山西漳泽电力 财务管理制度

1、 山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司PAGE 1PAGE 9 山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司山西漳泽泽电力股股份有限限公司内内蒙古分分公司规章制度度发布通通知20099年第1号山西漳漳泽电力力股份有有限公司司内蒙古古分公司司财务管管理制度度已经经于20009年6月21日通通过，现现予发布布，自发发布之日日起施行行。总 经 理 二九年年六月二十一日规章制度度控制表表制度名称称山西漳泽泽电力股股份有限限公司内内蒙古分公司司财务管理理制度制度编号号ZZNMMGYWW-022-011版本签发日期期起草人下次评审审日期部门审核核分管领导导核签签发人是否修订订2009920099.6范旭波2010

2、0.6吴美春张玮王爱华否此次修订的主要内容解释部门制度实施及完善执行人山西漳泽泽电力股股份有限限公司内内蒙古分分公司财务管理理制度（试行）1 目的的规范山西西漳泽电电力股份份有限公公司内蒙蒙古分公公司（以以下简称称公司）及各代代管单位位财务管管理和会会计核算算工作，严肃财财经纪律律,有效效利用资资产，提提高经济济效益，防范经经营风险险，保证证会计信信息的真真实、合合法、完完整。2 适用用范围本办法适适用于山山西漳泽泽电力股股份有限限公司内内蒙古分分公司各各代管单单位财务务管理工工作。3 总则则3.1 公司全全体要从从思想上上切实加加强财经经法规意意识，遵遵守财经经纪律，坚决执执行会计计法规。3

3、.2财财务人员员必须按按照企企业会计计制度以及国国家有关关的财经经制度办办理各项项经济业业务，严严格执行行财务计计划，认认真遵守守财经纪纪律，掌掌握各项项费用开开支范围围和开支支标准，划清资资金渠道道，合理理使用资资金。3.3公公司各项项费用实实行预算算管理，由公司总经经理负责责审批。4财务管管理规定定4.1 严格费费用报销销审批手手续。凡凡需填制制费用报报销单据据的经济济业务,其费用用报销单单据上必必须要有有经办人人、公司司领导的的签字,属购买买实物的的应有验验收、证证明人签签字。4.2严严格执行行现金管管理条例例。凡在在本市一一切经济济业务金金额在110000元以上上的，应应当使用用转账支

4、票；外地采采购零星星物品使使用现金金时，金金额不得得超过550000元。确确因急需需时,经经公司领领导批示示另行核核定。单单笔现金金支出超超过20000元元（含220000元）时时，需提前一一天通知知出纳。4.3办办公费用用管理4.3.2固定定电话费费由公司司统一管管理，并并根据各各专业的的业务量量情况核核定话费费金额。4.3.3印刷费费、计算算机耗材材将根据据各专业业的业务务情况核核定每台台计算机机所需计计划，由由综合管管理部统统一管理理。4.3.4严格格控制报报刊费支支出，娱娱乐性报报刊一律律不予订订购。4.4差差旅费管管理 4.4.1各专专业要严严格控制制出差人人数和天天数。对对于能够够

5、用电话话、传真真、信件件解决的的,不得得派人出出差。4.4.2出差差人员原原则上不不准乘坐坐飞机和和软卧，特殊情情况须经经总经理理批准。4.5业业务招待待费管理理4.5.1业务务招待费费必须本本着节俭俭的原则则，由公公司专人人登记，招待费费发票单单位、日日期要填填写完整整。4.6原原始发票票管理4.6.1一切经济济业务收收付款项项必须要要有合法法的原始始单据。4.6.2凡在外外取得的的发票必必须是印印有税务务部门监监制章的的统一发发票，行行政事业业单位收收费必须须使用有有财政部部门监制制章的统统一票据据。4.6.3属购买买实物的的发票必必须写明明日期、购买单单位、品品名、数数量、单单价、大大小

