本科会计电算化第六章教学课件

1、YCF正版可修改PPT(本科）会计电算化第六章教学课件会计电算化授课教师：XX 用友U8V10.1第六章 固定资产系统目 录 CONTENTS第一节 固定资产系统概述第二节 固定资产系统的业务处理第三节 固定资产系统应用案例学习目标 固定资产管理及核算是企业财务核算的重要组成部分。固定资产是指使用年限超过一年的建筑物、机器设备、运输工具等。与流动资产的价值在一个生产周期内得到全部转移不同，固定资产的价值能够连续在若干生产周期中发挥作用，并保持其原有的实物形态，其价值随着其物质形态的损耗而逐渐、部分地转移到生产的产品中，构成产品成本的一部分。因此，固定资产管理有其特殊的要求、流程与方法。本章内容

2、主要在企业应用平台上进行操作。了解固定资产系统的基本功能，理解固定资产系统与其他系统的主要关系。知识目标能力目标掌握固定资产系统的初始设置、日常业务处理和期末业务处理的主要内容及相关操作。第一节 固定资产系统概述01第一节 固定资产系统概述 一、 实现固定资产系统功能的操作 初始设置是根据用户单位的具体情况，建立一个合适的固定资产子账套的过程，它包括固定资产系统参数初始化设置、部门设置、类别设置、使用状况定义、折旧方法定义、卡片项目定义、卡片样式定义等。1. 初始设置 固定资产卡片管理是固定资产管理的重要组成部分。企业的固定资产管理可以分为两部分：一是会计处理，包括确定固定资产的折旧方法和使用

3、年限、每月计提固定资产折旧、固定资产清理等；二是固定资产卡片台账管理，应登记固定资产的增加、减少、折旧、记录使用部门以及是否在用等所有有关固定资产的信息。用友U8V10.1的固定资产系统提供的卡片管理功能主要包括卡片录入、卡片修改、卡片删除、资产增加及资产减少等。2. 人员档案管理 折旧管理包括自动计提折旧形成折旧清单和折旧分配表，再根据分配表制作记账凭证，并传递到总账系统。折旧的分配可以在单位和部门之间进行。3. 折旧管理 月末，固定资产系统可按照系统初始设置的账务系统接口自动与总账系统进行对账，用户可根据对账结果和初始设置决定是否结账。4. 月末对账、结账 用户可通过“我的账表”功能对本系

4、统所能提供的全部账表进行管理，资产管理部门可以随时查询相关的统计表、分析表、账簿和折旧表，并可根据实际需要执行相关的自定义功能。5. 账表查询第一节 固定资产系统概述 二、 固定资产系统与其他系统的关系 固定资产系统与其他系统的关系主要如下：（1） 固定资产系统与总账系统共享基础数据。（2） 固定资产系统中资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及原值或累计折旧时）、资产评估（涉及原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、计提减值准备调整、转回减值准备调整、折旧分配等，都要将有关数据通过记账凭证的形式传递到总账系统，并通过对账保持固定资产账目的平衡。（3） 固定资产系统提供批量制单

5、和汇总制单功能，可以自动生成凭证，在系统内可以对已生成凭证进行修改和删除，用户可以对已传递到总账系统的凭证进行查询。（4） 固定资产系统可以为成本核算系统、项目管理系统、UFO报表系统提供数据支持；为设备管理系统提供卡片信息，还可以从设备管理系统导入卡片信息。第二节 固定资产系统的业务处理02一、 固定资产系统的初始设置 设置控制参数包括设置约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式及账务接口等。这些参数在初次启动固定资产系统时设置，其他参数可以在“选项”设置中补充。第二节 固定资产系统的业务处理（一） 设置控制参数 固定资产的种类繁多，规格不一。因此，用户必须科学地设置固定资产分类，为及时、准

