工作计划划，编制制月度资资金预算算，是公公司月度度资金管管理的指指令性标标准。公司财务务部负责责收集和和各部门门的月度度资金收收支计划划，编制制公司的的月度资资金预算算，提交交公司月月度工作作会议讨讨论批准准。批准后的的月度资资金预算算是公司司下月资资金使用用的准则则，必须须严格遵遵守。预预算外资资金的使使用由使使用部门门申请，经总裁裁批准后后,财务务部方可可办理

3、。办理货币币资金业业务的人人员应当当具备良良好的职职业品质质，忠于于职守、廉洁奉奉公、遵遵纪守法法、客观观公正，不断提提高会计计业务素素质和职职业道德德水平。单位应当当按照规规定的程程序办理理货币资资金支付付业务。支付申请请。单位位有关部部门或个个人用款款时，应应当提前前向审批批人提交交货币资资金支付付申请，注明款款项的用用途、金金额、预预算、支支付方式式等内容容，并附附有效经经济合同同或相关关证明。支付审批批。审批批人应当当根据货货币资金金授权批批准制度度的规定定，在授授权范围围内进行行审批，不得超超越审批批权限。对不符符合规定定的货币币资金支支付，审审批人应应当拒绝绝批准。支付复核核。复核

4、核人应当当对批准准后的货货币资金金支付申申请进行行复核，复核货货币资金金支付申申请的批批准程序序是否正正确、手手续及相相关单证证是否齐齐备、金金额计算算是否准准确、支支付方式式是否妥妥当等。复核无无误后，交由出出纳人员员办理支支付手续续。办理支付付。出纳纳人员应应当根据据复核无无误的支支付申请请，按规规定办理理货币资资金支付付手续，及时登登记现金金和银行行存款日日记账册册。现金管理理公司办理理有关现现金收支支业务时时，应严严格遵守守国务院院发布的的现金金管理暂暂行条例例及其其实施细细则与本本制度的的规定。财务部是是公司会会计核算算、财务务管理的的职能管管理部门门，公司司的现金金收支和和保管业业

5、务均由由财务部部统一办办理。会计、出出纳人员员应严格格职责分分工，出出纳人员员的资格格由财务务部和人人力资源源部审查查认可，现金的的收入、支出和和保管只只限于出出纳人员员负责办办理，非非出纳人人员不得得经管现现金。现金收入入要当天天入账，当天联联系存入入银行，禁止坐坐支。邮邮寄、邮邮汇的收收、付款款应有专专门登记记簿登记记，记录录汇款来来源及汇汇款去向向，经济济业务事事项、金金额、转转交和签签收的事事项。现金收入入须由会会计人员员开出收收据或发发票，及及时编制制收款凭凭证，出出纳清点点现金后后，在凭凭证上加加盖“现金收收讫”章后方方可入账账。现金付款款业务必必须有原原始凭证证，有经经办人签签字

6、和公公司制度度规定的的有关负负责人审审核批准准，并经经会计复复核、填填制付款款凭证后后，出纳纳才能付付款并在在付款凭凭证上加加盖“现金付付讫”章后入入账。现现金付款款的原始始凭证必必须是合合法凭证证，付款款内容真真实，数数字准确确，不得得涂改。现金的使使用范围围职工工资资、津贴贴；个人劳务务报酬，包括稿稿费和讲讲课费及及其它专专门工作作的报酬酬；根据国家家规定发发给个人人的各种种奖金；各种劳保保、福利利费用以以及国家家规定对对个人的的其它支支付；出差人员员必须随随身携带带的差旅旅费；结算起点点10000元以以下的零零星支出出；中国人民民银行确确定需要要支付现现金的其其它支出出。为了认真真执行有

7、有关库存存现金限限额的规规定，并并保证公公司费用用开支、公出借借款和医医药费报报销等业业务使用用现金。凡一次次借款或或报销在在20000元以以上的，应提前前一天告告知财务务部出纳纳人员，以便出出纳筹款款备付。任何个人人不得私私用或私私借公款款，凡因因公需要要借用现现金，按按照本制制度借款款报销的的有关规规定执行行。公司应该该按不同同的币种种，设现现金日记记账，出出纳根据据收付款款凭证，按业务务发生顺顺序逐笔笔登记现现金日记记账，做做到日清清月结，保证账账款相符符，发现现差错应应及时查查明原因因，并报报财务部部负责人人处理。公司财务务部应按按照开户户银行核核定的库库存现金金限额提提取和保保留现金

8、金，库存存现金限限额需要要变动时时，必须须报经开开户银行行批准，从开户户银行提提取现金金，应当当写明用用途。在节假日日、公休休日期间间，严禁禁存放大大量现金金，出纳纳人员应应作好保保险柜的的安全管管理工作作。提取一万万元以上上的现金金时，财财务部门门应有两两人以上上同往，应使用用本单位位车辆。本单位位车辆管管理部门门应保证证财务部部门提取取现金使使用车辆辆，提取取现金在在五万元元以上时时，应有有保卫部部门派员员同往。本制度禁禁止下列列行为：超出规定定范围、限额使使用现金金；超出核定定的库存存现金限限额留存存现金；用不符合合财务会会计制度度规定的的凭证顶顶替库存存现金；编造用途途套取现现金；与其

