项目调查事实暂行细则

1、河南千金投资担保有限公司项目调查事实暂行细则总则为规范河河南千金金投资担担保有限限公司（以下简简称公司司）项目目调查工工作，提提高工作作效率，确保调调查质量量，特制制定本实实施细则则。 调查人人员要客客观、公公正、实实事求是是的进行行调查，对因调调查工作作失误，而导致致项目失失误的，调查人人员承担担相应责责任。第二章 项目调调查的对对象和方方式第三条 项目调调查的主主要对象象包括：客户生产产、经营营现场；客户主要要领导人人及财务务、基建建、生产产、供销销等部门门的负责责同志；客户财务务报表及及其他有有关材料料；客户主要要关联单单位、人人员等方方面的情情况；客户的相相关的开开户银行行、辖区区工商

2、机机关、税税务机关关等。 项目调调查方式式以实地地调查为为主，重重点查看看客户账账务和有有关证明明材料，并辅以以访谈、发询证证函，及及其他有有效调查查方式。相关情况况调查。从客户户提供的的有关资资料、国国家有关关政策以以及公众众媒介等等渠道获获得相关关情况，并对此此进行调调研。第三章 客户基基本情况况调查第六条 客户基基本情况况的调查查：法人注册册登记情情况；法人资产产及股东东情况（审查验验资报告告）；发展历史史及发展展趋势分分析；资产总额额、净资资产额、固定资资产原值值等基本本财务状状况；生产能力力、职工工人数、分支机机构、客客户的产产品销售售量、盈盈利水平平及在同同行业所所处的地地位；客户

3、所享享受的优优惠政策策等；其他重要要情况，主要包包括：企企业未来来发展战战略、近近期重大大投资计计划及股股东、股股本的变变化情况况，其他他重要改改革措施施或计划划。 客户户素质调调查：领导素质质：主要要指领导导人的工工作经历历、业绩绩、管理理能力、个人信信用、年年龄、专专业与学学历、职职称、培培训及在在同行业业中的建建树等；职工素质质：主要要是指职职工的文文化素质质、知识识结构、年龄结结构及技技术水平平；技术装备备水平：主要指指生产设设备状况况、工艺艺和产品品技术水水平、劳劳动装备备水平及及在同行行业中的的比较情情况；研究开发发能力：主要指指客户新新产品研研究开发发情况，包括客客户技术术人员人

4、人数、技技术投入入金额、年开发发新产品品种类及及数量、年新产产品实现现收入战战中收入入的比例例等。客户所在在行业有有关情况况的调查查：行业的成成本结构构；行业的生生命周期期；行业受经经济周期期性的影影响；行业的赢赢利性；客户对供供应商、购买方方的依赖赖性；产品的可可替代性性；国家有关关的政策策、法规规及产业业政策导导向；经济、技技术环境境对客户户所在行行业产生生的影响响；行业竞争争程度及及行业壁壁垒（包包括资金金、技术术）等。客户信用用情况调调查主要管理理人员是是否有违违法、违违纪记录录；客户是否否收到司司法及工工商税务务行政执执法机关关的处罚罚；提供资料料的真实实性；是否如实实提供所所有贷款

5、款及贷款款本息归归还情况况；合同履行行情况；股东、主主要管理理人员的的资信状状况；其他有关关情况：如主要要领导人人和财务务负责人人的稳定定性。资金需求求原因的的调查。应从客客户季节节性销售售高峰、销售持持续增长长比例、资产效效率下降降、固定定资产替替换或扩扩张、贸贸易信用用改变、负债重重组、利利润下降降、分红红要求以以及一次次性或非非预计的的支出等等方面来来分析其其借款原原因。第四章 客户财财务情况况调查第十一条条 客户户财务状状况的调调查。包包括：客客户财务务报表的的审查、主要财财务帐户户的审查查以及关关联方交交易的审审查。第十二条条 客户户财务报报表的审审查主要要包括以以下几个个方面：核对