6、确地做好固定资产核算和管理奠定基础。1. 资产类别设置第二节 固定资产系统的业务处理（二） 设置基础数据 在固定资产管理的部门设置中，可以对单位的各部门进行设置，从而确定固定资产的归属。企业应用平台的基础设置中的部门设置是系统共享的。2. 部门设置一、 固定资产系统的初始设置 对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。固定资产计提折旧后必须把折旧金额归入成本或费用中，企业可以根据具体情况把折旧金额按部门归集或按类别归集。3. 部门对应折旧科目设置 增减方式包括增加方式和减少方式。系统内置的增加方式有直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入，系统内置的减少方式有出售、盘亏、投资转出、捐

7、赠转出、报废、毁损、融资租出、拆分减少。系统中设置的固定资产增减方式为两级，用户也可以根据需要自行增加。4. 增减方式设置 折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统提供了六种常用的折旧计算方法，分别是不提折旧、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法、平均年限法（一）和平均年限法（二），并提供了计算公式。这六种方法是系统默认的折旧方法，只能选用，不能删除和修改。另外，若这六种方法均不能满足实际需要，用户可以使用系统提供的自定义功能来设置合适的方法。5. 折旧方法设置 固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据。为保持历史资料的连续性，用户必须将建账日期以前的固定资产数据录入系统中。原始卡片的录入

8、不一定非得在第一个期间结账之前，根据实际情况，用户任何时候都可以录入原始卡片。第二节 固定资产系统的业务处理（三） 录入期初固定资产卡片一、 固定资产系统的初始设置 资产增加是指购进或通过其他方式增加企业固定资产。资产增加需要录入一张新的固定资产卡片，与固定资产期初录入相对应。资产减少是指固定资产在使用过程中由于出售、盘亏、毁损等原因退出企业。资产减少需要录入资产减少卡片并说明减少原因。 对于误减少的资产，可使用系统提供的纠错功能来恢复，但只有当月减少的资产才可以进行恢复操作。 如果资产减少操作已制作凭证，必须删除凭证后才能进行恢复操作。只要卡片未被删除，就可以通过进入“卡片管理”界面来查看已

9、减少的资产。第二节 固定资产系统的业务处理（一） 资产增减二、 固定资产系统的日常业务处理提示： 只有账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则减少资产只能通过删除卡片来完成。 资产变动操作主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等资产变动处理以及变动单管理等。资产变动处理要录入相应的变动单来记录资产调整结果。其他变动（如名称、编号、自定义项目等的变动）可直接在卡片上进行修改。下面主要介绍几种常见的资产变动处理与变动单管理的操作。第二节 固定资产系统的业务处理（二） 资产变动二、 固定资产系统的日常业务

10、处理（1） 原值变动。（2） 部门转移。（3） 使用状况变动。（4） 使用年限调整。（5） 折旧方法调整。1. 资产变动处理第二节 固定资产系统的业务处理二、 固定资产系统的日常业务处理（二） 资产变动用户可以通过“变动单管理”功能对系统制作的变动单进行查询、修改、制单、删除等操作。2. 变动单管理提示： 在固定资产系统中，本月录入的固定资产卡片和本月增加的资产不允许进行变动处理，只能在下月处理。 固定资产系统提供资产评估管理，用户可将评估机构的评估数据手工录入系统或将定义的计算公式录入系统，系统可生成评估结果。 固定资产系统提供对固定资产进行盘点管理，可在“资产盘点”菜单中选择按部门或按类别

11、等对固定资产进行盘点，录入盘点数据，与账面上记录的盘点单进行核对，以核查资产的完整性；还可对盘点单进行管理。第二节 固定资产系统的业务处理（三） 资产评估二、 固定资产系统的日常业务处理（四） 资产盘点（五） 生成凭证 固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据。制作记账凭证可以采取立即制单或批量制单两种方式。第二节 固定资产系统的业务处理（六） 账表管理二、 固定资产系统的日常业务处理 系统自动生成的账簿有单个固定资产明细账、部门及类别明细账、固定资产登记簿、固定资产总账。这些账簿以不同方式序时地反映资产变化的情况，在查询过程中可联查某时期部门及类别明细及相应原始凭证，从而获得所需财务信

