全面预算表格填制说明讨论稿

1、全面预算表格填制讲明讨论稿 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc22723045 B1-100 产品销售收入预算表 PAGEREF _Toc22723045 h 4 HYPERLINK l _Toc22723046 B2-102 产品展览费预算表 PAGEREF _Toc22723046 h 8 HYPERLINK l _Toc22723047 B2-103 企业形象预算表 PAGEREF _Toc22723047 h 9 HYPERLINK l _Toc22723048 B2-104 公共关系费用预算表 PAGEREF _Toc22723048 h 9 HYPERLI

2、NK l _Toc22723049 B2-105 市场调研费用预算表 PAGEREF _Toc22723049 h 9 HYPERLINK l _Toc22723050 B2-106 客户中意度调查预算表 PAGEREF _Toc22723050 h 9 HYPERLINK l _Toc22723051 C5-100 生产打算表 PAGEREF _Toc22723051 h 9 HYPERLINK l _Toc22723052 C5-101 总生产打算表 PAGEREF _Toc22723052 h 10 HYPERLINK l _Toc22723053 C3-100 每件产品直接材料消耗定额

3、 PAGEREF _Toc22723053 h 10 HYPERLINK l _Toc22723054 C5-300 每百件产品直接人工定额 PAGEREF _Toc22723054 h 11 HYPERLINK l _Toc22723055 C5-403 生产成本制造费用预算表 PAGEREF _Toc22723055 h 11 HYPERLINK l _Toc22723056 C6-300 燃料及动力需求预算表 PAGEREF _Toc22723056 h 13 HYPERLINK l _Toc22723057 C5-400 产品成本预算表 PAGEREF _Toc22723057 h 1

4、3 HYPERLINK l _Toc22723058 C5-200 原材料需求预算表 PAGEREF _Toc22723058 h 13 HYPERLINK l _Toc22723059 C6-200 备品备件及其它物料需求预算表 PAGEREF _Toc22723059 h 14 HYPERLINK l _Toc22723060 C5-401 直接成本预算表 PAGEREF _Toc22723060 h 14 HYPERLINK l _Toc22723061 C5-402 生产成本直接人工预算表 PAGEREF _Toc22723061 h 14 HYPERLINK l _Toc227230

5、62 C6-100 生产性低值易耗品需求预算表 PAGEREF _Toc22723062 h 14 HYPERLINK l _Toc22723063 D1-301 固定资产需求预算表 PAGEREF _Toc22723063 h 15 HYPERLINK l _Toc22723064 C4-100 采购资金预算表 PAGEREF _Toc22723064 h 15 HYPERLINK l _Toc22723065 C4-101 原辅材料采购预算表 PAGEREF _Toc22723065 h 16 HYPERLINK l _Toc22723066 C4-102 包装材料采购预算表 PAGERE

6、F _Toc22723066 h 16 HYPERLINK l _Toc22723067 C4-103 生产用低值易耗品采购预算表 PAGEREF _Toc22723067 h 16 HYPERLINK l _Toc22723068 C4-104 备品备件及其它材料采购预算表 PAGEREF _Toc22723068 h 16 HYPERLINK l _Toc22723069 C4-105 燃料及动力采购资金预算表 PAGEREF _Toc22723069 h 16 HYPERLINK l _Toc22723070 C4-106 固定资产采购预算表 PAGEREF _Toc22723070 h

7、 16 HYPERLINK l _Toc22723071 C1-100 新研发项目预算表 PAGEREF _Toc22723071 h 17 HYPERLINK l _Toc22723072 C1-200 现有研发项目预算表 PAGEREF _Toc22723072 h 17 HYPERLINK l _Toc22723073 C7-100 基建技改预算表 PAGEREF _Toc22723073 h 18 HYPERLINK l _Toc22723074 F1-100 部门人员需求打算表 PAGEREF _Toc22723074 h 18 HYPERLINK l _Toc22723075 F1

8、-101 部门人员调整打算表 PAGEREF _Toc22723075 h 18 HYPERLINK l _Toc22723076 F1-102 部门人员晋升打算表 PAGEREF _Toc22723076 h 18 HYPERLINK l _Toc22723077 F1-103 部门职员培训申请表 PAGEREF _Toc22723077 h 18 HYPERLINK l _Toc22723078 F1-200 工资预算表 PAGEREF _Toc22723078 h 19 HYPERLINK l _Toc22723079 F1-201 奖金预算表 PAGEREF _Toc22723079

9、h 19 HYPERLINK l _Toc22723080 F1-300 人员招聘费用预算表 PAGEREF _Toc22723080 h 19 HYPERLINK l _Toc22723081 F1-301 人员解聘费用预算表 PAGEREF _Toc22723081 h 20 HYPERLINK l _Toc22723082 F1-302 人员退休费用预算 PAGEREF _Toc22723082 h 20 HYPERLINK l _Toc22723083 F1-303 人员培训费用预算表 PAGEREF _Toc22723083 h 20 HYPERLINK l _Toc22723084

