多功能一体化过滤材料项目控制质量

1、泓域/多功能一体化过滤材料项目控制质量多功能一体化过滤材料项目控制质量目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113726707 一、 什么是质量 PAGEREF _Toc113726707 h 2 HYPERLINK l _Toc113726708 二、 坏质量的代价 PAGEREF _Toc113726708 h 4 HYPERLINK l _Toc113726709 三、 质量的适用性 PAGEREF _Toc113726709 h 5 HYPERLINK l _Toc113726710 四、 项目中的质量控制过程 PAGEREF _Toc113726710

2、 h 6 HYPERLINK l _Toc113726711 五、 公司概况 PAGEREF _Toc113726711 h 7 HYPERLINK l _Toc113726712 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc113726712 h 8 HYPERLINK l _Toc113726713 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc113726713 h 8 HYPERLINK l _Toc113726714 六、 项目基本情况 PAGEREF _Toc113726714 h 9 HYPERLINK l _Toc113726715 七、 进度计划方案 PAGEREF

3、 _Toc113726715 h 12 HYPERLINK l _Toc113726716 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc113726716 h 12 HYPERLINK l _Toc113726717 八、 经济效益分析 PAGEREF _Toc113726717 h 14 HYPERLINK l _Toc113726718 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113726718 h 14 HYPERLINK l _Toc113726719 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113726719 h 16 HYPERLINK l _Toc1

4、13726720 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113726720 h 17 HYPERLINK l _Toc113726721 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113726721 h 19 HYPERLINK l _Toc113726722 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113726722 h 22什么是质量学习质量管理的第一个问题是：什么是质量？我们在讨论项目目标的时候说过，所谓质量目标，就是完成的结果所应该达到的要求。在日常生活中，大多数人通常认为产品没有毛病，经久耐用就是好质量。我们再看看国际标准化组织对质量所作的定义：反映实体（产品、过程或活动等

5、）满足明确的或隐含的需要的能力特性总和。显然，这个定义要形式化得多。这个定义包括以下三个含义：含义一：实体是承载质量属性的具体事物。这可以包括：产品，提供各种享用功能的有形实物；过程，带来某种享受的服务；活动，在生产产品或提供服务中所开展的工作。含义二：满足用户需求的能力特性总和，表明质量高低并不取决于实体的各种能力特性是否最好，而只要满足需求（明确的或隐含的）即可。含义三：不同实体，质量实质内容不一样。例如，产品质量是指产品能够满足用户使用要求所具备的功能特性，服务质量是指服务满足顾客期望的程度，活动质量由工作结果来衡量。回过来看我们最初的定义，“结果所应达到的要求”可以说是ISO定义的通俗

6、表示。只不过，这里有几个需要引申的地方：第一，完成结果不仅仅指有形的产品，也可能指并不交付任何物质产品而相对无形的“服务产品”；第二，应达到的要求不仅仅是明确的、显性的需求，还包括隐含的需求。当我们去一家餐馆吃饭时，该如何理解这里面的质量概念呢？如果是狭义的质量概念，那么我们仅仅会关注餐馆所提供的食物是否符合要求。但如果是广义的质量概念，那么我们很可能就会更在意餐馆的环境是否卫生，是否有情调，背景音乐是否听着舒服，服务是否周到等。如果从这一点上看，大家或许就可以理解为什么很多人认为麦当劳的汉堡包并不好吃，但不能阻止它成为最赚钱的“餐馆”。有关质量概念的另外一个误解来自对技术指标等级的认识。衡量

7、质量的标准来自对客户需求的满足，它是衡量相对性的指标，和绝对性的技术等级没有直接的关系。举一个简单的例子来说明：4万元的夏利车和40万元的宝马车哪一个质量好呢？有人可能会回答“宝马质量好”。其实这个回答混淆了质量和等级之间的区别。我们说，4万元的夏利车如果实现了4万元所要求的所有技术指标，它就是高质量；40万元的宝马车如果只实现了38万元所要求的技术指标，虽然每一项指标都比夏利车高，但我们仍然认为宝马车的质量不高。坏质量的代价质量目标是工作结果所需要达到的要求，但如果没有达到要求会产生什么后果呢？显然，客户不会接受这样的结果。例如，你去商店里买了一台不工作的电视机，你肯定会要求商店调换一台。但

8、对厂家来说，不仅仅是给你更换了一台新机器，更麻烦的是原来的坏机器必须采取措施处理掉，或者维修，或者报废。但无论怎样，生产厂家都要花费额外的代价处理这些“没有达到要求的结果”。我们把这类活动称为返工。事实上，交付给客户后出现质量问题，其代价绝不仅仅是修复产品本身的问题。这个客户很可能会拒绝购买同一生产商的所有产品，而且会影响他周围的人，使企业产生更大的隐性损失。对生产商来说，他们更关注的是没有达到质量要求后所产生的返工代价。因为这会侵蚀企业运作的本质目标获取利润。促使人们关注质量的真正动机其实是如何减少返工的代价，至少要避免把不合格的产品交付客户，所以产品在出厂之前要做一次检查。如果措施得当，这