12、息。1. 账簿 系统提供了四类折旧表，分别是部门折旧计提汇总表、固定资产折旧计算明细表、固定资产及累计折旧表（一）和累计折旧表（二）。通过这些折旧表，用户可以了解并掌握本企业所有资产本期、本年乃至某部门计提折旧及其明细情况。2. 折旧表 统计表是出于管理资产的需要，按管理目的统计数据生成的报表。系统提供了七种统计表，分别是固定资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。3. 统计表 分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。系统提供了四种分析表，分别是价值结构分析表、固定资产使用状况分析表、部门构成分析表、类别构

13、成分析表。管理者可以通过这些表了解本企业固定资产计提折旧和剩余价值的情况。4. 分析表 当系统提供的报表不能满足企业要求时，用户可以自定义报表。5. 自定义报表第二节 固定资产系统的业务处理三、 固定资产系统的期末业务处理 企业应当在期末或至少在每年年度终了时对固定资产进行逐项检查。如果由于市价持续下跌或技术陈旧等原因导致固定资产的可回收金额低于账面价值，则应当将可回收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。计提固定资产减值准备必须按单项资产计提。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则应在原计提的减值准备范围内转回。1. 计提减值准备 在会计期末，用户可以利用系统提供的计提折旧功能

14、对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 当开始计提折旧时，系统将自动计提所有资产的当期折旧，并将当期折旧自动累加到累计折旧项目中。计提工作完成后，自动生成折旧清单和折旧分配表，从而完成本期折旧费用的登账工作。 折旧清单显示了应计提折旧的资产所计提的折旧数额。折旧分配表是制作记账凭证、把所计提的折旧分配到有关成本和费用中的依据。折旧分配表有两种类型，分别是类别折旧分配表和部门折旧分配表。制作折旧的记账凭证要在生成折旧分配表后进行。2. 计提折旧提示：（1） 在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上

15、，不会重复累计。（2） 若上次计提折旧已制单并传递到总账系统中，则必须删除该凭证后才能重新计提折旧。（3） 若计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，则必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。（4） 若自定义折旧方法的相应固定资产月折旧率出现负数，则系统自动中止计提折旧。（5） 为了加强资产管理，资产的使用部门和资产折旧进行分配的部门可能不同，使用部门必须是明细部门，而折旧分配不一定要分配到明细部门，不同单位对此的处理可能不同，因此要在计提折旧后分配折旧费用时做出选择。 用户在固定资产系统的选项设置中选择“与账务系统对账”参数，才可以使用本系统的对账功能。为保证固定资产系统的资产价值与

16、总账系统中“固定资产”科目的数值相等，用户可随时使用“对账”功能对两个系统进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。3. 月末对账 用户完成了固定资产系统本月全部制单业务后，才可以进行月末结账。若本期不结账，将不能处理下期的数据。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。如有错必须修改，可通过本系统提供的“恢复月末结账前状态”功能进行反结账操作后再进行相应修改。由于成本系统每月从本系统提取折旧费用数据，因而一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能进行反结账操作。 结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将会造成无法挽回的后果。4. 月末结账第三节 固定资产系统应用案例

17、03第三节 固定资产系统应用案例（1） 固定资产系统的系统启用及初始设置。启用固定资产系统，进行固定资产系统参数设置，录入固定资产原始卡片等。（2） 修改固定资产卡片。（3） 增加固定资产，并生成增加固定资产的记账凭证。（4） 折旧处理。（5） 对账与结账。（6） 账表查询与分析。1. 案例的内容一、 案例的内容及要求第三节 固定资产系统应用案例（1） 引入“第三章总账系统期初试算平衡账套”，以账套主管“CW001陈亮”的身份注册进入企业应用平台，启用固定资产系统，并进行初始设置。（2） 将“CW002钱超”的权限升级为账套主管，并由“CW002钱超”进行固定资产系统的具体业务操作。2. 案例