10、 F1-304 人身保险费用预算表 PAGEREF _Toc22723084 h 21 HYPERLINK l _Toc22723085 F1-304 应付福利费增减变动预算表 PAGEREF _Toc22723085 h 21 HYPERLINK l _Toc22723086 F1-305 工资附加费预算表 PAGEREF _Toc22723086 h 22 HYPERLINK l _Toc22723087 F1-307 其他费用预算表 PAGEREF _Toc22723087 h 23 HYPERLINK l _Toc22723088 A2-100 投资收益预算表 PAGEREF _Toc

11、22723088 h 23 HYPERLINK l _Toc22723089 A2-101 子公司投资收益预算表 PAGEREF _Toc22723089 h 23 HYPERLINK l _Toc22723090 A2-200 投资变动预算表 PAGEREF _Toc22723090 h 24 HYPERLINK l _Toc22723091 A2-300 投资预算表 PAGEREF _Toc22723091 h 24 HYPERLINK l _Toc22723092 D1-100 库存物资结存预算表 PAGEREF _Toc22723092 h 24 HYPERLINK l _Toc227

12、23093 D1-200 运输费预算表 PAGEREF _Toc22723093 h 25 HYPERLINK l _Toc22723094 C6-401 大修理费用预算表 PAGEREF _Toc22723094 h 25 HYPERLINK l _Toc22723095 C6-402 日常修理费用预算表 PAGEREF _Toc22723095 h 26 HYPERLINK l _Toc22723096 D1-300 固定资产报废清理打算表 PAGEREF _Toc22723096 h 26 HYPERLINK l _Toc22723097 D1-400 资产调拔打算表 PAGEREF _

13、Toc22723097 h 27 HYPERLINK l _Toc22723098 D4-700 部门治理费用预算表 PAGEREF _Toc22723098 h 27 HYPERLINK l _Toc22723099 D4-100 存货收发存预算 PAGEREF _Toc22723099 h 29 HYPERLINK l _Toc22723100 D4-200 应收帐款预算 PAGEREF _Toc22723100 h 29 HYPERLINK l _Toc22723101 D4-201坏帐预备预算 PAGEREF _Toc22723101 h 29 HYPERLINK l _Toc2272

14、3102 D4-202其他应收款预算 PAGEREF _Toc22723102 h 30 HYPERLINK l _Toc22723103 D4-300待摊费用预算 PAGEREF _Toc22723103 h 30 HYPERLINK l _Toc22723104 D4-400 固定资产变动预算 PAGEREF _Toc22723104 h 30 HYPERLINK l _Toc22723105 D4-401固定资产清理预算 PAGEREF _Toc22723105 h 31 HYPERLINK l _Toc22723106 D4-403固定资产折旧分摊预算 PAGEREF _Toc2272

15、3106 h 31 HYPERLINK l _Toc22723107 D4-404在建工程预算 PAGEREF _Toc22723107 h 32 HYPERLINK l _Toc22723108 D4-405长期资产预算 PAGEREF _Toc22723108 h 32 HYPERLINK l _Toc22723109 D4-406无形资产预算 PAGEREF _Toc22723109 h 33 HYPERLINK l _Toc22723110 D4-407长短期借款预算 PAGEREF _Toc22723110 h 33 HYPERLINK l _Toc22723111 D4-500应付

16、帐款预算 PAGEREF _Toc22723111 h 34 HYPERLINK l _Toc22723112 D4-501其他应付款预算 PAGEREF _Toc22723112 h 34 HYPERLINK l _Toc22723113 D4-502应交税金变动预算要紧税金 PAGEREF _Toc22723113 h 35 HYPERLINK l _Toc22723114 D4-503预提费用预算 PAGEREF _Toc22723114 h 36 HYPERLINK l _Toc22723115 D4-504资本预算 PAGEREF _Toc22723115 h 36 HYPERLIN

17、K l _Toc22723116 D4-505工资和工资附加费用分摊预算 PAGEREF _Toc22723116 h 37 HYPERLINK l _Toc22723117 D4-600销售成本预算 PAGEREF _Toc22723117 h 37 HYPERLINK l _Toc22723118 D4-700治理费用预算 PAGEREF _Toc22723118 h 37 HYPERLINK l _Toc22723119 D4-701保险费预算财产 PAGEREF _Toc22723119 h 38 HYPERLINK l _Toc22723120 D4-702办公费用预算 PAGERE

