商业银行不良资产现状与治理对策(doc19)

1、我国商业业银行不不良资产产的现状状与治理理对策摘 要不不良资产产问题是是困扰全全球银行行业的一一个难题题。事实实上，不不良资产产问题是是商业银银行经营营发展中中不可避避免的时时常要遇遇到的问问题，许许多国家家为化解解银行不不良资产产进行了了长期、艰苦的的探索。当前，我国的的银行业业同样面面临着不不良资产产比例过过高、处处置艰难难的障碍碍。由于于不良资资产问题题事关金金融体系系的稳定定，事关关国家经经济的发发展和社社会稳定定，而且且极大地地制约了了银行的的信贷投投放能力力和积极极性，因因此，面面对不良良资产形形成与处处置中的的困难与与问题，从研究究不良资资产在制制度、法法律、社社会信用用及银行行

2、自身的的组织及及管理机机制出发发，探索索符合我我国国情情的银行行不良资资产的化化解途径径和办法法，具有有十分重重要的现现实意义义。关关键词商业银银行，不不良资产产，不良良资产处处置，信信用体系系，信贷贷风险管管理不良良资产问问题是中中国银行行业改革革和发展展过程中中不得不不面对的的一个严严重问题题。尽管管进行了了多年银银行业改改革，但但中国国国有商业业银行仍仍然受到到大量坏坏账的困困扰。所所谓银行行不良资资产，广广义上是是指银行行在资产产业务中中，经营营资产风风险超出出预先估估计，造造成部分分或全部部损失的的资产。银行在在信贷业业务中，借款方方面由于于种种原原因不能能按约定定的期限限偿还全全部

3、本金金或利息息，造成成银行损损失的贷贷款，称称为狭义义的不良良资产或或不良信信贷资产产。本文文将从狭狭义角度度对我国国商业银银行不良良资产的的现状、成因和和危害进进行探讨讨，并提提出相应应的治理理对策。一、我国商商业银行行不良资资产的现现状从119955年全国国银行经经营管理理工作会会议第一一次提出出降低国国资商业业银行不不良资产产开始，各商业业银行为为了建立立与市场场经济相相适应的的金融运运行机制制，通过过国家政政策支持持、法律律途径及及自身体体制改革革等加大大减少不不良资产产的力度度。尤其其是19999年年四大国国有商业业银行向向四家金金融资产产管理公公司剥离离了近1130000多亿亿元的

4、不不良资产产，改善善了财务务状况，降低了了不良率率。经过过近7年年时间的的艰苦努努力，220011年底我我国商业业银行首首次实现现了不良良资产的的净下降降。20003年年底，中中国政府府加速了了对银行行业的改改造，对对中国银银行和中中国建设设银行注注入总额额为4550亿美美元的资资本之后后，又在在20004年从从这两家家银行中中剥离了了27000亿元元的不良良资产。另外，交通银银行在股股份制改改造过程程中也剥剥离了大大量的不不良资产产。20004年年末，我我国主要要商业银银行不良良贷款余余额1771766亿元，比年初初减少339466亿元；不良资资产率为为13.2%，比年初初下降44.6个个百

5、分点点。20005年年9月，我国商商业银行行整体不不良贷款款率首次次下降到到1位数数，实现现了历史史性突破破，当年年年末不不良贷款款率降至至8.66%。我我国主要要商业银银行保持持了自220022年以来来不良贷贷款余额额和不良良贷款率率连续三三年“双双降”的的良好势势头。随着着四大国国有商业业银行股股份制改改革的推推进，经经过多年年的努力力，尤其其是通过过综合处处置和资资产置换换，我国国商业银银行的不不良贷款款得到了了有效控控制，不不良贷款款率持续续下降，中国银银行业监监督管理理委员会会的统计计资料表表明，截截至20006年年1季度度，按照照“五级级分类法法”，我我国主要要商业银银行不良良贷款

6、余余额1331244.7亿亿元，比比年初减减少1337.66亿元，不良贷贷款率为为8.00%，比比年初下下降0.6个百百分点，具体不不良贷款款情况见见表1；而分机机构类型型看，近近几年来来，我国国国有商商业银行行不良贷贷款情况况也明显显好转，具体情情况见表表2。二、国有商商业银行行不良资资产的成成因探析析金融融企业不不良资产产的形成成原因是是纷繁复复杂的。一般认认为，在在成熟的的市场经经济国家家，这种种风险主主要是由由于银行行自身经经营管理理不善造造成的，属于市市场风险险；而我我国不良良贷款产产生的原原因却迥迥然不同同。本文文将从制制度、法法律、社社会信用用及银行行自身组组织及管管理机制制等几