6、写金金额、出出据人签签字等，同时必必须具有有出据单单位发票票章。4.6.4发票票内容与与发票类类型要相相符，串串用发票票的财务务不予办办理报销销手续。4.6.5公司自制制原始单单据要符符合财务务制度规规定。4.6.6不论论单据来来源如何何，如有有涂改或或以白条条代替原原始单据据以及笔笔迹字体体不一致致的，财财务不予予报销。 4.7物物资采购购管理4.7.1公司的的实物性性采购由由综合管管理部统统一采购购。4.7.2办公公用品的的采购首首先由各各部门提提出计划划申请交交由综合合管理部部统计后后统一定定期购买买。综合合管理部部应按期期提出物物资采购购申请单单，注明明使用部部门、使使用人、购买物物资

7、名称称、数量、单价、金额等等报财务务资产部部审核、公司分分管财务务领导、公司总总经理批批准后进进行购置置。4.7.3物资采采购应本本着质优优价廉的的原则，价格不不得高于于市场价价,财务务人员对对价格进进行监督督审核，凡因采采购实物物给公司司造成经经济损失失的由负负责物资资采购个个人负全全部责任任，因财财务人员员对价格格审核不不严造成成损失的的，承担担连带责责任。4.7.4办公公用品、劳保用用品等物物资的发发放应由由主管部部门、分分管领导导、公司司总经理理审批后后予以发发放。综综合管理理部设立立办公用用品、劳劳保用品品等物资资保管员员，建立立实物台台帐，记记录并登登记物资资入库、出库明明细帐，财

8、务人人员按月月稽核其其台帐。4.7.5公司司办公车车辆实行行定点加加油，综综合管理理部按照照每部车车辆的平平均油耗耗和预计计公里数数按月发发放油票票，月末末与加油油站进行行核对统统计后，填写费费用结算算单，经经部门经经理、财财务资产产部经理理、公司司分管财财务领导导、公司司总经理理批准后后，财务务人员进进行统一一结算。并由综综合管理理部、财财务资产产部按月根据据每部车车辆的实实际行驶驶公里数数进行检检查考核核，如无无正当理理由超额额加油的的，其费费用从其其责任人人工资中中扣除。4.7.6司机机去外地地出差，需中途途加油的的，可在在出差路路途中就就近加油油。4.7.7 车车辆维修修保养费费，由综

9、综合管理理部按年年核定，并建立立台帐进进行登记记。4.7.8凡属专专项费用用购置的的设备,必须在在发票到到位办理理完入库库手续后后方可办办理出库库手续，由专人人建立专专项账户进行行管理。构成固固定资产产的,执执行相关关固定资资产管理理办法的的规定。4.8 工程管管理4.8.1各项项工程必必须签订订施工合合同，同同时要落落实资金金来源。4.8.2工程程款项的的结算,必须由由相关专专业专工工签注意意见,出出具竣工工验收决决算资料料，经公公司分管管领导、分管财财务领导导、公司司总经理理审批后后，财务务方可结结算。4.8.2财务务要严格格按照合合同规定定支付工工程价款款，凡合合同规定定留有质质保金及及

10、水电费费的，财财务应足足额扣除除。4.9付付款规定定4.9.1收款款单位必必须同出出票单位位一致，出票单单位必须须与合同同单位一一致。4.9.2合同同执行中中途，如如单位名名称发生生变更，必须由由当地工工商管理理部门出出据证明明；开户户银行发发生变更更，必须须由当地地人民银银行出据据证明或或提供变变更后的的银行开开户许可可证；账账号发生生变更，必须由由开户银银行出据据证明。原单位位发生分分立、合合并等事事项的，必须提提供债权权、债务务划分的的法律文文件。4.100福利费费管理4.100.1凡涉涉及广大大职工利利益的开开支，由由公司制制定预算算，统一一安排支支出。4.100.2职工外外出看病病差旅费费不予报报销。 4.111严格执执行现金金管理制制度，不不得以办办理公务务为由套套取现金金去办理理应转帐帐办理的的业务。4.122公司的一切收收入款项项（如劳劳务收入入、废旧旧物资处处理、内内部罚没没款、税税费返还还等）必必须上交交财务