风险管理要点

1、风险管理要点第一章 风险原理第一，风险具有客观性。第二，风险具有损失性。第三，风险具有不确定性。风险的存在造成了一定的经济成本，包括：意外损失成本不确定性本身的成本1.由恐俱和焦虑引起的身心紧张。2.由纯风险造成的不确定性和担忧，可能会导致该实体避免或限制某种活动。3.为了拥有应付未来潜在损失的流动资金，企业或家庭可能会“贮存”资源而不是使用资源，以备不时之需，造成资源闲置或浪费。第二章 风险管理概述风险管理的发展阶段（一）第一阶段：20世纪之前虽无“风险管理”的词汇，但已有风险管理意识。与其功能极为相关的安全管理与保险已有重大进展，但是只关注危害性风险并各行其是。（二）第二阶段：20世纪初至

2、20世纪70年代“风险管理”一词出现并且深受关注，仍只关注危害性风险，但安全管理与保险有融合的迹象。（三）第三阶段：20世纪70年代至20世纪90年代风险管理思维变化最大的阶段，可以说是现代全面风险管理形成的转折点（四）第四阶段：20世纪90年代至今金融风险管理有了迅速发展，危害性风险管理与金融风险管理有了更深层次的整合。现代风险管理的特征：（一）整合性风险管理。（二）危机管理。（三）非传统风险转移产品。（四）适用任何的决策位阶根据组织的规模大小和经营复杂程度，可以设立如下专职机构:风险管理委员会首席风险官全职风险管理经理兼职风险管理经理风险管理协调人风险管理损前目标：1. 经济目标：以最经济

3、的方法预防潜在的损失。2. 安全系数目标：是指将风险控制在可以承受的范围内。3. 合法性目标（底线）4. 社会公众责任目标风险管理损后目标：1. 生存目标2. 持续经营目标3. 获得能力目标（不低于最低报酬率）4. 收益稳定目标5. 发展的目标6. 社会责任目标风险管理的基本过程：第一阶段：识别风险第二阶段：衡量和评估风险第三阶段：风险管理决策与实施第四阶段：效果评价和策略调整第三章 风险识别风险识别工作是风险管理中最重要也是最困难的部分风险识别的内容 1、感知风险：通过调查和了解，识别风险的存在 2、分析风险：通过归类分析，掌握风险产生的原因和条件，以及风险所具有的性质感知风险和分析风险两者

4、相辅相成，互相联系，前者是基础，后者是关键。风险识别的原则：全面性系统性连续性制度性风险源种类：一、自然环境二、人为环境（一）科技（二）人类创设的各种政治、经济、社会、文化与法律制度（三）人类对事物心理认知的差异风险清单：优点：经济方便，适合管理风险初期使用缺点：缺乏弹性，无法满足特定公司的要求(一) 任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。(二) 由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。(三) 风险识别是一个连续不断

5、的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。 第四章 风险评估1间接损失：1、营运收入的减少包括：营业中断损失：指企业停业期间支出的成本和损失的本来可获得的利润。 连带营业中断损失：连带营业中断是指由于那些非本企业所有、控制和经营的财产遭受火灾或其他意外灾害而导致本企业经营中断所带来的损失。 成品利润损失（制造业特有） 应收账款减少的损失2、额外费用的增加包括：租赁价值损失：指自有房屋所有人的房屋遭受毁损时，在恢复期间不得不另行租屋营业。 额外费用损失：指公司因财产毁损，但仍需继续营业而必须支出的额外费用。 租权利益损失：指企业或个人以优

6、惠的租赁条件获得他人财产使用权所包含的利益，这种利益可能因为所承租的财产损毁而终止金融风险的主要类型：一、市场风险1.利率风险2.汇率风险3.证券价格风险4.商品价格风险二、信用风险三、流动性风险四、经营风险包括决策风险和操作风险；民事侵权责任通常包括免责、过失责任、严格责任和绝对责任四种。构成过失的要素： 具有法律义务；违背了法律义务； 行为和损害之间具有因果关系； 造成损害结果产品责任的构成：(1)产品存在瑕疵或缺陷产品缺陷的种类:设计缺陷、制造缺陷和营销缺陷(2)给产品的消费者或其他第三者造成人身或财产的损害(3)消费者或其他第三者所遭受的损害必须与产品的缺陷之间存在因果关系人力资本风险

7、管理的意义提高生产率为雇员减少纳税团体保险节约成本法律法规的限制其他原因（雇主的责任感、公共关系）人力资本的主要风险暴露一、过早死亡二、健康状况恶化三、失业四、退休第五章 风险估测风险估测的意义：通过估测，计算较为准确的损失概率和损失严重程度，减少损失发生的不确定性，也就是降低了企业的风险。对损失幅度较精确的预测，使风险管理者有可能分辨出哪些风险事故一旦发生，就会给企业带来灾难性后果，从而提醒风险管理者集中主要精力应对这些风险。损失概率分布的建立，为风险管理者进行决策提供了依据。损失概率和损失期望值的预测值，为风险定量评价提供了依据，也最终为风险决策提供了依据损失资料的收集：完整性统一性相关性