7、方方面，对对不良资资产的成成因做一一探讨。(一一)国有有商业银银行及国国企产权权制度缺缺陷，资资产管理理缺乏约约束和激激励机制制，是不不良贷款款产生的的根源在传传统经济济体制下下，国有有商业银银行是财财政的出出纳，银银行信贷贷资产是是平衡财财政预算算的最后后手段。近几年年，国有有专业银银行向国国有商业业银行转转轨基本本完成，经营行行为市场场化成分分加重，行政化化色彩淡淡化，但但从根本本上看，我国国国有商业业银行的的特殊职职能是不不良资产产产生的的重要基基础。长长期以来来，国有有商业银银行属国国家所有有，承担担了改革革与发展展稳定器器和推动动器的作作用，因因而扮演演的并不不是“真真正的银银行”，

8、而是国国家的经经济手段段和工具具。国家家独资导导致产权权模糊和和结构单单一，经经营决策策者、普普通员工工及存款款人均缺缺乏对资资产风险险管理的的关切度度。股份份制改革革以前，国有商商业银行行和国有有企业都都属于国国家所有有，不存存在严格格的债权权债务关关系，这这就造成成了产权权主体的的实际虚虚置，银银行的管管理无法法落到实实处。一一是银行行是国家家的，国国家与银银行之间间实际上上是委托托代理理关系。这种委委托代代理关系系尤其表表现在人人事任免免权上，银行行行长由国国家任命命，难于于通过市市场机制制进行选选择。个个别被任任命的行行长为取取得上级级主管部部门的信信任，不不惜以假假表、假假账的手手法

9、掩盖盖其经营营的劣绩绩。这样样，银行行信贷质质量的高高低就难难以理性性地分清清到底是是银行自自身原因因还是政政府行为为造成的的。二是是产权主主体虚置置，造成成银行信信贷缺乏乏公众的的约束。存款人人认为，银行是是国家的的，钱存存在银行行是绝对对安全有有保障的的，即使使银行倒倒闭了，还有国国家在，决不会会坐视存存款人的的损失不不管，因因此也就就放松了了对银行行经营的的有效监监督，更更忽略了了银行将将存款用用于何处处，能否否保值增增值。三三是产权权主体虚虚置也造造成银行行经营缺缺乏自主主权。根根据商商业银行行法的的规定，商业银银行承担担了一定定的社会会责任，有义务务配合国国家产业业政策开开展业务务。

10、事实实上，银银行严格格执行政政府制定定的各项项政策，却不能能从自身身利益去去追求利利润最大大化。在在贷款利利率的选选择、贷贷款对象象的确定定、贷与与不贷、贷多贷贷少等方方面，银银行往往往受到行行政干预预，没有有真正自自主起来来。银行行经营在在利润上上交后，在信贷贷风险管管理上也也就失去去了积极极性。因因此，在在缺乏激激励机制制的情况况下，想想提高银银行信贷贷资产质质量是困困难的，相反，我国新新兴的几几个股份份制商业业银行，如招商商银行、民生银银行和交交通银行行等，因因受政府府干预少少，政银银分开，银行自自主经营营，其资资产状况况及效益益大大高高于四大大国有商商业银行行。国企企产权界界定不清清，

11、利益益机制与与约束机机制不对对称，造造成大量量质量低低下的政政策性贷贷款，形形成企业业的赖账账“机制制”。长长期以来来政企不不分，国国企不是是真正意意义上的的企业，国企的的资产保保值增值值很大程程度与企企业经营营者没有有直接关关系。在在缺乏利利益激励励与监督督约束的的情况下下，其直直接后果果就是国国企效益益的低下下。据统统计，国国企的负负债700%以上上都是银银行贷款款，这样样从总体体上加大大了信贷贷风险。首先，在思想想上国企企的经营营管理者者认为，国企是是国家的的，国有有商业银银行也是是国家的的，这就就形成了了一种“赖账机机制”，尤其是是经营效效益差、负债率率高的企企业相信信国家不不会让其其