18、F _Toc22723120 h 38 HYPERLINK l _Toc22723121 D4-703咨询费预算 PAGEREF _Toc22723121 h 39 HYPERLINK l _Toc22723122 D4-704差旅费预算 PAGEREF _Toc22723122 h 39 HYPERLINK l _Toc22723123 D4-705部门业务招待费预算 PAGEREF _Toc22723123 h 39 HYPERLINK l _Toc22723124 D4-800财务费用预算 PAGEREF _Toc22723124 h 40 HYPERLINK l _Toc2272312

19、5 D4-801 利息支出预算 PAGEREF _Toc22723125 h 40 HYPERLINK l _Toc22723126 D4-802利息收入预算 PAGEREF _Toc22723126 h 41 HYPERLINK l _Toc22723127 D4-803手续费预算 PAGEREF _Toc22723127 h 41 HYPERLINK l _Toc22723128 D4-804补贴收入和营业外收支预算 PAGEREF _Toc22723128 h 41 HYPERLINK l _Toc22723129 D4-900预算资产负债表 PAGEREF _Toc22723129 h

20、 41 HYPERLINK l _Toc22723130 D4-901预算损益表 PAGEREF _Toc22723130 h 42 HYPERLINK l _Toc22723131 D4-902预算现金流量表 PAGEREF _Toc22723131 h 42 HYPERLINK l _Toc22723132 D4-903预算执行情况分析 PAGEREF _Toc22723132 h 42 HYPERLINK l _Toc22723133 D4-904预算调整申请表 PAGEREF _Toc22723133 h 42B1-100产品销售收入预算表本表是按负责人、业务员、销售渠道、销售区域、产

21、品（商品）五个要素设计的销售预算，由销售部门编制。各销售区域负责填写全表，销售总部汇总统计（其中人员栏填区域总人数，产品栏填剂型），最后汇总到财务部。由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。全面预算编号：B1为销售部，100为该部门第一张表编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，集团规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月26日至次月26日。数量单位：为件（万袋、粒、片、支）；金额单位：为元。负责人：按办事处填写为办事处负责人，按区域填

22、写为区域经理，按部门填写为部门经理，按公司填写为营销总监。人员：按办事处填写为渠道营销人员，按区域和销售总部填写为营销人数。渠道：按销售渠道填写，商务：以市场批发为主的产品销售方式；OTC：以零售药店为主产品销售方式；处方药：以医院为主的产品销售方式。地区：指营销公司的业务区域（包括如下：）北京、河北、黑龙江、长春、辽宁、山西、陕西、甘肃、新疆、山东、安徽、江苏、上海、浙江、江西、福建、河南、湖北、湖南、四川、重庆、云南、广东、广西品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，各办事处填写明细，区域或销售总部填写剂型。可能销售量：预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。单价

23、：指一件产品（商品）的可能销售价格，若价格有波动，则取预测的平均价格。可能收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即可能销售量单价，同时要分不可能各个季度的销售金额。应收帐款周转天数：30*1/2（上月应收帐款余额+本月应收帐款余额）/本月销售收入B1-200 销售货款回收预算分区域本表是按销售区域设计的销售预算，由销售部门编制。各销售区域负责填写，销售总部汇总统计，最后汇总到财务部。在编制月度预算时，以上各部须在20日前上交草表。全面预算编号：B1为销售部，200为该部门第二张表。编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起

24、止时刻，集团规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月26日至次月26日。数量单位：为件（万袋、粒、片、支）；金额单位：为元。销售区域：填写办事处名称。预算年度销售金额：与B1-100中预算金额相一致。预算货款回收：现款，为银行汇票、电汇及支票回款金额；承兑，仅指银行承兑的回款金额。汇总各区域预算年度和每月的销售金额及货款回收金额，填写总计栏各月预算数依照预算年度合计数以及可能各月波动分析填列 B1-300 销售费用预算表 本表是按营销总部设计的销售费用预算，用于可能营销总部和各分部在预算期限内的费用开支情况，由销售部、市场部编制。各销售、市场区域负

25、责填写，销售总部汇总统计，最后汇总到财务部。在编制月度预算时，以上各部须在20日前上交草表。全面预算编号：B1为销售部， 300为该科目第三张表编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，集团规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月26日至次月26日。固定费用：一般依照上期和历史数据推测。专家维护：参与我公司相关产品开发和推广专家的医学维护费用，由市场部填写。信息资源：产品和国家政策的信息费用，由市场部填写。学术赞助：公司产品专业的学术会议及学术专业媒体广告公布、刊登学术文章