6、本年年度调查查基准日日的财务务报表、总账、明细账账是否相相符；核对最近近三年财财务报表表的年初初、年末末数核对对是否相相符；核对客户户提供的的财务报报表与经经会计师师事务所所审查过过的财务务报表是是否相符符，看是是否有差差异，并并分析差差异所在在；比较客户户最近月月份的总总资产与与年初是是否有较较大变化化；比较分析析客户损损益表和和资产负负债表，审查客客户资产产、负债债及所有有者权益益变化的的合理性性与可靠靠性；分析客户户现金流流量表，审查并并确定客客户经营营活动的的现金流流量；审查与分分析客户户财务报报表，对对客户未未来财务务状况进进行预测测。第十三条条 对客客户主要要财务帐帐户的审审查主要

7、要包括：现金：审审查客户户现金明明细账，重点审审查客户户是否有有较多的的非经营营性支出出及其现现金流量量情况；银行存款款：根据据客户提提供的银银行存款款明细账账，确定定客户银银行账户户性质及及数量；根据客客户提供供的银行行对账单单，确定定客户银银行存款款余额的的真实性性，同时时核算年年度内各各月的银银行存款款进出额额，确定定客户的的现金流流入于流流出量；短期投资资：审查查客户各各种投资资的名称称、数量量、期限限，确定定其真实实性及变变现能力力；应收票据据：确定定其真实实性及到到期收款款的可能能性；应收账款款与坏账账准备：审查应应收账款款明细科科目，确确定其客客户的集集中程度度极其稳稳定程度度。

8、对应应收账款款进行账账龄分析析，确定定其不良良资产和和坏账情情况。应应收账款款余额在在贷方且且金额较较大的，应查明明原因做做重新分分类调整整，同时时调整坏坏账准备备的计提提；预付账款款：查看看客户购购货合同同，确定定预付账账款的真真实性；其他应收收款：对对其真实实、有效效性进行行确认，分析构构成内容容及真实实原因；存货：审审查存货货的品质质状况，确定客客户是否否有变质质积压物物资；审审查存货货是否真真实存在在，有无无虚增或或虚减存存货的现现象；审审查委托托加工材材料发出出，收回回合同，确定有有无长期期未收回回的委托托加工材材料，同同时确定定委托加加工单位位与其密密切程度度；审查查购货合合同及有

9、有关明细细账，合合理确定定客户的的存货量量；了解解存货的的保险情情况、存存货防护护措施的的完善程程度及存存货的变变现力；待摊费用用：审查查待摊费费用是否否真实、正确，以确定定有无调调曾或调调减利润润的情况况；待处理财财产损益益：审查查客户是是否存在在非正常常的流动动资产、固定资资产溢缺缺并查明明原因；长期投资资：审查查客户持持有的各各种股票票、债券券或协议议，确定定客户长长期投资资的真实实性、安安全性和和收益性性；固定资产产、累计计折旧及及固定资资产清理理：审查查资产的的构成合合法性；资产计计价是否否正确；折旧计计提是否否正确；客户购购买资产产保险等等情况；在建工程程：审查查在建工工程是否否真

10、实，工程资资金、工工程进度度情况；无形资产产：审查查无形资资产的构构成和计计价是否否正确，谈笑是是否合理理；短期借款款与长期期借款：根据客客户提供供的贷款款合同确确定客户户的贷款款构成，审查每每笔贷款款的偿还还时间、债权人人、数额额、利率率及偿还还顺序、客户贷贷款的项项目情况况以及抵抵、质押押物的种种类和金金额；根根据付息息凭证，确定客客户是否否按时归归还贷款款利息；结合收收入、利利润等因因素确定定客户贷贷款的偿偿还能力力；应付票据据：审查查是否真真实、到到期时间间、手机机否有延延迟支付付应付票票据的情情况，办办理银行行承兑汇汇票的保保证金情情况；应付账款款：审查查其长期期挂账的的原因，作出记

11、记录，以以确认客客户资信信状况，主要供供应商的的情况；预收账款款：结合合现金、银行存存款、产产品销售售收入等等明细账账及有关关协议、合同，约定预预收账款款是否真真实，有有无虚曾曾、虚减减收入的的现象；如果预预收账款款出现借借方余额额，应重重新分类类调整；应付工资资、应付付福利费费：根据据客户工工资总额额、工资资政策及及工资支支付情况况，确定定客户成成本、费费用中的的工资水水平及客客户的信信用；其他应付付款：审审查其长长期挂账账的原因因及偿付付的可能能性。如如果其他他应付款款为挂列列投资人人名下的的其他应应付款，应审查查双方是是否有协协议，确确定其偿偿还期限限，如果果无协议议，要求求投资人人与客