12、破产，一旦破破产，动动荡因素素增多，同时破破产后银银行的债债权将面面临无法法清偿的的危机。其次，受传统统计划经经济模式式的影响响，为避避免许多多老国有有企业破破产清算算，商业业银行的的相当一一部分资资金流到到了产品品老化、结构失失衡、效效率低下下的国有有企业。在纺织织、机械械、电子子及矿山山等行业业中，有有些国有有企业设设备的技技术水平平至少落落后西方方25年年。在西西方市场场经济中中，这样样的企业业已经关关门走人人了，因因为关闭闭企业可可以减少少损失，但在中中国政策策性贷款款却维持持着这些些企业继继续进行行过时的的生产，其原因因在于企企业提供供着职工工就业、住房、医疗、子女教教育和退退休金等

13、等传统的的保障福福利。第第三，由由于政企企不分，企业受受行政干干预较多多，企业业一些投投资项目目是政府府一手操操办的，出现经经营亏损损，投资资失败，不能偿偿还银行行贷款，企业将将责任推推向政府府，从而而逃脱银银行对企企业的惩惩罚，银银行对企企业的贷贷款很大大一部分分被无效效投资项项目所吞吞噬。而而且，这这些企业业总是尽尽可能降降低自有有资金在在资金总总额中的的比重，把越来来越大的的资金缺缺口留给给银行去去填补，导致信信贷资金金运行质质量的恶恶化，不不良贷款款由此产产生。(二二)社会会信用体体系脆弱弱，金融融信用缺缺失，是是不良贷贷款产生生的主要要社会环环境因素素金融融的正常常运转离离不开良良好

14、的社社会信用用环境，金融信信用作为为银行赖赖以生存存的基础础，一方方面要求求银行必必须确保保存款人人自由取取款，另另一方面面需要贷贷款人确确保按时时如数还还本付息息，缺一一不可。如果贷贷款人都都不对银银行恪守守信用，那么，银行最最终就无无法对存存款人恪恪守信用用。从这这个意义义上说，金融信信用本质质上是企企业信用用和个人人信用的的整合。但是长长期以来来，企业业(特别别是国企企)一直直都在国国家计划划调节经经济中生生存，人人们的经经济活动动更是建建立在执执行和完完成计划划上，而而不以信信用原则则为基础础，许多多人对金金融信用用缺乏认认识，信信用观念念淡薄”。同时时，由于于我国社社会规范范还不健健

15、全、体体制安排排也不尽尽合理，一方面面对失信信惩罚不不力，另另一方面面守信收收益不明明，以至至“格雷雷欣法则则”发生生作用，出现类类似劣币币驱逐良良币的现现象。失失信的人人不必支支付高昂昂的代价价，其他他人看到到失信的的好处，自然在在利益驱驱动下也也开始放放弃守信信。比如如，企业业改革过过程中，借破产产、合并并、分立立等形式式有意逃逃废银行行债务。另外外，在金金融交易易中，由由于银行行在获取取客户信信息的过过程中往往往处于于被动地地位，获获取的信信息是不不充分的的，贷款款人为获获得贷款款可能隐隐瞒真实实信息，甚至串串通相关关部门提提供虚假假信息，使得金金融信用用更加扭扭曲，贷贷款风险险增大。如

16、根据据企业法法人登记记管理和和公司登登记条例例的有关关规定，申请公公司登记记除需具具备法规规条件外外，还需需提交法法定验资资机构出出具的资资金信用用证明和和验资证证明。但但是，由由于有关关部门及及当事人人弄虚作作假，导导致没有有民事责责任能力力的企业业被合法法登记注注册。突突出表现现在企业业不惜以以高利贷贷非法拆拆借注册册资金，一旦注注册成功功又将资资金抽回回归还他他人，造造成企业业财产真真空，名名存实亡亡；再如如法定验验资机构构失实，一些审审计事务务所和会会计事务务所在审审查会计计凭证、报表和和有关项项目时，不进行行调查，闭门造造车，甚甚至仅根根据销售售发票或或上级单单位的批批复进行行审计，