26、的费用，由市场部填写。广告费：公司在电视、电台、报刊等媒介公布信息的费用，由市场部填写。宣传资料费：产品画册、书刊、企业画册等POP等宣传费用，由市场部填写。样品费：因招标、物价及销售工作需要的样品费用，由市场部填写。展览费：参加全国或地点性药品交易会的参展费用，由市场部填写。市场调研费：公司对市场环境、动态、竞争产品、消费者、客户的调研分析费用，由市场部填写。推广费：公司产品商业一、二级推广会、客户答谢会，由市场部填写。赞助费：公司关于各级客户节日庆贺、开业庆典的访问交际费用，由市场部填写。灯箱/橱窗公布费：宣传我公司或公司产品而制作的灯箱，橱窗及公布所需的费用，由市场部填写。OTC上柜费：

27、开发药店所需的费用，由市场部填写。培训费：公司对一、二级批发商及药店职员进行培训的费用，由市场部填写。销售会议费：公司参加的全国药品交易会及公司举办的客户答谢会所需的费用，由销售部填写。终端促销活动费：办事处开展各种终端促销活动组织操作费用，由市场部填写。电话费：公司办事处和业务人员的通讯费用，由销售部填写。仓储费：公司在异地租赁其它单位的仓库的费用，由储运部填写。进院费：开发医院的费用，由销售部填写。办公费：各办事处的办公费用，低值不列入台帐治理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等，由销售部填写。租赁费：办事处办公地点的租赁费用，由销售部填写。物业治理费：办事处办公地的物业治理费用，由销售部

28、填写。行政费用（罚款）：维护各地政府、行政部门的治理的费用，指政府行政执法机关对营销机构的罚款、扣货损失，由销售部填写。搬家费：办事处的办公地点搬迁的费用，由销售部填写。工资及福利：指各级职员的固定收入和浮动收入，年、节福利费用和医药费，由人力资源部填写。教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将职员送外委培以及职员参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。其他费用：指以上各个项目所没有包含的其他费用，如：会务费、诉讼费、产品检验费、包装费、咨询费、审

29、计费、修理费、财产保险费、坏帐损失、偷盗损失等。由于本项目内容较庞杂，要在预算表空白处，注明要紧费用项目和金额。变动费用：一般依照销售收入的百分比计算。运输费 ：公司到办事处或客户的仓库及办事处仓库到客户仓库的运送公司产品发生的费用，指运费和装卸车费、搬运费、堆高费等，包括执行部包干的运杂费，由储运部填写。差旅费：营销公司领导和业务人员出差发的费用，指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等，由销售部填写。交际费：业务人员在维护各地药政、药检及处理业务客户关系中发生的费用，指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等，由销售部填写。手续费：业务客户给我公司办理货款索

30、要的手续费，指结算手续费，由销售部填写。邮寄费：办事处给公司或客户因业务发生邮寄文件的费用，由销售部填写。新药促销费：处方药进行药品推广的费用，由销售部填写。医院返利：与医院签定的返利协议所返给医院的费用，由销售部填写。渠道返利（高卖）：与客户签定的高出公司产品底价部分的返回给客户的费用，其中扣除因产品进销差价而应计提的增值税和城建教育附加，括实际发生的补交税款和罚税款，由销售部填写。奖金：按销售量计算的奖金，由人力资源部填写。B2-101产品广告宣传费预算表本表用于可能市场部在预算期限内的广告费用开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。编制部门：指该表的填制部门。预算期限：编制部

31、门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，集团规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月26日至次月26日。广告宣传项目：分公用和分产品，不能分产品的，按公共费用填写，能分产品的费用，按产品填写。媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等大众传媒上公布广告的费用和广告制作费用。 宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广告、墙体广告以及印有“xx”标记小礼品等，包括制作费用和公布广告的费用。促销活动费用：指促销推广活动的公布费、登记费、场地费、外购小礼品；开展赞

32、助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司职员的咨询费、工资等费用。其他广告宣传费：指除了1至3项以外的广告宣传费用，如终端促销员、宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用。B2-102产品展览费预算表本表用于可能市场部在预算期限内参加药品交易会参展费用的开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。编制部门：指该表的填制部门。预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，集团规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月26日至次月26日。展览项目：填写交易会名称。展览进行时刻：交易会进行时刻。展览场地租费：租用场地的费用。展览耗

33、用材料费及其他费用：用于展览制作的宣传材料及其他展览中消耗的材料费用。B2-103企业形象预算表本表用于可能市场部在预算期限内宣传企业形象的开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。编制部门：指该表的填制部门。预算期限：编制部门：指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，集团规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月26日至次月26日。活动项目：指可能安排形象宣传的活动内容。预算总发生金额：可能每项活动所支付的金额，与实际发生额做对比。B2-104公共关系费用预算表B2-10

