公司商业汇票管理办法

1、 10 11 - 公司商业汇票管理办法第一章 总 则 第一条 为加强对商业汇票的管理，进一步规范商业汇票业务的操作流程，防范票据风险及资金风险，促进各单位加大票据使用的范围和力度，根据中华人民共和国票据法、票据管理实施办法（中国人民银行令1997年第2号）和票据支付结算办法（中国人民银行发1997393号）的相关规定，制定本办法。第二条 本办法所指商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业承兑汇票是指收款人开出，经付款人承兑或由付款人开出并承兑的

2、汇票。按照票据期限，商业汇票分为三个月、六个月、十二个月，最长不超过十二个月。商业汇票在票据付款期限内可以背书转让。商业汇票开票金额必须是以万元为单位的整数，单笔票据票面金额最低不低于20万，最高不超过1000万元，具体期限、金额由各开票单位和供应商根据实际情况商定。各单位应尽量争取开具期限较长的票据。第三条 商业汇票实行局集中开具、集中贴现的管理方式，归口办理部门为局财会部资金中心。公司财会部资金室负责各单位商业汇票的申请、审核、保证金的管理以及与局资金中心票据业务的对接。按照集团公司要求，自2018年6月1日起，停止办理所有纸质银行承兑汇票，各单位要及时与票据接收方沟通，告知其尽快开通办理

3、电子票据模块，以便接收电子票据。第四条 为节约资金成本、盘活资金，公司规定，原则上符合开票条件的、30万元以上的对外资金支付均应使用商业汇票结算。 第二章 票据管理 第五条 全面加强票据业务风险管理，严禁各单位开具和接受无真实贸易背景或债券债务关系、不符合票据法或其他金融法规规定的票据业务，严禁各单位未经批准对接受的票据办理票据贴现业务。第六条 公司财会部、各单位财务部门具体负责本单位银行、商业承兑汇票的申请、台账登记以及汇票信息的返回、打印、存档，问题票据的跟踪等工作，确保收票方已签收电子汇票，到期及时承兑。第七条 公司本部建立银行/商业承兑汇票登记台帐（格式见附件1），及时登记付款单位、开

4、票时间、票据号码、出票行、出票日、到期日、交票单位、票面额、票据接收人等信息，保证票据从开票申请、收缴保证金、出票入账、票据签收、到期再入账等每个环节都可追溯，防范资金风险。第八条 所有单位对收到的每一张电子汇票都必须打印票据截图，附于会计凭证后作为原始附件进行管理。第三章 票据申请第九条 开具商业汇票需提供的资料：（一）票据申请表（格式见附件2）。填写时应注意：1.开票单位申请：填写申请开票的原因、申请开票金额、票据种类、票据期限、是否全额保证金、拟出票地、办票联系人；2.申请单位领导意见：由公司财务部长签署意见，并加盖财务部公章；3.局主办单位意见：应填写申请单位还款记录情况，未到期票据情

5、况，供领导决策；4.总会计师意见：由局总会计师签署意见，最终决定是否同意开票。（二）银行/商业承兑汇票内容（格式见附件3）。填写的信息包括：合同签订对方单位全称、合同签订日期、合同编号、商品名称、合同金额、收款人全称、银行账号、开户行全称、行号、金额、期限等。各单位须保证提供资料的真实、准确、完整，因申请单位提供资料有误，造成票据作废的，由申请单位承担责任。（三）与供应商合同、发票的扫描件。注意事项：1.合同必须真实、有效；2.合同金额一定要大于开票金额；3.发票金额要大于或等于开票金额（合同中有预付条款的除外），按照预付条款开具票据的需在票据开出后二个月内要求供应商提供发票；4.如合同的结算

6、方式中没有“可以以银行承兑汇票方式进行结算”的条款，双方需签订补充协议或出具同意接受承兑汇票的函（格式详见附件4）；5.合同内未约定合同总价的，需提交供应清单或对账单；6.开具商业承兑汇票，无需提供发票扫描件。第十条 办理承兑汇票流程:开票项目提出申请，将票据保证金汇至公司开票项目提出申请，将票据保证金汇至公司公司汇总、审核票据资料，每周二、四上报局资金中心公司汇总、审核票据资料，每周二、四上报局资金中心局资金中心审查开票单位还款记录、未到期票据情况，提出初审意见局资金中心审查开票单位还款记录、未到期票据情况，提出初审意见局财会部领导签署意见局财会部领导签署意见局总会计师审批局总会计师审批公司