17、草率做做出验资资证明；此外，少数验验资机构构还随意意更改验验资报告告数据，出具虚虚假结论论。上述述恶劣的的信用状状况，导导致银行行贷款无无法收回回，从而而形成不不良贷款款。(三三)法律律制度不不健全、法律意意识淡薄薄，是不不良资产产形成的的重要法法律原因因法律律法规不不健全，制约了了信贷资资金的良良性运行行。 119955年出台台的商商业银行行法才才正式确确立商业业银行以以利润最最大化为为目标，建立现现代企业业制度，并完全全确立了了它的独独立地位位，划清清了人民民银行与与商业银银行各自自的职责责。 220033年下半半年才对对商业业银行法法进行行第一次次修订，明确银银监会对对商业银银行的主主监

18、管职职责。另另外，政政策银行行成立多多年，却却至今未未出台政策性性银行法法，造造成政策策性银行行与商业业银行业业务界限限未能理理顺。此此外，有有关债权权银行保保护的立立法规定定不完善善。一方方面，授授予债权权银行参参与、监监督涉及及债务企企业处理理的权利利不够充充分，无无法达到到参与监监督的目目的；另另一方面面，在银银行债权权保护的的某些方方面尚欠欠缺相应应法律规规定。如如就债权权银行对对债务企企业合并并、分立立时的清清偿请求求权和要要求提供供担保权权而言，目前已已有的法法律规定定中，仅仅公司司法第第1844条和第第1866条有所所涉及。而按照照公司司法的的规定，我国公公司法的的适用范范围，仅

19、仅限于有有限责任任公司和和股份有有限公司司，并不不包括非非公司制制的全民民和集体体所有制制企业。而目前前大部分分改制企企业并不不是按公司法法组建建的，而而是传统统意义上上的全民民、集体体所有制制，因而而不受公司法法约束束，债权权企业在在分立合合并时不不通知银银行，银银行向其其提出清清偿请求求和提供供担保的的要求，也无相相应法律律依据。法规的的不健全全给信贷贷活动带带来许多多潜在的的风险，未能有有力保障障信贷资资金的安安全高效效运行。同时，由于对对国际金金融领域域缺乏了了解，对对国际金金融法规规了解甚甚少，导导致我国国商业银银行的信信贷风险险管理水水平比较较低下，更谈不不上与国国际接轨轨和进行行

20、跨国风风险管理理了。此此外，我我国对发发达国家家和一些些发展中中国家信信贷风险险管理的的法律法法规研究究较少，未能吸吸取别人人的先进进经验，因此，更加重重了信贷贷风险。借款人法法律意识识淡薄，规避法法律，转转移风险险，非法法使用贷贷款。第第一，使使用贷款款的误区区。企业业不是从从改善经经营管理理中走出出困境，而是以以贷款来来偿还其其在生产产经营中中产生的的债务。有一些些企业则则采取多多头贷款款的方式式，盲目目地以贷贷还贷。这些企企业给银银行造成成的表面面现象似似乎信誉誉很好，但如此此循环，其向银银行的贷贷款总额额已远远远超出企企业本身身的财产产。第二二，企业业财务制制度混乱乱，资金金去向不不明

21、。不不少企业业对会会计法、公公司法中财务务会计的的规定视视而不见见，滥设设账户，缺乏完完善的账账簿，财财务结算算制度混混乱，资资金浪费费严重。特别是是法定代代表人滥滥用企业业资金，但又不不能从账账簿上反反映资金金的流向向，当企企业亏损损、倒闭闭时，企企业的资资金去向向就难以以查明，甚至连连应收账账款也无无法反映映，造成成债权人人申请执执行其到到期债权权无法实实现。第第三，骗骗取贷款款，进而而非法使使用和侵侵吞贷款款。借款款人为获获取贷款款，经常常采取多多种手段段：一是是用虚假假的财产产抵押；二是骗骗取担保保人担保保或与担担保人串串通一气气搞假担担保和无无风险的的担保；三是不不择手段段搞金钱钱交

22、易，拉拢腐腐化贷款款人和担担保人，一旦贷贷款到位位，几经经转账后后贷款就就被提取取现金转转为个人人存单或或转入个个人信用用卡，严严重的甚甚至携款款外逃。贷款到到期后，贷款根根本无法法收回，形成不不良资产产。(四)银银行自身身组织及及管理制制度缺陷陷，是不不良贷款款产生的的内在原原因发放放贷款中中存在的的主要问问题。一一是对贷贷款人审审查不严严，盲目目放贷形形成不良良资产。19995年出出台的商业银银行法第355条规定定，商业业银行贷贷款，应应当对借借款人的的贷款用用途、偿偿还能力力、还款款方式等等情况进进行严格格审查。由于地地方政府府的介入入，一些些公司项项目关系系复杂，“招呼呼贷”、“人情情