34、5市场调研费用预算表B2-106客户中意度调查预算表C5-100生产打算表本表以B1-100为基础，依照销售量的变化和打算库存量要求，可能各个产品的实际生产量，由生产部编制并汇总。编制部门：指该表的填制部门。预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，集团规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月26日至次月26日。产品名称及规格：产品的名称和装箱规格。安全库存量：指产品（商品）的安全存量，由储运部提供。可能销售量：指预算期限内某产品的销量，依照“B1-100”中的可能销售量填列。本期末打算库存量：指本预算期限末的安全库存量（不积压

35、也不脱销的库存数量），或者公司指定的库存数量。年度预算时指12月25日打算库存量，月度预算指下月25日打算库存量。期初存货：指可能上一预算期限末的库存数量。可能生产量：指预算期限内需要生产的数量。C5-101总生产打算表本表以C5-100为基础，依照各产品的打算库存量要求，可能各个产品的实际生产量，由生产部编制并下发到各车间作为生产预算依据。编制部门：指该表的填制部门。预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，则注明起止时刻，集团规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月26日至次月26日。产品名称及规格：产品的名称和装箱规格，与“C5-101”

36、中品种、规格相同。计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作“箱”或“件”可能生产量：指与“C5-101”中预算期限内需要生产的数量相同。C3-100每件产品直接材料消耗定额本表用于计算产品直接材料的消耗定额，由工艺技术部在年度预算时编制，平常若发生正式修改定额要即时编报，并送交生产部。每个产品每个规格编制一份定额表。材料名称：指该产成品所要消耗的所有直接原料、辅料、包装材料的名称，物料要一个品种填列一行。计量单位：指原材料的常用数量单位。理论消耗量：指每百件产品在不考虑损耗的情况下，依照配方、包装要求所要消耗的物料数量。损耗率：指该原辅料生产过程中的损耗，一般以%表示，能够取同行

37、水平或上年平均损耗率并通过公司核定。实际消耗量：指每百件产品在实际生产过程要消耗的物料数量。材料单价：指可能预算期限内物料的含税单价，也能够取上年度实际平均单价，由供应部提供。每件产品消耗定额：指每件产品所要消耗该物料的金额。C5-300每百件产品直接人工定额本表用于计算产品在差不多生产车间的人工消耗定额，由生产部在年度预算时编制，平常若发生正式修改定额，要即时编报。每个产品、每个规格编制一份定额表。工序（岗位）名称：指生产该产品所要经历的全部岗位的名称，每道岗位填列一行，按前后岗位顺序排列。定员人数：指该道工序核定的生产工人人数。工价：指该道工序每个工人每件产品的工资含量。由制造事业部核定和

38、提供。每件产品人工定额：生产每件产品的工资定额C5-403生产成本制造费用预算表本表用于可能预算期限内的制造费用，由各车间编制，生产部汇总。采纳“权责发生制”原则计算费用支出，但在计算现金流量时，除折旧费外，其余各项费用视同在本期用现金支付。车间治理人职员资在本表填报。燃料及动力预算由机动部提供，临时由财务部直接分配到车间，本表汇总，待计量设备完善后改由车间依照生产量填报。燃料及动力费用包括辅助生产车间的费用，该费用能够选用较为科学的标准，在辅助生产车间的产品中分摊，或暂由财务部分摊。劳动爱护费：指车间工人使用的生产过程中消耗的劳保用品和与劳保用品相关的如劳保用品洗涤等费用，采纳定额治理，与生

39、产量相关，定额由制造事业部核定。非记件人职员资：指直接生产产成品和半成品的车间主任、班组长、质检员、保全工等职员的工资、奖金、津贴等。非记件人员福利费：依照非记件人职员资的14%记提折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费，由财务部依照车间占用的固定资产直接分配修理费：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的人工等费用。办公费按细则解释如下：电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列入台账治理的工量具、用具、容具等。邮递费：指信件物品邮寄费。交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等。文具纸张杂费

40、：指文具、墨水、帐本等费用。机物料消耗：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的材料和零配件费用其他按细则解释如下：租赁费: 指车间租用生产或辅助生产用设备所发生的费用差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将职员送外委培以及职员参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。职员保险支出：指职员的各种保险费用其他上面费用项目所没有包含的费用，如财

41、产保险、设计制图、试验检验、会务费、咨询费、各种损失等。请在预算表余下空白处，注明要紧费用项目和金额。非付现费用：指非本部门或现在不需要付现的费用，如折旧费，采购费等C6-300燃料及动力需求预算表燃料及动力：指煤、油、水（含纯净水）、污水处理、电等消耗。燃料及动力预算应该包括辅助生产车间的人工和制造费用，分摊比例协商确定。依照现有实际，暂由辅助生产车间统一填报，待生产部门与非生产部门分开装表后，生产部门由各车间填报，非生产部门由行政部填报。在实行三级核算后，油、水、电、汽将按核算的最小单位装表计量，由具体使用部门填报。C5-400 产品成本预算表依照C5-401， C5-403表预算，由各车