9、将避免交付给客户后出现质量问题。但如果在出厂前发现了不合格产品呢？同样也面临着类似的返工活动，或者修复产品，或者报废后重新生产一个合格的产品。无论怎样，都引起了新的活动成本。为了进一步减少返工代价，人们作了进一步的深入研究，发现了一条极具指导意义的COPQ曲线。这条曲线度量了缺陷修复成本和缺陷产生与被修复阶段之间距离的关系。返工成本与缺陷产生和修复阶段之间的距离呈迅速上升的指数关系。也就是说，项目初期的一些小错误，如果不及时修复会造成巨大的损失。这和大多数人的直觉经验是相似的。由于COPQ曲线的存在，使得人们意识到：仅仅在最后关头检验工作结果，虽然可以避免交付不合格产品给用户，但仍然会导致高昂

10、的内部返工成本，所以还需要在整个生产过程中加入更多的检验措施，以期在产生错误的早期阶段就纠正错误。这些检验措施被称作“质量控制”。质量的适用性简单来说，质量就是需要达到的要求，没有达到就是偏差，需要被纠正。这就是质量控制活动最主要的目的，但是这个判别是否达到“要求”的标准是什么呢？也就是说质量控制参照什么来判定是否符合要求？首先应该想到的就是，产品应该符合预先规定的规范和标准。任何一件产品，其本身必须有相应的、应该达到的标准和要求。只要产品符合这些要求就算满足标准。这一质量观点始于“质量管理”概念的早期阶段，即20世纪40年代，我们把它称作“符合性质量”阶段，其基本的观点就是：质量是以符合现行

11、标准的程度作为衡量依据，“符合标准”就是合格的产品质量，符合的程度反映了产品质量的水平。很显然，要想达到这个要求，一个基本的条件就是必须首先定义产品的规格标准，并且这些规格标准可以被有效地检查，以确定其产品的符合度。显然，“符合性质量”概念更适合于标准化的产品。例如，商店里出售的各种货物和产品，因为每一个产品都可以用一个显性的规格定义和明确其应该达到的技术指标。但这一观点也有明显的问题，因为技术标准是由生产方定义的，会不会出现符合技术要求，厂方满意的产品，而顾客却对其并不满意呢？项目中的质量控制过程我们来总结一下前面有关质量控制活动的要点。明确质量目标，作为质量控制活动的参照基准。在产品构造过

12、程中实施质量检验活动，包括两种类型：验证，即检查产品是否符合预先定义的质量规范；确认，即检查产品是否符合用户的最终需要。对质量检验活动所发现的缺陷进行记录并跟踪修复过程。对修复的缺陷进行检验，并确保没有产生其他影响。项目的质量控制活动和交付质量直接相关，很少被完全忽略，但可能忽视了以下几个环节：第一，确认活动必须有客户参与。并且采取一定的方法使客户能够进行有效的检查来确保项目的交付目标和需求之间没有偏差，第二，缺陷跟踪。发现的问题如果没有一定的流程来跟踪处理极容易被遗忘。这一活动一直到确保该缺陷经过验证之后为止。同时，有关缺陷产生的数据也有利于项目质量的趋势预测。第三，返工结果的验证。这一活动

13、要求不仅仅是对已发现缺陷的修补，还需要去检查修补工作是否带来其他方面的影响。后一点经常为人所忽略，因为修补而引发更大损失的例子不在少数。质量控制活动还有一个提高效率的问题。所谓提高效率，并不是单纯减少质量控制活动的投入，而是如何使其更有效率地发现并解决缺陷，但这依赖于工程领域的技术和手段。作为管理者，其主要责任在于为质量控制活动分配足够的资源，以确保其有效开展。如果管理者对工程领域本身有丰富的经验，则非常有助于去细化质量控制的具体手段，帮助提高质量控制活动的有效性。但如果管理者没有经验则必须借助相关资源，高度关注质量控制活动。公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代

14、表人：崔xx3、注册资本：1470万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-5-157、营业期限：2013-5-15至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8304.966643.976228.72负债总额3132.172505.742349.13股东权益合计5172.794138.233879.59公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入18191.2414552.9913643.43营

15、业利润3085.072468.062313.80利润总额2674.892139.912006.17净利润2006.171564.811444.44归属于母公司所有者的净利润2006.171564.811444.44项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人崔xx（三）项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新