23、贷”时时有发生生。经对对金融借借款合同同纠纷案案分析发发现，有有的是个个别银行行严重违违反贷贷款通则则规定定的贷款款程序，对借款款人信用用等级及及借款的的合法性性、安全全性和盈盈利性等等情况不不做审查查就草率率放贷；有的是是对贷款款人提供供的抵押押物、质质物权属属的真实实性、有有效性及及实现上上述权利利的可行行性审查查不实就就轻易放放贷；还还有就是是主管信信贷的行行长、科科长在逐逐级审批批时不认认真核实实、评定定、复测测贷款的的风险度度，即随随意批准准放贷。二是对对担保人人审查不不实，担担保方缺缺乏能力力。贷款款担保是是强化信信贷管理理，减少少贷款风风险的重重要法律律制度，由于有有些银行行信贷

24、管管理人员员担保意意识较差差，出现现了不少少不符合合规范的的担保借借款行为为。具体体表现在在：第一一，担保保人主体体资格不不符合，导致了了担保合合同无效效。如对对企业、公司间间互相担担保审查查不严。有的企企业不具具有代偿偿能力，如保证证人把全全部财产产抵押给给银行或或信托投投资公司司贷款后后，又为为其他企企业、公公司担保保贷款；甚至一一些不具具有法人人资格的的企业或或公司的的分支机机构作为为保证人人及学校校、医院院、政府府部门作作为保证证人为企企业担保保贷款。另外还还有“一一套人马马多块牌牌子”的的企业、公司互互相担保保贷款，担保形形同虚设设。第二二，对担担保、抵抵押、质质押担保保的合法法性、

25、有有效性审审查不实实。担保保法对抵抵押、质质押的生生效条件件分别规规定为抵抵押合同同自登记记之日起起生效，质押合合同自权权利凭证证交付之之日起生生效。然然而，有有些银行行在贷款款时，对对房屋、交通运运输工具具等不按按规定到到房产、车辆等等管理部部门办理理的抵押押登记手手续，对对大面额额存单等等权利凭凭证也不不要出质质人按规规定移交交给质权权人。因因此，当当双方为为同一一抵押物物或质押押权利凭凭证引起起诉争时时，办理理过登记记或持有有质押权权利凭证证一方当当事人就就依法享享有优先先受偿权权，而未未履行过过这一法法律程序序的另一一方当事事人只得得在抵押押权人、质押权权人全部部受偿后后，才能能按比例

26、例与其他他债权人人享受同同等的权权利。第第三，担担保手续续不符合合法律规规范。有有的银行行严重违违规，直直接为借借款人指指定保证证人；有有的与借借款人串串通，诱诱骗担保保人在空空白合同同上盖章章担保；有的格格式合同同仅列明明由谁担担保，不不写保证证期限、保证范范围及保保证责任任的种类类，未征征得保证证人的书书面同意意，擅自自变更合合同约定定的借款款用途期期限等。另外外，在化化解新增增不良贷贷款方面面也存在在一定的的制度缺缺陷。一一是为了了应对社社会信用用危机和和纵向风风险控制制，国有有商业银银行不得得不加强强信贷风风险控制制，导致致企业借借贷手续续复杂，成本攀攀升，企企业续借借资金的的动机下下

27、降，从从而形成成正常贷贷款逾期期、“账账面”不不良贷款款上升现现象。这这里出现现了一个个两难问问题，即即银行管管理弱化化则实质质不良资资产上升升，银行行管理强强化则账账面不良良资产上上升。二二是企业业贷款符符合借新新还旧标标准而未未及时办办理转贷贷手续，形成大大量不良良贷款。由于当当时的信信贷管理理制度因因素，信信贷审批批制度的的时滞性性使办理理贷款借借新还旧旧所需时时间加长长，手续续烦琐，有些银银行和企企业由于于怕麻烦烦，不积积极申报报转贷；另外，由于利利益驱动动，银行行为了得得到较高高的逾期期风险贷贷款利息息，对有有实力、现金流流量大，收息来来源可靠靠的，如如交通、通信等等企业，即使符符合