7、向局汇缴保证金公司向局汇缴保证金局资金中心负责出票和票据交接局资金中心负责出票和票据交接第四章 票据的账务处理第十一条 财会部资金室应将票据申请表、银行/商业承兑汇票内容、票据复印件等资料交由会计人员做账，会计人员必须在一个工作日内及时入账，月末结账时必须于收到后立即入账，不得跨月处理。并及时登记票据台账，做到台账数和账面数一致。第十二条 申请开票单位账务处理：付公司票据保证金：借：内部往来-财会部-票据保证金 贷：银行存款收到公司已出票通知书借：应付账款贷：内部往来-财会部-票据保证金 第十三条 公司财会部账务处理：1.收到项目票据保证金借：银行存款-XX银行 贷：内部往来-XX项目2.票据

8、开出列转各单位借：内部往来-XX项目-集采票据/拨付款 贷：其他应付款-局融通中心-融通中心票据3.票据到期支付银行票据到期款借：其他应付款-局融通中心-融通中心票据 贷：银行存款-局资金中心票据保证金-票据XX项目第六章 承兑汇票安全管理第十四条 公司财会部定期对承兑汇票台帐进行备份管理，承兑汇票的票据申请表、银行/商业承兑汇票内容、电子票据截图等相关资料归档管理，便于票据流通过程中的追溯、查询。票据开出后，各单位需及时通知供应商签收电子票据，确认票据状态为“已签收”，并要求供应商提供电子票据信息截图或扫描件，存档管理。 第十五条 公司财会部对承兑汇票的管理应当履行监督、审批、稽核、盘点等职

9、责，每季度对本年开立票据、本年缴纳票据保证金、未到期票据进行统计，完成对局资金中心的对账工作。各单位对申请开立的票据流通过程中出现的问题，及时反馈公司财会部，确保票据安全流通。第七章 考 核 第十六条 公司鼓励各单位使用票据结算。对使用票据的单位，按照中铁五局一公司专项奖管理办法（试行）（公司人资2017175号）的规定，给予财务人员一定比例的奖励。 附 则第十七条 本办法自xx年6月1日起执行。 第十八条 本办法由公司财会部负责解释。 附件1： 银行、商业承兑汇票登记台账 附件1： 银行、商业承兑汇票登记台账单位名称： 序号开票单位申请开票时间票据号码出票地点出票银行出票日到期日票据期限交票

10、单位票面金额票据签收人12345678910填表人： 审核人：附件2：中铁五局票据申请表申请单位(公章）：中铁五局集团第一工程有限责任公司 申请时间： 年 月 日申请单位填列申请原因申请金额大写： 小写：￥元票据种类电子银行承兑汇票 商业承兑汇票 电子商业汇票 信用证票据期限三个月 六个月 十二个月（十二个月仅限电子商票、信用证选择）是否全额保金是 否 保证金比例（100% ）拟出票地贵阳 长沙办票联系人联系人： 联系电话：申请单位领导意见局审批财会部意见财会部领导意见总会计师意见附件3： 银行/商业承兑汇票内容中铁五局集团有限公司财会部：为协助项目缓解资金压力，保证物资供应工作的顺利进行，经向公司主管领导汇报同意，我公司申请承兑汇票共X笔(详见下银行承兑汇票内容)，总金额人民币XXXX元 (大写：XXXX元整 ), 请予办理。（附项目部与供应商合同）序号合同签订对方单位全称签订合同日期合同编号商品名称合同总金额（元）1银行承兑汇票内容：出票人全称出票人账号付款行全称行号中铁五局集团有限公司序号收款人信息金额期限收款人全称银行账号开户行全称金额（小写）金额（大写）1X个月金额合计（小写） 金额合计（大写）人民币XX万元整 承兑汇票申请人（签章）： 二 年 月 日