企业纳税筹划与合理避税及风险控制

1、企业纳税筹划与合理避税及风险控制IIIIIIIIII 课程目的：III该课程帮助企业更好的学习、了解税收筹划的基本知识、原则、条件与技巧，III掌握运用好现行税收政策，结合国内税收制度的特点，通过对纳税筹划相关II知识的讲解，技术手段的剖析，具体案例的分析，并结合最新的税收法规政IIII策的变化，把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的IIII各个环节，借以实现企业价值的最大化。同时对于税务风险防范的操作也有IIII精彩阐述与生动案例分享。IIII 课程收益：II了解纳税筹划的相关知识和技术手段、平台；II掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法IIII掌握企业日常经营管理的税务

2、管理与筹划方法IIIi掌握分税种的税务管理与筹划方法IIII了解最新的税收法规政策的重大变化；IIII掌握新旧税法的变化和衔接；III了解企业税收优惠的调整及政策衔接；III了解不同税种的企业纳税筹划方法；IIII把握纳税筹划中企业经常面临的风险问题；IIII学习新税法和新会计准则下的企业涉税业务；IIII掌握新税法和新会计准则下的纳税筹划； TOC o 1-5 h z 掌握税务风险自我检测的思路与方法；IIII 掌握不同税种纳税自查的方法与技巧；III 课程目标：III 明白税纳税筹划的概念、特点及其实施环节，通过案例的分享掌握纳税III 筹划的常用方法、筹划技巧、实施步骤与要点等。明白涉税

3、风险规避与纳税II 自我评估的技巧与方法，减少税务相关成本支出，实现企业价值最大化。改IIII 变原来对税务风险只是财务部门事情的错误认识，加强不同部门之间的沟通IIII 与协作，提高税务风险规避的效果。课程实用性强，案例新颖。讲师通过生III I 动新颖的案例，以深入浅出的形式，将专业性颇强的课程转化为大众化的经IIII 典课程。IIII 培训内容：I一、企业纳税现状及税收新政解读1、企业纳税现状及趋势分析（1）中国企业的税负状况及与其他国家税收税负情况对比分析（2）09年税务稽查的重点分析（3）目前企业自查阶段的注意要点2、最新税收核心政策解读核心新政分析及对企业的影响A、企业所得税变化、

4、意义及影响B、增值税变化、意义及影响C、营业税变化、意义及影响D、刑法上的最新修订的重大影响从法律角度，结合案例加重点加以分析利弊二、税收筹划的基本知识（一）纳税筹划兴起的背景1）几乎100%的企业偷逃税2）几乎100%的企业多缴税（二）纳税筹划的概念1）纳税筹划的概念2）纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别（三）纳税筹划的基本类型1）优惠型税收筹划2）节约型税收筹划（四）纳税筹划的原则成本效益原则（五）纳税筹划的特点1）事前性2）合法性3）综合性4）目的性5）操作性（六）税收筹划的动力机制、风险评估与防范（七）纳税筹划的程序1）节税目标确定2）模型构建与测算3）方案比较与选优4）方案

5、实施5）反馈与提高三、企业纳税筹划的基本原则和技术（一）纳税筹划的基本原则：（二）纳税筹划平台及其技术手段：1、纳税筹划平台：1）价格平台2）优惠平台3）漏洞平台2、纳税筹划技术手段：1）免税技术手段2）减税技术手段3）税率差异技术手段4）分劈技术手段5）扣除技术手段6）抵免技术手段7）延期纳税技术手段四、纳税筹划的基本路径：（一）、按照公司企业生产经营的主要过程（环节）进行筹划:1、企业设立的筹划；2、筹资、投资的筹划；3、经营方式、经营品种的选择；4、采购与销售的筹划（物的定性，混合销售、兼营、合同、促销等等）；5、财务核算环节的筹划（发票、限制与非限制、资产等）；6、利润分配的筹划；7、

6、申报技巧筹划法；（二）、按照我国现行税收制度的特点，就其主要税种所涉及的范围进行筹划：1、流转税的筹划（增值税、营业税、消费税等）2、所得税的筹划（企业所得税、个人所得税）3、其他税种的筹划（房产税、土地增值税、资源税等）（三）、关联交易的税务安排1、关联交易税务策划的范围购销业务融资利息劳务转让财产提供使用权支付管理费2、关联交易税务策划的前提地区税负差别：高低税负 税务环境的不同：盈利与亏损税务待遇不同：优惠政策 业务均衡发展3、避税天堂变为地狱了吗？五、纳税筹划理解及主要方法1、对纳税筹划的本质理解和结合法律手段进行风险控制2、纳税筹划的主要方法（1）主要方法阐述（2）主要方法运用举例六

7、、主要筹划领域及案例分析1、区分税种的筹划举例（1）新税法下企业所得税筹划A、新税法下企业纳税筹划的重要着眼点归纳B、企业所得税的筹划设计：比如税前扣除中的一些难点判定（2）增值税：关于固定资产扣除的案例分析（3）营业税：关于境外营业税支付问题的案例分析（4）消费税：关于酒类消费税改革中的纳税筹划案例分析2、区分公司不同运营阶段的筹划举例（1）设立环节：利用最新的优惠政策，案例分析选择投资公司的模式节税（2）投融资环节：结合最新政策分析，详细案例讲解如何实现最优税前扣 除（3）并购重组环节：结合最新政策分析，详细案例讲解如何实现特殊重组 筹划七、进行纳税筹划需要注意的四大问题注意合理避税与反避

8、税等问题八、防范、降低和控制纳税筹划的涉税风险与纳税自查的处理（一）纳税风险自测与风险评估：1、税负异常与否分析2、收入完整与否分析3、收入确认时间分析4、视同销售情况分析5、成本合理性分析6、费用合理性分析7、扣除项目合理性分析8、非经常性损益合理性分析9、关联方定价合理性分析10、非关联方串谋分析（二）分税种纳税自查技巧：1、流转税自查技巧2、所得税自查技巧3、财产税自查技巧4、资源税自查审核技巧5、行为税自查技巧6、地方性基金自查技巧九、企业涉税风险控制1、企业常见的涉税纠纷案例（1）、从税法律师的视角分析，常见的涉税纠纷的典型情况（2）、经办的典型的最新涉税案例分享2、企业涉税问题与法

9、律风险控制的结合（1）、涉税纠纷的风险点（2）、涉税纠纷的处理方法以及基本的防控手段（3）、建立法律风险控制与涉税风险控制体系培训讲师：魏其斌闻名的实战派纳税筹划专家，会计师、审计师、注册税务师、中国高级 纳税筹划师。长期从事各类企业的财税顾问及审计工作，在实际工作中总结了大量的 避税与反避税的方案，尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作 经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法对中国税法有系统、深入的研 究。他指导过的企业有：太原钢铁、攀钢、大连热电、鞍钢股份、抚顺钢铁、 承德露露等大中型企业。在全国各地进行的税收筹划与所得税汇算清 缴讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。被广大企业和业界誉为税收 筹划百事通和案例讲解大师。主讲课程有企业税务风险控制与危机处理、企业纳税管理与筹划、企业税务风险管理与税务价值创造、纳税筹划、企业发展战略中 的税收选择、企业所得税汇算清缴及纳税风险管理与控制、新企业 所得税法解析与企业纳税风险控制、特别纳税调整