42、间编制本车间产品的生产成本，本表用于可能下一预算期限产品的制造成本，并据此考核分析该期限末产品实际成本和预算成本差异。直接材料、直接人工：依照C5-401表填列制造费用：依照C5-403表填列，并依照财务部确定的方法分摊制造成本：指产品的直接材料、直接人工、制造费用相加之和。除以生产量，即得出每件产品的制造成本。C5-200原材料需求预算表依照C5-101，C3-100表预算，由生产部编制，本表用于可能预算期限内所需要的能够直接认定到产品的原材料。包括原材料、包装材料和辅料。品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格计量单位：指原材料的计价单位。可能单价：指预算期限内该原材料可能或平均购买价格。预

43、算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额为准。可能金额：指需求数量与可能单价的乘积。C6-200备品备件及其它物料需求预算表依照C5-101表预算，由机动部编制。备品备件指不能直接认定到产品的机械用消耗性材料，机械配件，修理材料及工量具等。机修车间修理工来车间修理时需要的备品备件在本表列支。其他物料指劳保用品和相关消耗。品名及规格：指物料的名称以及装箱规格计量单位：指物料的计价单位。可能单价：指预算期限内该物料可能或平均购买价格。预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额为准。可能金额：指需求数量与可能单价的乘积。C5-401直接成本预算表本表依照C5-402，C3-100表预

44、算，由车间编制，用于C5-400预算表的生成。C5-402生产成本直接人工预算表本表依照C5-300表预算，汇总编制，用于C5-401预算表生成。C6-100生产性低值易耗品需求预算表依照C5-101表预算，由机动部编制。低值易耗品指指各种不够固定资产标准但列入台账治理的工量具、用具、容具，以及劳保用品和相关消耗，不包括备品备件。 品名及规格：指物料的名称以及装箱规格需求量：各生产部门依照年度经营目标值和生产能力，分析计算无损耗情况下的低值易耗品需求总量和每月需求量，将无损耗情况下的生产用低值易耗品需求量除以去年年度和每月平均（1损耗率），分不计算实际低值易耗品年度需求量和每月需求量，填入各低

45、值易耗品的年度需求总量和每月需求量栏内。D1-301固定资产需求预算表本表用于可能预算期限本部门需要购建的固定资产项目，以及项目开始实施的月份和结束的月份。固定资产是指单位价值在2000元以上的用具物品、机器设备、房屋建筑物等，包括列入房屋建筑物工程预算内的卫生、通风、照明、消防设施和管道、电讯、电缆的敷设工程等；也包括机器设备的安装工程和设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程；因筹建新的生产线，需要批量配置单价在2000元以下的用具物品，也在本表填报。本表用于申请下一月度开始实施购建的固定资产支出项目和金额以及完成购建的时刻。提早储存备品备件、水泥、钢材、木材、水暖另件等，用于加工、建筑或修理固

46、定资产，也在本表填报。单项金额在10万元以上的固定资产支出项目，要有专题文字报告。10万元以上的土建工程、自行加工设备、托付加工设备项目要有详细的料、工、费分析（预算）。属外购设备要写清规格型号、技术参数及技术要求。通过批准的固定资产支出预算项目，因各种缘故暂未实施的，在年度内有效，实施购建时不需补报预算。C4-100 采购资金预算表本表用于可能预算期限内原辅料、包装材料、备损件及其它材料、低值易耗品的采购金额。以C4-101，102，103，104，105，106为基础汇总计算而成。C4-101原辅材料采购预算表C4-102 包装材料采购预算表C4-103生产用低值易耗品采购预算表C4-10

47、4 备品备件及其它材料采购预算表C4-105 燃料及动力采购资金预算表C4-106固定资产采购预算表 本表没有包括基建材料的采购金额，它们的采购金额在相应的预算中反映。本表用于可能下一预算期限原料、辅料、包装材料、备品备件及其它材料的采购数量，其中C4-101，C4-102以生产部上报的物料需求预算表为基础，依照打算库存量的变化，可能各项物料的采购量和采购金额，由供应部门编制。C4-103，104，105以机动部上报的需求表为基础，按可能采购量，由供应部编制采购金额预算。C4-106以C6-400为基础，由需求部门填写采购量，由供应部门编制采购金额预算。物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格

48、型号。单价：预算期限所采购物料的可能价格或可能平均价格。计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。期末打算库存量：指该类物料预算期限27日的安全库存量，或者公司指定的库存数量。上期末库存量：指可能当期12月27日的库存数量。可能采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。可能采购量=生产需用量+期末打算库存量-上期末库存量。当上年末库存量大于生产需用量加年末打算库存量之和时，则不需安排采购。可能采购金额：可能采购量可能平均单价=可能采购金额可能支付前欠货款：上期应付货款中需要在本期支付的金额可能支付本期货款：本期应付货款中需要在本期支付的金额合