28、借新新还旧标标准，也也不主动动为其办办理转贷贷，导致致不良贷贷款占比比上升；还有受受贷款回回收责任任制影响响，信贷贷人员主主观上对对贷款借借新还旧旧态度不不积极。三是银银行为防防范风险险，对于于贷款期期限普遍遍缩短，大多数数流动资资金贷款款的期限限都控制制在1年年以内，这与一一些企业业的生产产周期不不相吻合合，到期期时企业业若无其其他资金金来源的的话，贷贷款必然然会形成成逾期。三、我国商商业银行行不良资资产危害害性分析析巨额额的不良良资产不不仅影响响着银行行体系的的稳定，而且不不同程度度地，削削弱了银银行业对对经济发发展的支支持作用用。制约约社会资资源的合合理配置置，影响响国民经经济持续续健康

29、发发展。一一方面，资金是是生产要要素的龙龙头，不不良资产产的存在在导致资资金大量量沉淀，资源配配置效益益便无法法正常发发挥，这这将直接接影响到到整个国国民经济济效益的的实现。另一方方面，银银行发放放贷款的的资金主主要来自自存款，不良资资产过多多，许多多贷款不不能收回回或不能能按期收收回，就就有无法法支付到到期存款款从而可可能引发发存款支支付危机机的可能能。这将将引起整整个银行行业甚至至整个国国民经济济的动荡荡，不利利于经济济的持续续健康发发展。助长长企业不不良经营营风气，危害社社会信用用制度的的建设。一些企企业在生生产经营营中长期期拖欠其其他企业业货款，造成其其他企业业无法正正常收回回销售收收

30、入，经经营陷入入困境，从而连连锁导致致其无法法按期归归还银行行贷款，形成不不良；另另一方面面，银行行不良资资产增加加，不仅仅被动接接受了被被拖欠货货款企业业转嫁过过来的贷贷款损失失，同时时等于放放纵和助助长企业业间的此此种相互互拖欠货货款不良良风气，严重破破坏了整整个社会会的信用用体制。因此，只有采采取措施施解决企企业拖欠欠银行贷贷款问题题，才能能促进和和推动企企业之间间尽快清清理货款款拖欠，使整个个社会信信用状况况得到改改善。阻碍碍银行改改革的持持续推进进，妨害害金融业业的健康康发展。由于我我国商业业银行的的巨额不不良贷款款，近年年来，银银行对于于贷款极极其谨慎慎小心，严重影影响了银银行的放

31、放款能力力，加之之银行业业务的全全面开放放及竞争争的日益益激烈，我国商商业银行行背负着着不良资资产的历历史包袱袱，必然然会处于于十分不不利的竞竞争地位位。而且且随着我我国商业业银行股股份制改改革步伐伐的加快快，对于于商业银银行整个个资产负负债和财财务状况况的要求求也是越越来越高高，只有有达到有有关标准准，将不不良资产产降下来来，才能能够在未未来的竞竞争中处处于不败败地位。除此此之外，对于上上市银行行来说不不良资产产的负面面影响更更为严重重。首先先，它严严重影响响了银行行的资金金周转，使银行行资金无无法运用用到收益益更大的的项目上上，这对对银行资资金来源源也是一一种损失失，特别别是在银银根紧缩缩

32、或出现现存款滑滑坡的情情况下，银行无无法通过过贷款回回收来增增加头寸寸，往往往出现支支付困难难，影响响银行声声誉。其其次，它它会造成成银行的的资产损损失，即即使有抵抵押物可可以变现现，但也也存在一一定的变变现难题题和资金金损失，使得银银行经营营步履维维艰，阻阻碍其正正常发展展，甚至至阻碍其其参与国国际竞争争。再次次，导致致银行财财务状况况恶化。不良资资产对银银行财务务的影响响是双重重的，一一方面，较多的的贷款利利息无法法收回，银行却却要如实实支付这这部分资资金的利利息及其其他相关关费用；另一方方面，坏坏账需计计提大量量准备，这会导导致上市市银行年年终业绩绩的下滑滑，从而而动摇投投资者和和基金经

