财务管理办法

1、财务管理办法第一章 总 则第一条 根据公司现代化管理的需要和财务管理的要求， 结合湖南电广传媒股份有限公司、湖南有线电视网络（集团）股份有限公司和鼎城区广播电视台财务管理制度，为了进一步加强公司财务管理，特制定本办法。第二条 本财务管理办法包括：资金管理、薪酬及福利管理、成本费用管理、发票管理、会计档案管理等。第二章 资金管理第三条 公司资金由公司财务部直接实施统一管理使用，受公司财务总监、总经理和董事长领导，定期或不定期地向公司财务总监、总经理和董事长汇报公司资金流向。第四条 公司资金严格按照 “收支两条线”管理，各项收入款项必须及时存入公司统一开设的银行账户，支付资金按规定审批权限审批后办

2、理。第五条 各项收入款项必须在每天下午 5 点之前缴存公司银行账户或财务部，收入断账日为每月 25 日， 12 月份为 28 日，月底前必须到公司结算，各营业部收费员每天上报收费情况，由财务部指定专人核对，并随时随地对收入情况进行跟踪、监督和检查，严禁另立账户、 私设小金库， 任何人不得以任何借口挤占截留公司各项收入资金。第六条 资金使用由使用部门提出申请，经审核审批后方能支付，资金使用按下列审批流程进行办理：使用部门提出申请一部门总 经理一分管副总经理一财务总监一总经理。第三章 薪酬及福利管理第七条 薪酬的分类薪酬分为工资和奖金， 工资包括基本工资、 考核工资、 绩效工资，奖金包括月度奖、积

3、分奖和超产奖，基本工资与当期收入挂钩，考核工资与日常管理挂钩，绩效工资与全员劳动生产率挂钩，奖金根据不同性质分别与基本业务收视费、积分和经营任务指标挂钩。第八条 薪酬的确定基本工资：经营班子的基本工资标准由集团公司确定，总助及各部门总经理的基本工资标准由经营班子确定，台属员工的基本工资标准以广播电视台提供的员工档案工资为依据，城网司聘员工的基本工资标准1.100.00元/月人,农网司聘员工的基本工资标准按其岗位确定：承包责任人1,280.00元/月人安装维护员工1,180.00元/月人、收费员工1.080.00 元/月人。考核工资：与安全生产、服务质量、劳动纪律挂钩考核，由部门考核确认，承包式

4、考核经营部门由承包责任人考核确认，经营班子不享受考核工资，考核工资标准为700.00元/月人，安全生产占权重40% 、服务质量占权重30% 、劳动纪律占权重 30% 。绩效工资：承包式考核经营部门根据其全员劳动生产率，由承包责 任人 参照公司以往口径，结合团队成员个人业绩自主确定，管理部门根据公司全员劳动生产率和个人岗位系数确定。月度奖：承包式考核经营部门根据其基本业务收视费，由承包责任人 参照公司以往口径，结合团队成员个人业绩自主确定，管理部门根据公司基本业务收视费和个人岗位系数确定。积分奖：承包式考核经营部门根据业务量及团队成员个人实际表现，由承包责任人参照公司口径实行加减分，自主统计积分

5、，管理部门由综合部考核加减分并统计积分，按积分管理办法办理。超产奖：承包式考核经营部门根据承包式考核经营管理办法 ，由承包责 任人 自主确定，管理部门根据集团公司核定金额按个人岗位系数确定。第九条 个人岗位系数的确定总经理 1.8 、副总经理1.7、总助 1.6 、部门总经理1.5 、部门副总经理 1.4 、主管 1.3 、外勤员工1.2、班组长 1.1 、内勤员工1.0 。司聘员工为所在岗位系数的 70% ， 承包式考核经营部门司聘员工的享受比例可由承包责任人 自主确定， 台属在编在岗的男员工工龄满30 年、女员工工龄满25 年，其所在岗位系数低于 1.2 的按 1.2 确定。第十条 薪酬的