12、户户签订项项目期内内不可撤撤销协议议；未交税金金、其他他未交款款：了解解客户适适用的税税种、税税率、是是否享受受税收优优惠政策策及享受受的期限限，确定定未交税税金，其其他未交交款是否否挂账时时间较长长，结合合经营外外支出明明细帐，确定客客户是否否有欠税税情况，以评价价客户的的资信状状况；未付利润润、预提提费用：确定其其内容的的真实性性、计提提的正确确性。如如果未付付利润、预提费费用长期期挂账，查明其其原因；应付债券券：了解解客户发发行债卷卷审批情情况，发发行债券券的额度度，期限限和利率率，确定定客户应应付债券券的真实实性及到到期偿还还能力；长期应付付款：主主要了解解其构成成内容，还款期期限，确

13、确定其对对本次融融资项目目的影响响；实收资本本：结合合验资报报告和客客户的合合同、章章程，确确定实收收资本的的真实性性。资本本公积、盈余公公积、确确定其构构成内容容及期末末余额是是否正确确；未分配利利润：确确定利润润分配比比例是否否符合协协议、章章程的有有关规定定及期末末余额是是否正确确；产品销售售收入：审查客客户税税金结缴缴清算表表，结结合现金金、银行行存款、预收账账款、应应收账款款等科目目，确定定客户收收入记录录的正确确性和完完整性：产品销售售成本：确认客客户产品品成本的的构成内内容同、成本计计算的正正确性以以及产品品销售成成本与收收入是否否相配比比；产品销售售费用、管理费费用：了了解客户

14、户产品销销售费用用、管理理费用内内容的构构成，其其核算方方法是否否符合财财务制度度的规定定，以确确定其真真实性；财务费用用：了解解其构成成，结合合长期借借款、短短期借款款、预提提费用等等科目，确定其其年利息息支出额额；产品销售售税金及及附加：结合产产品销售售收入、应交税税金、其其他应交交款等科科目，确确定其正正确性；其他业务务利润、营业外外收入、投资收收益：确确定客户户除主营营业务外外，是否否还有其其他收入入，以核核实客户户的利润润；营业外支支出：了了解其支支出的内内容，确确定客户户是否存存在因欠欠税或其其他原因因被罚款款的现象象，以确确定客户户的资信信；以年度损损益调整整、所得得税：确确定其

15、内内容及核核算的正正确性。第十四条条 客户户与关联联方交易易的审查查。主要要是分析析客户与与关联方方的关系系、客户户与关联联方的交交易情况况，确定定客户是是否存在在潜在风风险。第五章 客户经经营、管管理情况况调查第十五条条 客户户生产、经营情情况（要要求历史史与未来来情况）的调查查：客户的总总体特征征：客户所处处的经营营发展阶阶段；生产、经经营运行行状况。产品与市市场情况况：产品的市市场供求求状况；产品参与与市场竞竞争的能能力，是是否具有有独创性性、先进进性；顾客的集集中程度度。客户采购购环节情情况：客户受原原料供给给影响情情况；客户原料料采购的的经济合合理性等等。客户生产产情况：客户生产产的

16、连续续性、技技术水平平；是否有生生产季节节性，及及对其影影响程度度。主营业务务情况主导产品品的销售售区域、市场占占有率、产品销销售率、客户的的促销能能力、客客户销售售的灵活活性及与与同行业业的比较较；客户主营营业务在在总体业业务中的的重要性性等。其他情况况，主要要包括：客户“三三废”排放是是否达标标；生产定员员和人员员培训方方案等。第十六条条 客户户组织、管理情情况的调调查：组织、管管理结构构及决策策程序；职工工资资及各种种保险的的支付情情况；产品质量量保证体体系的建建设、执执行情况况及同行行业的比比较；是否有比比较完善善的财务务成本核核算、费费用控制制和财务务分析制制度；以往经营营目标的的完