8、系统性第六章 风险管理工具第一，风险控制措施，目的在于直接改变风险暴露体的损失特性，使我们更能控制损失频率和损失幅度。第二，风险控制措施的效应，因经济个体不同而不同。第三，任何风险控制措施均有其专属功能。 骨牌理论：社会环境人的过失不安全行为意外事故伤害风险规避：风险规避的方法 第一，根本不从事可能产生某特定风险的任何活动。 第二，中途放弃可能产生某特定风险的活动。局限性 第一，有些风险是无法回避的。 第二，回避了风险，也可能失去获利的机会。 第三，回避一种风险，可能产生另一种新风险。适用情形 第一，当风险可能导致的损失频率和损失幅度极高时，规避风险是适切的。 第二，当采取其他风险管理措施所花

9、的代价甚高时，可考虑规避风险。损失控制运用时的注意事项第一，在成本与效益分析的基础上进行措施选择第二，不能过分相信和依赖损失控制第三，某些材料一方面能抑制风险因素，另一方面也会带来新的风险因素。程序法损失抑制措施：1，拟订减少损失幅度的规章制度2，应急计划：针对可能发生的重大事故而制订的控制风险的方法。一般分为两部分：一是事故发生时的施救方案；二是如何克服事故后经济活动中断所造成的影响。3，隔离法：将某一风险单位分割成许多独立的、较小的单位，以达到减小损失幅度的目的。风险控制成本：直接成本：第一，安全设备的购置。第二，安全设备改良成本。第三，安全设备的保养维护费。第四，安全人员的工资。第五，安

10、全训练讲习费。间接成本：必须花费的机会成本或其他间接的花费。风险控制效益：直接效益：第一，保险费因损失控制的加强，得以节省的支出。第二，可以抵免的赋税。间接效益：第一，未来平均损失的减少。第二，追溯费率带来的当期保费节省数第三，劳资关系、生产力与公司形象的改善。第七章 损失融资损失融资的分类：一是按弥补损失的资金来源，分为自留风险：企业自己直接承担风险损失或企业为自己遭受的损失支付赔偿金。风险转移：某企业遭受损失后，由其他机构承担损失的财务后果或支付赔偿金。如购买保险。二是按损失的前后时间，分为事后损失融资：损失赔偿分布在事故发生后的几个财务预算期内。如损失后向银行贷款，然后分期还款。事先损失

11、融资：企业预先积累一定的资金来应对未来损失。如购买保险，储蓄。区分标准：1.弥补损失资金的理财规划，是在损失之前或之后；2.理财成本的负担是在损失之前或之后；3.理财的条件损失之前是否知道。免赔额：激励投保企业加强安全管理或风险控制，减少道德风险。赔偿限额：降低保险人在某一投保企业上承担过高的赔偿风险。分层保险：限制保险公司暴露在单个损失下的风险，通过在保险公司间分摊损失实现了风险的更大的分散化，与再保险实现的效果类似。回溯保单的特点：投保人自留了大部分风险，通常只有损失非常大时，风险才被转移给保险公司。主要用于大型企业的员工赔偿保险和汽车责任保险中的强制保险要求。有限风险保险的效果保险持有人

12、支付了预期的绝大部分损失，但支付在时间上是平稳的。损失支付平稳化降低了公司报表收入的方差，降低了公司收益的风险，投资者可能会愿意支付更高的价格购买公司股票。公司债权人也希望公司收益平稳化，给人以安全感建立自保公司的动机：（1）降低期望纳税（2）降低风险（3）满足保险需求企业在利用传统保险时可能存在困难，有时无法得到保险。传统保险成本太高。有些风险从来就是不可保风险。第九章 风险管理决策风险管理决策特点： 风险管理决策是以风险可能造成的损失结果为对象 概率分布成为风险管理决策的客观依据。决策者个人对风险的态度构成风险管理决策的主观依据。必须定期评价决策效果并适时进行调整。风险管理决策的效果在短期内常常难以得到实现。以保险为主，结合运用其他非保险手段成为风险管理决策的一个显著特点。风险管理决策的原则：1.全面周到原则2.量力而行原则3.成本效益原则4.注重运用商业保险，但也应考虑其他方法可将保险保障分为：（1）必须保险保障；（2）必要保险保障；（3）一般保险保障。风险筹资方法：1、列作当前支出的自担损失（1）实际损失未超过该企业能合理开支费用的水平；（2）该企业自己能有效完成通常由保险公司承担的补偿任务。2、通过提留准备金3、通过借入资金自担损失4、通过自保为损失筹资5、通过保险公司为风险筹资现金流量分析应用于风险管理决策中的优缺