9、它单单位间相相互借用用货币资资金；利用账户户替其它它单位和和个人套套取现金金；将公司的的现金收收入按个个人储蓄蓄方式存存入银行行；设立“小小金库”或保留留账外公公款。公司应当当定期和和不定期期地进行行现金盘盘点，确确保现金金账面余余额与实实际库存存相符。现金盘盘点的方方式方法法见财物物盘点制制度。银行存款款管理公司除了了在本制制度规定定的范围围内直接接使用现现金结算算外，其其它收付付业务，都必须须通过银银行办理理结算。公司加强强银行账账户的管管理，严严格按照照国家的的规定开开设和使使用银行行账户。公司银行行账户由由财务部部根据需需要提出出，报总总裁复核核，经法法人代表表批准后后，方可可开设和和

10、使用。公司只开开设一个个基本户户，不得得在同一一银行的的不同分分支机构构开设银银行账户户。公司银行行账户只只供公司司经营业业务收支支结算使使用，严严禁出借借账户供供外单位位或个人人使用，严禁为为外单位位或个人人代收代代支、转转账套现现。银行账户户的账号号必须保保密，非非因业务务需要不不准外泄泄。公司财务务专用章章和个人人章由会会计和出出纳分别别保管，不准人统一一保管使使用。印印鉴保管管人临时时出差时时由其委委托他人人代管。按规定定需要有有关负责责人签字字或盖章章的经济济业务，必须严严格履行行签字或或盖章手手续。对外支付付的大额额款项，必须按按照公司司规定的的付款程程序，经经各级负负责人逐逐级审

11、核核同意后后，方可可办理。出纳人员员应该逐逐笔序时时登记银银行存款款日记账账，每日日终了结结出余额额。定期期核对银银行账户户，每月月至少核核对一次次，编制制银行存存款余额额调节表表，使银银行存款款账面余余额与银银行对账账单调节节相符。如调节节不符，应查明明原因，并报财财务部经经理处理理。未达达账项应应查明业业务内容容、经办办人。银行存款款发生收收支业务务时，对对各项原原始凭证证，如发发票、合合同、协协议和其其他结算算凭证等等，必须须由经办办人签字字和有关关负责人人审核批批准，财财会人员员复核填填制收付付款凭证证，方可可进行收收付结算算。建立健全全支票领领用登记记制度。财务部部必须设设置支票票领

12、用登登记簿，登记支支票领用用的日期期、领用用人、用用途、金金额、限限额、批批准人、签发人人等事项项。对于确实实无法填填写支票票金额的的，在签签发支票票时，除除加盖银银行预留留印鉴外外，必须须注明日日期、用用途和以以大写金金额书写写的限额额，以防防止超限限额使用用或银行行账户出出现透支支。同时时还必须须在签发发支票时时填写收收款单位位，个别别确实无无法填写写收款单单位的小小额支票票除外。支票领用用后，应应在5天天之内报报销，以以便财务务人员及及时核对对银行存存款。支支票如在在5天之之内没有有使用，应及时时将未使使用支票票交回财财务部。公司应当当严格遵遵守银行行结算纪纪律，不不准签发发没有资资金保

13、证证的票据据或远期期支票，不准签签发、取取得和转转让没有有真实交交易和债债权债务务的票据据。资金报告告公司财务务部定期期向公司司总裁及及副总裁裁上报资资金流量量报表。资金流量量报表，分现金金和不同同银行账账户报告告前期余余额、当当期收入入、当期期支出、当期余余额等资资料（附附表一）。银行存款款支出报报表，分分部门报报告不同同银行账账号的前前期累计计未报销销余额、当期新新开额、当期报报销额和和当期累累计未报报销额，对于累累计五个个工作日日没有报报销的已已开支票票，要注注明原因因（附表表二）。大额收支支报表，按部门门，报告告银行账账户、对对方单位位名称、收付款款金额、收付款款原因（附表三三）。公司

14、财务务部向公公司总裁裁及各副副总裁每每月上报报费用开开支表。费用开支支月报表表，分部部门、按按费用项项目，报报告费用用开支的的金额，并注明明各部门门和各费费用项目目的本月月合计、本年合合计，与与月度资资金预算算差异超超过200%的，要注明明并说明明原因（附表四四）。资金预算算执行情情况分析析表，按按部门分分析资金金预算的的执行情情况，超超出200%的差差异，需需要说明明原因。附则本制度由由公司财财务部拟拟定，报报公司总总裁批准准后执行行，解释释、修改改权归。本制度自自颁布之之日起施施行附表一：资金流流量报表表项目前期余额额当期收入入当期支出出当期余额额现金银行账号号1银行账号号2银行账号号3附表二：银行存存款支出出报表项目银行账号号前期累计计未报当期新开开当期新报报当期累计计未报部门1部门2项目1项目2