学校食堂内部控制管理制度_第1页
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文档简介

PAGE 1 学校食堂内部控制管理制度一、现金、银行存款的管理1.各学校应配置2名会计，一名总账、一名出纳。根据业务量的多少可以兼职，可以专职。2.每所学校自主经营食堂可开设一个银行账户。3.总账每日负责监督现金日记账与库存现金的核对，做到账实相符。二、物资采购制度1.物资采购应定人、定责、定岗，必须有两人或两人以上采购，付款人必须与采购人分开。 2.建立验收、登记制度。采购的物资经食堂负责人、物资保管员和教职工代表共同验收后，填制入库单，注明名称、数量、价格、金额等事项，并签明意见和验收人的名字及验收日期。3.必须到持有卫生许可证和有营业执照及质检合格的相对固定的经营单位采购食物，并按照国家有关规定进行索证。三、财产登记制度1.各学校应建立财产登记制度。2.用食堂自有资金购置的财产应当建账登记，主要包括“固定资产明细账”“库存物资明细账”。3.各学校应由专人负责各类财产的保管，责任到人，建立遗失赔偿制度。

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