16、兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。以高质量发展为主题，供给侧结构性改革为主线，科技创新为动力，满足国民经济各领域需求为重点，统筹发展和安全，加快产业用纺织品高端化、数字化、绿色化、服务化转型升级。（四）项目选址项目选址位于xx园区，区域设施条件完备，非常适宜项目建设。（五）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资20708.21万元，其中：建设投资16345.41万元，占项目总投资的78.93%；建设期利息213.47万元，占项目总投资的1.03%

17、；流动资金4149.33万元，占项目总投资的20.04%。2、建设投资构成项目建设投资16345.41万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用13817.79万元，工程建设其他费用2215.51万元，预备费312.11万元。（六）资金筹措方案项目总投资20708.21万元，其中申请银行长期贷款8712.94万元，其余部分由企业自筹。（七）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：39200.00万元。2、综合总成本费用（TC）：32672.57万元。3、净利润（NP）：4767.59万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.07年。5、财务内部收益率：17.08%。6、财务

18、净现值：5533.94万元。（八）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元20708.211.1建设投资万元16345.411.1.1工程费用万元13817.791.1.2其他费用万元2215.511.1.3预备费万元312.111.2建设期利息万元213.471.3流动资金万元4149.332资金筹措万元20708.212.1自筹资金万元11995.272.2银行贷款万元8712.943营业收入万元39200.00正常运营年份4总成本费用万元32672.575利润总额万元6356.796净利润万元4767.597所得税万元1589.208增值税万元1421.979税金及

19、附加万元170.6410纳税总额万元3181.8111盈亏平衡点万元16030.51产值12回收期年6.0713内部收益率17.08%所得税后14财务净现值万元5533.94所得税后进度计划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项

20、目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前

21、，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。经济效益分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入39200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入25480.0027440.0033320.0039200.002增值税856.69937.451179.711421.972.1销项税3312.403567.204331.60509

22、6.002.2进项税2455.712629.753151.893674.033税金及附加102.80112.49141.56170.643.1城建税59.9765.6282.5899.543.2教育费附加25.7028.1235.3942.663.3地方教育附加17.1318.7523.5928.44（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1421.97万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、

23、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用32672.57万元，其中：可变成本28156.37万元，固定成本4516.20万元。正常经营年份项目经营成本31375.02万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费17404.5418743.3522759.7826776.212工资及福利费1380

24、.161380.161380.161380.163修理费399.00399.00399.00399.004其他费用2819.652819.652819.652819.654.1其他制造费用207.02207.02207.02207.024.2其他管理费用227.22227.22227.22227.224.3其他营业费用2385.412385.412385.412385.415经营成本22003.3523342.1627358.5931375.026折旧费848.06848.06848.06848.067摊销费22.5622.5622.5622.568利息支出426.93426.93426.93

25、426.939总成本费用23300.9024639.7128656.1432672.579.1其中：固定成本4516.204516.204516.204516.209.2可变成本18784.7020123.5124139.9428156.37（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加170.64万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6356.79（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳

26、企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6356.7925.00%=1589.20（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额6356.79万元，缴纳企业所得税1589.20万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=6356.79-1589.20=4767.59（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入25480.0027440.0033320.0039200.002税金及附加102.80112.49141.56170.643总成本费用23300.9024639.7128656

27、.1432672.574利润总额2076.302687.804522.306356.795应纳所得税额2076.302687.804522.306356.796所得税519.08671.951130.581589.207净利润1557.222015.853391.724767.598期初未分配利润0.001401.503075.615820.609可供分配的利润1557.223417.356467.3310588.1910法定盈余公积金155.72341.73646.731058.8211可供分配的利润1401.503075.615820.609529.3712未分配利润1401.503075

28、.615820.609529.3713息税前利润3022.313786.686079.818372.92（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.08%。项目投资财务内部收益率17.08%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5533.94（万元）

29、。以上计算结果表明，财务净现值5533.94万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.07年。项目全部投资回收期6.07年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3

30、年第4年第5年1现金流入0.0025480.0027440.0033320.0039200.001.1营业收入0.0025480.0027440.0033320.0039200.002现金流出16345.4124803.2123662.1230819.6132375.532.1建设投资16345.410.002.2流动资金2697.06207.473319.46829.872.3经营成本22003.3523342.1627358.5931375.022.4税金及附加102.80112.49141.56170.643所得税前净现金流量-16345.41676.793777.882500.396824.474累计所得税前净现金流量-16345.41-15668.62-11890.74-9390.35-2565.885调整所得税755.58946.671519.952093.236所得税后净现金流量-16345.41157.713105.931369.815235.277累计所得税后净现金流量-16345.41-16187.70-13081.77-11711.96-6476.69计算指标1、项目投资财务内部收益率（所