广西桂鹿高速公路有限公司财产清查盘点制度

1、广西桂鹿高速公路财产清查盘点制度第一条 为保证公司财产清查盘点的及时性和正确性， 使财产清查盘点工作有章可循，加强财产管理人员的责任 感，做好财产管理工作，以到达维护公司财产的平安和完整 的目的，根据国家法律法规和上级单位的有关管理规定，特 制定本制度。第二条清查盘点范围包括：（一）存货盘点：存货指原料、物料、商品、餐辅料、 工程材料、零件保养材料等；（二）财务盘点：指现金、银行存款、票据、有价证券 和各项业务往来款项等；（三）财产盘点：指固定资产、代保管资产、低值易耗 品等的盘点；.固定资产：房屋及建筑物、机器设备、交通运输车辆、 电子设备、办公设备等；.代保管资产：系由供货商提供，使用后结

2、算的物品；.低值耐耗品：价值达不到固定资产标准而使用年限在 一年以上的工具、用具、器具等。（四）公司董事会认为需要清查的其他资产。第三条清查盘点方式（一）存货：由各使用管理部门、采购部门会同综合部 门于季度末或年（中）终时，实施全面总清点一次。（二）财务：由财务部会计人员实施盘点。用定期盘点 和不定期抽查方式，定期盘点为每半年定期清查盘点一次。（三）财产：由各部门会同综合部门于年（中）终时，实 施全面清点。第四条存货及财产清查盘点人员的指派与职责第四条存货及财产清查盘点人员的指派与职责（一）总盘点人：由综合部（或资产管理部门）指派, 负责总的清查盘点工作；（二）主盘点人：由各部门领导担任，负责

3、组织实施具 体的盘点工作；（三）盘点人：由各部门指派，负责具体的盘点工作， 如点计数量、整理盘点表等；（四）监盘人：由综合部及财务部派人担任。第五条清查盘点前准备事项（一）盘点编写：由综合部负责编写；（二）所需盘点表格，由综合部负责准备；（三）盘点期间已收到物资而未办妥入账手续的，应另 行分别存放；第六条年中、年终全面盘点：（一）清查盘点工作安排上报公司负责人批准后综合部 门应召集各部门的盘点负责人，拟订盘点计划表，限期完成 清查盘点工作；（二）年中、年终盘点，应采取全面盘点方式，如确因 情况特殊，无法办理时，应报告公司负责人处理；（三）盘点物品时，盘点人实际盘点数，详实记录于“盘 点统计表”

4、，并每项应核对一次，无误后在该表上签字确认, 如有出入，必须再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计 表”汇总编制“盘存表” 一式三联，第一联由综合部存根， 第二联送财务部门，第三联部门自存，核算盘点盈亏金额。第七条盘点报告（一）盘点小组应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表” 一式三联，并填列差异原因的说明及对策后，送交财务部门 汇总转董事长审定后，第一联盘点小组存查，第二联综合部 存查，第二联财务部门送存作为调账的依据；（二）不定期抽点，盘点小组于盘点后一星期内将“盘 点盈亏报告表”上报；年中、年终盘点，盘点小组于盘点后 两星期内将“盘点盈亏报告表”报公司领导审定；（三）盘点盈亏金额，平时仅列入

5、待处理科目，年终时 按领导审批意见转入营业外收入或营业外支出等科目；第八条现金、票据及有价证券盘点（一）现金、银行存款、票据、有价证券等工程，除年 中、年终盘点外，同时，采用定期或不定期的方式随机抽查 盘点；但财务部门至少每月盘点一次；（二）现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未开展业 务前或当日下午结账后办理；（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后 开启，由盘点人员与出纳人员共同盘点；（四）盘点人员依实际盘点数详细编制“现金（票据）盘 点报告表” 一式两联并双方签字确认；（五）有价证券等盘点人员核对认定后，由盘点人员依 据实际盘点数详细编制“有价证券盘点报告表”并签字确认。第九条考前须知（一）参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责 及应准备事项必须深入了解；（二）所有盘点工作都以静态盘点为原那么，因此，盘点 开始后应停止财物的进出及移动；（三）盘点使用的单据、报表内假设遇修改处，均须盘点 人员签认才能生效，否那么应追究其责任；（四）所有盘点