49、计：可能本期需要支付采购资金的现金总额上、中、下旬：本期需要支付采购资金的现金总额在上、中、下旬各应该支付的金额。采购部门需要建立应付帐款登记表，依照供应商的付款条件，可能到期应该支付的资金。全年应付帐款周转天数：365*1/2（年初应付帐款余额+年末应付帐款余额）/全年产品销售成本C1-100新研发项目预算表本表由产品研发部编制，依照公司年度产品战略规划，按新研发产品的工艺要求，填写具体内容的可能发生额，并列明研发的起始终止时刻。研发项目：可能进行的新产品研发项目内容：各研发项目的预算总金额按固定资产、备品备件、安装费、工资性支出、材料、样机试制费、合作开发费、咨询费、差旅费、办公费和其他等

50、内容分解起始时刻：各项目可能起始时刻终止时刻：各项目可能终止时刻预算金额：各内容的预算金额C1-200现有研发项目预算表依照公司年度产品战略规划，预算进行的现有产品研发项目的发生费用，本表由产品研发部编制，研发项目：可能进行的新产品研发项目内容：将各研发项目的立项预算总金额按固定资产、备品备件、工资性支出、材料、样机试制费、合作开发费、咨询费、差旅费、办公费和其他等内容分解。 项目可能需追加或减少预算：依照项目的需求变化，填制整个项目的需追加或减少的项目金额预算起始时刻：各项目可能起始时刻终止时刻：各项目可能终止时刻期初累计发生金额：前期已发生的费用。立项预算总费用金额：整个项目的费用预算C7

51、-100基建技改预算表本表是对在建工程的预算，由基建部编制。项目：为在建工程的项目名称。承建方：预测工程的建设单位。归属部门：在建工程完工后的使用部门。可能投入总金额：可能工程完工的总预算资金。期初已投入金额：为预算期前已投入的实际金额。F1-100部门人员需求打算表本表依照各部门的进展规划及需要人员招聘需求，由人力资源部结合部门所需增加岗位，可能需要增加的职员人数，依照招聘需求写明招聘缘故编制的预算。F1-101部门人员调整打算表人力资源部依照各部门的人力资源实际需求填写本预算，按各部门进展规划及进度将所需调整的岗位、需要调整的职员人数、调整缘故分不填写。F1-102部门人员晋升打算表本表由

52、人力资源部结合部门进展规划、公司人力资源治理制度填写，依照部门的人力资源现状，将需晋升的人员按岗位类不、需要晋升的岗位人数、晋升缘故等分不填列。F1-103部门职员培训申请表本表由人力资源部依照各部门的进展规划及公司人力资源培训治理制度填写，将需要培训人员按岗位类不、可能需要培训的岗位人数、培训缘故分不填列。F1-200工资预算表依照人力资源部参考通货膨胀系数制定的工资增长体系、职员升职加薪打算、职工人数、再就业和退休职员人数统计、公司薪资结构、工资的市场调研报告、绩效考核体系、相关国家及地点政策等资料结合各部门的岗位、职责变动情况填写本预算。依照人力资源部涉及职工人数变动的预算分部门、分不同

53、类不填写各月的职工人数。依照工资增长体系及相关的考核体系、政策、职员结构预算各月会发生的工资支出，在工资栏中填列。累计每月计提的应付工资额，在合计栏中填列。F1-201奖金预算表依照人力资源部制定的公司薪金结构及绩效考核体系指标计提奖金的方法填写本预算。依照公司的组织架构在部门栏中填列各部门名称。在关键业绩考核指标栏中依据公司的绩效考核体系中对应不同部门的关键考核指标填列。对应不同的考核指标填列奖金计提方法。依照各部门的进展规划及奖金发放方法可能年度将发放奖金的总额。预测奖金的实际发放时期及数额，填列每月实际支付的奖金数额。将各部门的奖金总额、分月的应付奖金累计在合计栏中填列。奖金应由人力资源

54、部依照绩效考核体系中有关按关键业绩考核指标计提奖金的方法分析填列。F1-300人员招聘费用预算表按照人力资源部制订的人力资源规划结合各部门申报的人力资源打算及外部用工资源信息、相关监管部门要求填写本预算。按照人力资源部的人力资源规划及各部门的人力资源打算中需要招聘的岗位在岗位栏中填列。对应需要招聘岗位的工作负荷、工作性质等确定招聘人数。参照公司历史招聘记录及外部用工信息，对应不同的岗位预算招聘该岗位人员需发生的开支。对预算发生的开支的详细用途在费用开支讲明栏中填列。按照人力资源规划及各部门人力资源打算，按月填写招聘人数及招聘费用。将各月招聘人数及招聘费用累计在合计栏中填列。F1-301人员解聘