33、经理人持持有该银银行股票票的决心心。四、我国国商业银银行不良良资产处处置对策策及建议议不良良资产问问题不单单纯是一一个金融融问题，更是一一个宏观观的经济济和社会会问题。由于涉涉及的权权益主体体关系复复杂，仅仅仅依靠靠传统的的清收转转化等处处置方式式已难以以取得新新的突破破。因此此，加快快不良资资产处置置，必须须在不断断深化体体制改革革，构建建科学的的信贷风风险防范范体系的的基础上上，按照照市场化化原则积积极探索索和创新新处置不不良资产产的手段段和方法法。1.打击逃逃废金融融债务行行为，健健全处置置不良资资产的环环境。首首先，利利用中央央和地方方媒体加加大宣传传力度，形成舆舆论氛围围，对逃逃废债

34、典典型进行行曝光，以强大大的舆论论攻势，遏制企企业逃废废债，并并进行正正确的舆舆论引导导，同时时，在全全社会开开展遵守守信用的的学习和和教育活活动，使使大家都都意识到到逃废债债的可耻耻性。其其次，要要在中央央和地方方形成共共同管理理、联合合制裁的的局面，即一方方面对于于一些处处置中急急需解决决的法律律问题，由最高高人民法法院出台台相关司司法解释释，并对对全国范范围内的的不良资资产处置置提供司司法支持持，运用用民事和和刑事手手段制裁裁、打击击逃废债债；另一一方面，地方政政府要有有相应的的特别行行政法规规，明确确处置不不良资产产过程中中的责任任以及奖奖惩措施施，消除除地方保保护主义义。与此此同时，

35、为切实实提高金金融案件件的执行行效率，司法部部门应加加大督察察督办力力度，把把提高金金融案件件执行效效率作为为专项治治理内容容，支持持资产公公司尽快快回收变变现资产产。2.针对不不良资产产形成原原因，实实行新老老划段管管理。银银行的体体制决定定着银行行的行为为、动机机和方向向。由于于受到传传统计划划经济体体制的制制约，我我国商业业银行的的经营并并未真正正行使其其自主权权，政策策性投资资贷款导导致了大大量的呆呆坏账。对于这这些由于于历史原原因产生生的存量量不良贷贷款：(1)采采用资产产剥离的的方式，由国家家对银行行和企业业的体制制性欠款款进行一一定的资资源补偿偿。(22)对债债务企业业进行资资产

36、债务务重组，由政府府对企业业的资产产重组工工作进行行强有力力的领导导和策划划，通过过兼并、破产、证券市市场的收收购、企企业托管管等，还还包括企企业出售售、股份份制改造造、企业业租赁及及承包等等方式来来重组和和配置资资源，达达到资源源的重新新启动；债权人人要积极极地提供供公司理理财服务务，向债债务人提提供管理理咨询、收购、兼并、分立重重组、包包装上市市等方面面服务，同时须须落实好好银行债债权，以以达到盘盘活信贷贷资产的的目的。(3)资产证证券化是是债权人人处理不不良资产产的一种种较佳方方法，特特别是对对有市场场、前景景好的国国有大中中型企业业更是如如此。国国家可从从各方面面给予优优惠政策策，债权

37、权人则对对这些不不良债权权进行科科学的包包装，与与企业一一道通过过各种形形式和渠渠道使其其上市，借助证证券市场场筹集资资金，以以收回不不良资产产。随着着外部体体制性因因素对不不良资产产影响程程度的下下降，宏宏观经济济波动导导致不良良资产的的影响在在增强。在新的的经济环环境下，由于产产能过剩剩等问题题的存在在，导致致贷款在在投放后后，一旦旦经济出出现较大大起伏，必将产产生大量量新的不不良贷款款。对于于增量不不良贷款款：(11)需要要建立市市场化的的金融资资源配置置机制，运用金金融杠杆杆缓解产产能过剩剩，同时时提高银银行风险险控制和和风险定定价能力力，避免免过多介介入已经经出现过过剩产业业的劣质质企业中中，从而而达到减减少不良良资产的的产生。(2)创新机机制、创创新观念念，营造造不良贷贷款处置置的良好好氛围。一是建建立领导导挂帅、层层督督导、责责任落实实的管理理机制，确保不不良贷款款实现“最佳处处置”，即科学学、有效效地发挥挥主管领领导、专专业部门门和客户户经理的的“三级级联动”机制，尤其是是在清收收处置的的“不同同时段”，充分分发挥督督导、管管理、落落实等职职能作用用，从而而最终实实现“零零风险处处置”。二是将将营销的的理念运运用到不不