6、发放管理部门的所有薪酬以及承包式考核经营部门的基本工资、考核工资和超产奖由公司发放，承包式考核经营部门的月度奖、积分奖、绩效工资由承包责任人 参照以往公司口径，结合团队成员个人业绩自主分配，在承包经费中解决。各部门将考核情况在工资发放前 3 天报考核领导小组审核，根据审核结果，基本工资和考核工资由财务部制表按审批程序审批后当月月底发放；月度奖、积分奖、绩效工资和超产奖由各管理部制表，按审批程序审批后交财务部分别在次月上旬、年中、年底和次年元月发放。第十一条节假日公司组织加班的按50.00元/天人的标准计发误餐补贴，承包式考核经营部门由承包责任人 自主确定，在承包经费中解决，费用包干的管理部门在

7、包干经费中解决。第十二条 台属在编在册的 50 岁以上的男员工（含50 岁） 、 45岁以上女员工（含 45 岁）因特殊情况需要内退，由本人申请，公司研究同意后，调整到广播电视台由台按其规定发放工资福利； 50 岁以下的男员工、 45 岁以下女员工，停薪留职不计发生活费；长期病休员工按国家政策执行。第十三条 福利待遇1、管理部门福利费按6,000元/年人标准分季发放，承包式考核经营部门福利费按同样标准由承包责任人 自主分配，在承包经费中解决；、公司员工（含退休人员）本人及直系亲属因病住院，每人每年发放慰问金300.00 元，公司员工（含退休人员）本人及直系亲属去世每人发放慰问金500.00 元

8、；、公司每位员工（含退休人员）每年可享受 300.00 元的有线电视赠费；4、公司在岗员工两年体检一次；、探亲假参照有关规定执行，符合条件休假的凭实际往返车、船票报销；6 、员工治疗血吸虫的医药费按相关政策规定执行。第四章 成本费用管理第十四条 成本费用开支实行预算管理，严格按集团公司批准的预算控制成本费用开支，超预算的成本费用开支须报请集团公司同意，未经批准的成本费用财务部不予报销。第十五条 经办人将成本费用报销单据按财务部要求张贴后，由本部门负责人签字再到财务部审核：一是单据是否合法，单据必须为国家规定可以报销的票据；二是内容是否合规，对不符合国家财经法规或违反公司财务规章的单据，弄虚作假

9、的单据等，财务部拒绝报销并将单据予以扣留；三是金额是否超标，限额或包干费用如差旅费、招待费、车辆使用费等超过公司规定的标准，财务部应予核减超过标准部分；四是手续是否齐全，单据必须有经手人，部门负责人签字，手续不齐的单据财务部予以退回。经办人凭财务部审核后的成本费用报销单据，按资金使用审批流程在报销单据上审批后予以报销。第十六条业务接待费归口综合部统一管理，从严控制，接待前必须填写接待申请单， 200.00 元以内由常务副总签字认可， 200.00元以上（含 200.00元）必须报请总经理同意，结账时必须报财务部审核。第十七条低值易耗品由使用部门申报， 综合部 统一采购，1000.00 元以内由

10、常务副总签字、 1000.00 元以上（含1000.00 元）必须报请总经理同意后方可采购。第十八条所有车辆保险和年检由综合部统一办理，经费非包干使用部门的车辆由使用部门提出维修申请，经部门总经理/ 分管副总经理、综合部和总经理审核审批后到指定维修点维修，其车辆油耗实行油卡管理，车由使用部门进行日常管理，油卡由各部门指定专人负责保管并现场加油，做好登记，油卡内的油料金额为公司财产，严禁转让和变卖。第十九条安装并开通双向互动业务按30.00 元/ 户凭安装费发票结算劳务费用。第二十条经费非包干使用部门的电话通讯费采取包干形式凭电话费发票报销，包干标准：董事长和总经理300.00 元/ 月，副总经

11、理 200.00 元/月，总经理助理及部门总经理150.00 元/月，中层骨干100.00 元/ 月， 维护安装人员 60.00 元/月， 职务重复者就高标准执行。第二十一条 营销费用包括宣传促销费和营销经费，宣传促销费由综合部统一采购促销用品和印制宣传单页等，管理部门员工按个人取得增值业务收入剔除终端成本后的 5% 结算营销经费， 由公司和收入所属的承包式考核经营部门平均分摊；城网管理部按部门取得增值业务收入剔除终端成本后的 5% 结算营销经费， 由公司和收入所属的承包式考核经营部门平均分摊；农网管理部按所属承包式考核经营部门取得增值业务收入剔除终端成本后的 1.5% 结算营销经费，由公司和

