企业内控手册之JYK一体化流程手册模板

1、内部控制手册（下册）内部控制手册（下册）监控活动第XX号JYK一体化管理1 监控目标JYK一体化的目标是指企业通过建立以计划为导向、以计划落实规划、以预算保障计划、以考核督促计划、以奖惩兑现绩效的计划预算考核（ JYK）一体化的管理体系应达到的标准，具体包括： 依照保障国家任务、实现资产保值增值、资本收益最大化和可延续发展要求，围绕集团战略规划进行 JYK 管理目标分解，通过对经营目标和重点任务的层层分解，落实责任；依照计划、预算、考核三位一体原则，同步开展计划、预算、考核工作；依照“两下一上”的程序履行 JYK 方案（年度重点任务、年度计划、全面预算）的编制、上报和审批；通过对 JYK 方案

2、的执行情况分析对相关内容作出合理调整；每年对 JYK 执情况进行考评打分，将绩效考核结果与业绩工资发放、调薪、任期考核等建立有效关联。2 流程目录与制度2.1 流程目录需要与本单位手册上册确认的流程框架保持一致，可在建设期间根据实际情况对目录进行微调需要与本单位手册上册确认的流程框架保持一致，可在建设期间根据实际情况对目录进行微调流程编号二级流程三级流程四级流程2.2相关规章制度必须是企业现有已发布的制度；与RCD之间保持一致必须是企业现有已发布的制度；与RCD之间保持一致制度名称（文号）3 工作界面与不相容职责3.1 工作界面需以本单位角度为出发，结合集团公司要求识别各业务流程工作事项，分清

3、各工作界面的业务事项在上级单位、本单位和所属成员单位之间的职责。如所建设单位为板块公司、事业部或支持服务机构，可将“XX需以本单位角度为出发，结合集团公司要求识别各业务流程工作事项，分清各工作界面的业务事项在上级单位、本单位和所属成员单位之间的职责。如所建设单位为板块公司、事业部或支持服务机构，可将“XX公司”列删除。如所建设一级流程不涉及任何与上下单位衔接的工作，工作界面各列将调整为事项“提出部门”、“相关部门”、“XX决策机构”，体现该事项在本单位内部的决策过程。各项填列说明：（1）“事项名称”一栏，按照流程内容中涉及的本单位与上级或下级单位“审核审批事项和报备”事项名称进行填写。如：50

4、万以下资金支付申请；50-100万资金支付申请；100万以上资金支付申请。（2）“所属成员单位”一栏，请填写相关事项的所属成员单位名称。如是对下属单位的通用要求，可以“所属成员单位”代替。（3）“XX公司”一栏，填写本单位需“审核审批”事项的具体内容。（4）“产业板块、支持服务机构”、“集团公司”栏，请填写相关事项对应的板块单位、集团公司需“审核审批报备”具体内容。事项所属成员单位XX公司产业板块、支持服务机构集团公司3.2 不相容职责根据企业内部控制基本规范要求，以下8个基本不兼容的职责必须分离。本模板仅提供参考，还需要与RCD之间保持关联根据企业内部控制基本规范要求，以下8个基本不兼容的职

5、责必须分离。本模板仅提供参考，还需要与RCD之间保持关联JYK方案编制与审批JYK方案执行与监督JYK方案执行与考核年度计划编制与审批年度计划执行与监督4 主要关注风险流程编号二级流程主要关注风险LCXX.01JYK方案管理公司JYK方案编制未经适当审批或超越授权审批，可能致使JYK方案偏离集团公司、核燃料公司和公司战略目标或不符合公司实际需要。未对JYK方案执行情况进行有效监控，可能致使未能及时作出合理调整或对存在的问题采取有效措施。JYK方案调整未经适当审批或超越权限审批，可能致使不符合条件的调整事项发生或者调整不合理。没有定时对公司经济运行情况进行分析，可能影响公司年度计划执行的效果。未

6、对JYK执行结果进行考核评估或考核评估结果未经适当审批，可能致使JYK管理流于形式或者评估结果失真。LCXX.02年度计划管理LCXX.03预算管理（全面预算管理）LCXX.04经济运行分析管理LCXX.05考核管理内部控制手册（下册）内部控制手册（下册）5 流程图与监控矩阵5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX内部控制手册（下册）内部控制手册（下册）2）监控矩阵业务流程名称： 业务流程号码：最后更新时间： 版本：01监控目标风险点编号风险点描述监控编号监控活动描述关键监控/一般监控人工/自动预防性/检查性监控频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安

7、全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）内部控制手册（下册）5.1.2 流程编号 流程名称1）流程图内部控制手册（下册）内部控制手册（下册）2）监控矩阵业务流程名称： 业务流程号码：最后更新时间： 版本：监控目标风险点编号风险点描述监控编号监控活动描述关键监控/一般监控人工/自动预防性/检查性监控频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）内部控制手册（下册）6 权限指引1、本表是以本建设单位为核心，反应不同权限事项中，不同单位、部门或机构所行使的权力；2、该表重点描述事项在本单位内部的权限划分，上、下单位不必进行部门扩展，仅作为单位体现该事项在1、本表是以本建设单位为核心，反应不同权限事项中，不同单位、部门或机构所行使的权力；2、该表重点描述事项在本单位内部的权限划分，上、下单位不必进行部门扩展，仅作为单位体现该事项在该单位的最高权限；3、该表最高层级描述至集团公司，下至所属各级单位。如不涉及集团公司决策权限或下属单位上报事项的，可删除该列4、审批权