18、的要求一、 案例的内容及要求第三节 固定资产系统应用案例二、 案例资料及操作指导（一） 固定资产系统的启用及初始设置操作指导：（1） 以账套主管“CW001陈亮”的身份登录企业应用平台，操作员为“CW001”，密码为“001”，操作日期为“2020-01-01”。（2） 执行“基础设置”“基础信息”“系统启用”命令，进入“系统启用”对话框。（3） 选中“FA固定资产”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“2020-01-01”，单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗？”提示框，如图6-1所示；单击“是”按钮。图6-1 启用固定资产系统1. 启用固定资产系统 设置采用“平均年限法（一）

19、”计提折旧，折旧总分配周期为1个月；当“月初已计提月份=可使用月份1”时，将剩余折旧全部提足；资产类别编码方式为“2-1-1-2”，固定资产编码方式为自动编码，为“类别编号+序号”，序号长度为“5”；固定资产系统与总账系统进行对账，对账科目为“1601，固定资产”，累计折旧对账科目为“1602，累计折旧”，对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。2. 固定资产系统初始化设置第三节 固定资产系统应用案例二、 案例资料及操作指导（一） 固定资产系统的启用及初始设置操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“固定资产”命令，系统弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”提

20、示框，如图6-2所示。图6-2 确认进行固定资产账套初始化（2） 单击“是”按钮，打开“初始化账套向导”对话框，显示进行初始化之前的约定及说明，如图6-3所示。图6-3 约定及说明（3） 选中“我同意”单选按钮，再单击“下一步”按钮，进行启用月份设置，默认启用月份为“2020.01”，如图6-4所示。图6-4 设置启用月份（4） 单击“下一步”按钮，进行折旧信息设置，选中“本账套计提折旧”复选框，选择折旧方法为“平均年限法（一）”，折旧汇总分配周期为“1个月”，选中“当（月初计提月份=可使用月份1）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外）”复选框，如图6-5所示。图6-5 设置折旧信息（5） 单击

21、“下一步”按钮，设置编码方式，设置资产类别编码长度为2-1-1-2，固定资产编码方式为“自动编码”，在其右侧下拉列表框中选择“类别编号+序号”，设置序号长度为“5”，如图6-6所示。图6-6 设置编码方式（6） 单击“下一步”按钮，设置账务接口，选中“与账务系统进行对账”复选框，设置固定资产对账科目为“1601，固定资产”，累计折旧对账科目为“1602，累计折旧”，选中“在对账不平情况下不允许固定资产月末结账”复选框，如图6-7所示。图6-7 设置账务接口（7） 单击“下一步”按钮，完成初始化账套设置，如图6-8所示。图6-8 完成初始化账套设置（8） 确认相关信息均正确无误之后单击“完成”按

22、钮（若发现相关信息有误，可在此单击“上一步”按钮，根据需要进行修改），系统弹出“已经完成了新账套的所有设置工作。是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”提示框，如图6-9所示。图6-9 确认固定资产账套初始化提示框（9） 单击“是”按钮，系统弹出“已成功初始化本固定资产账套！”提示框，如图6-10所示；单击“确定”按钮完成固定资产账套初始化工作。图6-10 完成固定资产账套初始化提示： 账套初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。若发现参数录入有误而必须修改时，只能通过执行固定资产系统中“维护”“重新初始化账套功能”命令来实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。 设

23、置业务发生后立即制单，固定资产缺省入账科目为“1601，固定资产”，累计折旧缺省入账科目为“1602，累计折旧”，月末结账前一定要完成制单登账业务。3. 设置固定资产系统选项第三节 固定资产系统应用案例二、 案例资料及操作指导（一） 固定资产系统的启用及初始设置操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“固定资产”“设置”“选项”命令，进入“选项”对话框。（2） 单击“与账务系统接口”选项卡，单击“编辑”按钮。（3） 选中“业务发生后立即制单”“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框，“固定资产缺省入账科目”参照选择“1601，固定资产”，“累计折旧缺省入账科目”参照选择“1602，累计