12、所属承包式考核经营部门平均分摊。第二十二条新建楼盘安装费按收入的 2% 结算工作经费； 网络稽核收入按收入的 50% 结算工作经费；杆线转移补偿收入按收入的2% 结算设计、施工组织费，协调费用等凭票据实报销，总额控制在补偿收入的 8% 以内； 收到财政项目扶持资金和专网租赁收入在集团追加的专项费用中解决相关人员的加班补贴和奖励。第二十三条承包式考核经营部门的成本费用实行口径管理：业务接待费不得超过其收入的5%。；营销经费按其增值业务收入剔除终端成本后的的 10% 结算、电话通讯费人均每月不得超过100.00 元、网络维护费和车辆使用费年费用分别不得超过5.00 元/户（有效客户） 、其他费用经

13、财务部核准后根据费用性质据实制表发放或凭票报销，所有成本费用在当期承包经费中解决。第二十四条城（农）网管理部的成本费用包干使用，按其性质据实制表发放和凭票报销，总额度不超过所属承包式考核经营部门结算承包经费总收入的 1% ，使用范围不限于业务接待费、车辆使用费、电话通讯费、办公费、差旅费、误餐费、各种补贴等。第二十五条综合部、财务部和工程技术供应部的成本费用由公司统一管理，据实发生，凭票报销。第五章 发票管理第二十六条公司对外一律使用由公司统一印制的湖南有线鼎城网络有限公司收视费专用发票（以下简称发票）和收据，专用发票分机打发票和手写发票两种，不得使用其他票据。第二十七条 发票收据由公司财务部

14、统一管理，建立领用缴销登记簿，按月编制领用、缴销、结存情况表，各部门指定专人到财务部办理相关领用手续，随时接受税务机关的检查。第二十八条 收费人员收费后及时将所收现金缴存银行或财务部，凭发票存根联、记账联和银行缴款回单或现金与出纳办理收费结算手续。第二十九条 收视费专用收据只是临时收款依据，不能作为报销凭证，各营业部通过收据向客户收取收视费，由分公司核实各营业部收视费专用收据情况后填开机打发票，凭发票存根联、记账联和银行 缴款回单或现金与出纳办理收费结算手续。第三十条手写发票的开具和保管由专人负责，开具发票必须按时间和号码顺序填开，要求填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写，内容完

15、全一致。第三十一条填开手写发票时各栏目内容应填写完整，大小写金额一致，未填用的大写金额部位应划上规定符号封顶，未填用的小写金额部位应划上“”符号封顶。作废的发票，应整份保存并注明“作废”字样。第三十二条发票开完后必须到财务部缴销登记，凡未缴销的一律不能领取新发票，各发票专管员于每月 28 日前将所领取的发票到公司财务部清点核查。第三十三条 有下列行为的应追究发票管理员和有关责任人的责任，除接受税务机关处罚外，并予以经济处罚，情节严重的，由公司给予待岗或解聘，构成犯罪的依法追究刑事责任。1 ）挪用公款、公款私存、收费不开具发票、隐瞒收费的；2 ）多开发票、代开发票、给客户空白发票的；3 ）发票收

16、费金额与BOSS 系统客户输入金额不吻合的；4 ）超发票使用范围开具发票、开具其他票据的；5 ）未按规定开具发票，单联填开或上下联金额不一致的；6 ）涂改发票，填写项目不齐全，大小写金额不相符的；7 ）混淆使用发票联次、遗失其中联次的；8 ）将发票擅自转借他人或向他人借用发票的；9 ）未按规定保管发票、缴销发票和遗失发票的；10 ）隐瞒真实情况，拒绝检查的。第六章 会计档案管理第三十四条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业资料，具体包括：、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，其他会计凭证。2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。、财务报告类：月

17、度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。4、其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。第三十五条 当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交公司档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。第三十六条保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经财务总监和总经理批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。第三十七条

18、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为 3 年、 5 年、 10 年、 15 年、 25 年 5 类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。第三十八条会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案 的保管原则上应当按照会计法期限执行。第三十九条保管期满的会计档案，除下一条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：1 、由本公司档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2、财务总监和总经理在会计档案销毁清册上签署意见。3 、销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销。4、监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告公司负责人。第四十条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了