55、费用预算表依照人力资源部制订的工资增长体系、职员升职加薪打算、职工人数变动打算并结合外部用工信息填写本预算。对应各部门的每一工资项目填写上年度十二月份的发生额。据工资增长体系、职员升职加薪打算及职工人数增加打算（招聘打算、再就业等）在各月的增加栏中填列当月可能增加的工资额。依照工资增长体系、职员升职加薪打算及职工退休、辞退打算在各月的减少栏中填列当月可能减少的工资额。每月工资结余=上月金额+本月增加-本月减少F1-302人员退休费用预算依照人力资源部指定的人力资源规划中的退休打算结合相关监管部门的要求分析填写本预算。按照退休打算按月填写退休人数。依照国家及地点政策有关职工退休的规定，结合公司实

56、际确定退休职工的各项费用开支，填写可能发生费用。对预算发生的费用开支的明细用途在费用开支讲明栏中填列。按照职工退休打算将可能发生费用分解到月，按月填列费用。将各月退休人数及退休费用累计在合计栏中填列。F1-303人员培训费用预算表依照人力资源部的人力资源规划、各部门的培训需求及培训中心经咨询选择的培训机构的培训费用填写本预算。依照人力资源规划及各部门的培训需求填写需要进行培训的岗位。对应需要培训的岗位结合各部门的培训需求确定培训人数。依据培训中心所选择培训机构的培训费用结合培训岗位及人数计算培训费用。对可能发生的培训费用的明细用途在费用开支讲明栏中填列。依照培训打算将需培训的岗位及培训人数分解

57、到月，填列每月安排同意培训的人数，并计算每月的培训费用。将各月参加培训的人数及培训费用累计在合计栏中填列。F1-304人身保险费用预算表依照人力资源部的人力资源规划及公司薪资结构并遵照国家及地点政府政策对职工人身保险的各项规定填写本预算。填写公司在预算期间选择的险种。参照上年度不同险种的保险费发生额对应相应的险种填写上年保险费一栏。填写公司选择的投保公司。依据投保公司的资料及与保险公司签定的保险合同填写保费标准一栏。按照保险合同中规定的保险费用的计算方法可能年度保险费用发生额。将可能年保险费用按照收付实现的原则分解填列可能各月实际支付的金额。上表所指保险费系指人寿保险、人身保险等与职员个人直接

58、有关的保险；F1-304应付福利费增减变动预算表依照人力资源部制订的工资增长体系、职员升职加薪打算、职工人数变动打算并结合外部用工信息、国家或地点政策填写本预算。将福利费的各子项目的年初帐面余额在期初余额栏中填列。将每月可能工资乘以福利费的计提比例在相应月份的增加一栏分项目填列。F1-305工资附加费预算表依照人力资源部参考通货膨胀系数制定的工资增长体系、职员升职加薪打算、职工人数、再就业和退休职员人数统计、公司薪资结构、工资的市场调研报告、绩效考核体系、相关国家及地点政策等资料结合各部门的岗位、职责变动情况制订的工资预算按照国家及地点政策规定的各项工资附加费的提取比例填写本预算。依照人力资源

59、部涉及职工人数变动的预算分部门、分不同类不填写各月的职工人数。按照国家政策规定的提取工资附加费的工资计提基数在工资栏中填列。按照规定的福利费计提比例分部门、分职员级不在比例栏中填列。福利费计提数=计提应付工资*比例按照规定的工会经费计提比例分部门、分职员级不在比例栏中填列。工会经费计提数=计提应付工资*比例按照规定的职工教育经费的计提比例分部门、分职员岗位在比例栏中填列。职工教育经费计提数=计提应付工资*比例按照规定的职工失业保险金的计提比例分部门、分职员岗位在比例栏中填列。职工失业保险金计提数=计提应付工资*比例按照规定的劳动爱护费的计提比例分部门、分职员岗位在比例栏中填列。劳动爱护费计提数

60、=计提应付工资*比例按照规定的住房公积金的计提比例分部门、分职员岗位在比例栏中填列。住房公积金计提数=计提应付工资*比例按照规定的养老保险金的计提比例分部门、分职员岗位在比例栏中填列。养老保险金计提数=计提应付工资*比例按照规定的医疗保险金的计提比例分部门、分职员岗位在比例栏中填列。医疗保险金计提数=计提应付工资*比例将各项工资附加费累计在合计栏填列。本表所指比例为计提各项工资附加费适用的计提比例。本表所指计提数为依照预算应计提工资和相应的计提比例计算的工资附加费金额。将每月可能使用的福利费在对应月份的减少一栏分项目填列。福利费月末结余=期初余额+本月增加-本月减少F1-307其他费用预算表将