24、折旧”，其余为系统默认，如图6-11所示；单击“确定”按钮保存设置并退出当前对话框。图6-11 设置固定资产系统选项（与账务系统接口）4. 设置部门对应折旧科目表6-1 部门对应折旧科目操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“固定资产”“设置”“部门对应折旧科目”命令，进入“部门对应折旧科目”窗口。（2） 在“固定资产部门编码目录”中选择“1 行政管理部门”下面的“101 总经理室”，如图6-12所示。图6-12 设置部门对应折旧科目（部门选择）（3） 单击“修改”按钮，参照选择“折旧科目”为“600202，折旧费”，如图6-13所示；单击“保存”按钮。（4） 同理，完成其他部门折旧科

25、目的设置。图6-13 设置部门对应折旧科目5. 设置固定资产类别表6-2 固定资产类别操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“固定资产”“设置”“资产类别”命令，进入“资产类别”窗口。（2） 单击“增加”按钮，录入类别编码“01”、类别名称“房屋及建筑物”，设置净残值率为2、计提属性为“正常计提”、折旧方法为“平均年限法（一）”、卡片样式为“通用样式”，如图6-14所示；单击“保存”按钮。（3） 同理，完成其他固定资产类别设置。图6-14 设置固定资产类别提示： 在设置固定资产类别时，应先建立上级固定资产类别后再建立下级类别；固定资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同，类别编码

26、、名称、计提属性及卡片样式不能为空；非明细类别编码不能修改和删除，明细类别编码修改时只能修改本级的编码；已使用过的类别的计提属性不能修改，已使用过的类别不能增加下级或删除。6. 设置固定资产增减方式表6-3 固定资产增减方式操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“固定资产”“增减方式”命令，进入“增减方式”窗口。（2） 在“增减方式目录表”下面的“1 增加方式”中单击“101 直接购入”增加方式，如图6-15所示。图6-15 选择资产增加方式（3） 单击“修改”按钮，设置直接购入方式的“对应入账科目”为“100201”，单击“保存”按钮，如图6-16所示。（4） 同理，设置其他固定资产

27、的增加方式和减少方式。图6-16 设置“直接购入”方式的对应入账科目7. 录入固定资产原始卡片表6-4 固定资产原始卡片操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“固定资产”“卡片”“录入原始卡片”命令，打开“固定资产类别档案”窗口。（2） 选择固定资产类别“房屋及建筑物”的下级项目“011办公楼”，单击“确定”按钮，进入“固定资产卡片”窗口。（3） “固定资产名称”录入“1号楼”，双击“使用部门”按钮，在打开的“本资产部门使用方式”对话框中选择“单部门使用”，单击“确定”按钮，打开“部门基本参照”对话框，双击选择“人力资源部”，返回到“固定资产卡片”窗口；双击“增加方式”，选择“在建工程

28、转入”，双击“使用状况”，选择“在用”，“使用年限（月）”录入“240”，“开始使用日期”录入“2015-12-16 ”，“原值”录入“3078600”，“累计折旧”录入“153400”，其他信息由系统自动生成。00001号固定资产卡片如图6-17所示。（4） 单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存！”提示框，单击“确定”按钮。（5） 同理，完成其他固定资产卡片的录入。（6） 执行 “业务工作”“财务会计”“固定资产”“处理”“对账”命令，系统将固定资产录入的明细资料数据汇总，并与总账系统对账，显示与总账系统对账结果平衡，单击“确定”按钮。图6-17 00001号固定资产卡片 2020年1月