17、成情情况等。第六章 资金实实力调查查第十七条条 客户户融资能能力的调调查：（一）贷贷款银行行、贷款款金额及及往来历历史最长长的银行行；（二）融融资的主主要手段段；（三）最最近三年年的借款款增长情情况等。第十八条条 或有有负债情情况。审审查客户户对外担担保，接接受的商商业承兑兑汇票等等情况。第十九条条 还款款能力的的调查：（一）季季节性流流动资产产的周转转（在某某些情况况下，请请注意特特定的存存货类型型）；提提供服务务收入（请注明明何种服服务）；（二）长长期营运运现金流流入（在在以长期期销售合合同作为为还款来来源的情情况下，请注明明销售的的商品、销售对对象以及及合同的的期限）。第二十条条 现金金

18、流量调调查分析析。分析析企业现现金流量量表，对对经营性性现金流流入及非非经营性性现金流流出进行行重点分分析。第七章 其他调调查第二十一一条 债债权保护护条款的的审查，主要是是确定客客户项目目的保证证措施是是否切实实可行。具体依依照公公司担保保与反担担保管理理暂行办办法实实施。第二十二二条 固固定资产产投资项项目：（一）项项目审批批情况；（二）项项目资本本金及其其他资金金来源落落实情况况；（三）总总投资及及完成投投资情况况，项目目累计完完成工作作量与项项目累及及财务支支出数是是否相当当，费用用开支是是否符合合有关规规定；(四)建建设项目目的配套套情况；（五）项项目进展展情况，建设进进度符合合计划

19、情情况，有有无延长长情况及及延长原原因，项项目建设设过程中中总投资资突破计计划的原原因及金金额；（六）项项目采用用的技术术、设备备、工艺艺等出现现教大变变化的可可能性；（七）项项目已建建成设施施、设备备的运转转情况，是否达达到预期期指标；（八）项项目投产产或项目目建成后后的效益益和市场场预测情情况。第八章 调查报报告规范范第二十三三 条项项目调查查报告的的基本内内容和格格式，包包括；调查报告告封面;调查报告告书正文文;相关附件件.第二十四四 条项项目调查查报告不不得有任任何诱导导恭维维夸大大和推荐荐性语言言.第二十五五 条调调查报告告封面.调查报报告封面面应按规规定反映映以下内内容;调查报告告

20、名称,封面上上统一标标注河南南千金投资资担保有有限公司司,名称称为“XXXXXX(客户名名称)项项目调查查报告”；调查报告告书的标标号要符符合公文文要求，应统一一标注“豫商投投保调xxxxxxxx号”。其中中，括号号内的“xxxxx”表示年年份，括括号外的的“xx”表示编编号；调查人栏栏打印调调查报告告提交人人姓名；调查报告告提交日日期，应应统一用用大写注注明年、月、日日。 第第二十六六条 项项目调查查报告正正文。项项目调查查报告正正文应按按照以下下基本格格式和内内容撰写写：抬头。抬抬头格式式统一为为：评审委员员会：鉴于（客客户名称称）就（项目名名称）向向我公司司提出申申请，项项目经营营部于x

21、xx年xxx月xxx日至至xx年年xx月月xx日日对其进进行了业业务调查查。现将将情况汇汇报如下下：客户基本本概况：客户名称称、性质质、注册册地址、主要经经营场所所、客户户法定代代表人、注册资资本、客客户股东东及出资资额、经经营范围围；客户所处处行业及及产品介介绍、地地域的特特点与地地位，国国家的有有关政策策及客户户所享受受的优惠惠政策；客户历史史情况简简介及获获得荣誉誉，主要要管理人人员情况况；客户内部部组织结结构、分分支机构构及子公公司情况况；企业是否否重合同同，守信信诺，是是否涉及及并兼并并、合资资、分立立、重大大诉讼、破产等等事项。其他附属属（联营营）企业业的情况况。生产经营营及经济济效益情情况：客户近三三年的成成长性、盈利水水平和变变动趋势势；产成品与与原材料料的价格格比例关关系与变变动趋势势；近三年销销售收入入、成本本及利润润的结构构、增长长率与未未来变动动趋势；产品市场场占有份份额与变变动趋势势；近三年原原材料进进口数量量和金额额、产成成品出口口量和创创汇额、进出口口商品盈盈亏及出出口换汇汇成本分分析；主