29、10日，将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。1. 修改固定资产卡片第三节 固定资产系统应用案例二、 案例资料及操作指导（二） 固定资产系统的日常业务处理操作指导：（1） 将“CW002钱超”的权限升级为账套主管，并以“CW002钱超”的身份、“2020-01-10”的日期登录企业应用平台。（2） 执行“业务工作”“财务会计”“固定资产”“卡片”“变动单”“使用状况调整”命令，进入“固定资产变动单”窗口。（3） 选择卡片编号为“00003”的卡片，系统自动显示资产编号、开始使用日期、资产名称及变动前使用状况等信息。（4） 设置变动后使用状况为

30、“大修理停用”，变动原因为“大修理”，如图6-18所示。（5） 单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存！”提示框，单击“确定”按钮。图6-18 固定资产变动单 2020年1月15日，销售部购入一台计算机，价值8 000元，预计使用年限为5年（60个月），净残值率为3。2. 新增固定资产第三节 固定资产系统应用案例二、 案例资料及操作指导（二） 固定资产系统的日常业务处理操作指导：（1） 以“CW002钱超”的身份、“2020-01-15 ”的日期登录企业应用平台。（2） 执行“业务工作”“财务会计”“固定资产”“卡片”“资产增加”命令，系统弹出“固定资产类别档案”窗口。（3） 选择资产类别“

31、办公设备”，单击“确定”按钮，进入“固定资产卡片”编辑窗口。（4） “固定资产名称”录入“计算机”，设置“使用部门”为“销售部”、“增加方式”为“直接购入”、“使用状况”为“在用”，“使用年限（月）”录入“60”，“原值”录入“8000”，其他数据由系统自动带出，如图6-19所示。（5） 单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存！”提示框，单击“确定”按钮，进入“填制凭证”窗口。图6-19 新增固定资产（6） 设置凭证类别为付款凭证，确认制单日期，单击“保存”按钮，在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框中选择项目编码为“13”，再单击“确定”“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”字样，如图6-

32、20所示。图6-20 生成的新增固定资产付款凭证提示： 卡片录入完成后，可以不立即制单，于月末批量制单。 2020年1月末，计提本月折旧。3. 计提本月折旧第三节 固定资产系统应用案例二、 案例资料及操作指导（二） 固定资产系统的日常业务处理操作指导：（1） 以“CW002钱超”的身份、“2020-01-31 ”的日期登录企业应用平台。（2） 执行“业务工作”“财务会计”“固定资产”“处理”“计提本月折旧”命令，系统弹出“是否要查看折旧清单？”提示框，如图6-21所示。图6-21 确认查看折旧清单提示框（3） 单击“是”按钮，系统弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”提示框

33、，如图6-22所示。图6-22 确认计提折旧提示框（4） 单击“是”按钮，系统弹出“折旧清单”窗口，如图6-23所示。图6-23 “折旧清单”窗口（5） 单击“退出”按钮，系统弹出“计提折旧完成”提示框，再单击“确定”按钮，进入“折旧分配表”窗口，如图6-24所示。图6-24 “折旧分配表”窗口（6） 单击“凭证”按钮，进入“填制凭证”窗口，选择转账凭证，单击“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”字样，如图6-25所示。图6-24 “折旧分配表”窗口提示： 新增加卡片第一个月不计提折旧，累计折旧为0元。 若上次计提的折旧已通过记账凭证把数据传递到总账系统，则必须删除该凭证后才能重新计提折旧。 若计提折旧后对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，则必须重新计提折旧，否则不允许结账。第三节 固定资产系统应用案例二、 案例资料及操作指导（三） 固定资产系统的期末业务处理 2020年1月31日，对固定资产系统生成并自动传递到总账系统的凭证进行审核和记账，若是收付款凭证，还须进行出纳签字；通过“账表管理”功能查询“（部门）折旧计提汇总表”；进行对账、结账与反结账操作。操作指导：（1） 凭证的出纳签字。以操作员“CW003刘佳”的身份、“2020-01-31 ”的日期登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“总账”“凭证”“出纳签字”命令，打