2021银行业专业人员职业资格考试《个人理财中级》真题

1、真题、第一章家庭收支和债务管理、单选题（下列选项中只有一项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括 号内）1下列各类家庭支出中属于其他支出的是（）。2018年10月真题A家庭日常支出B理财支出C专项支出D礼金支出【答案】D 【解析】其他支出是指不包括于家庭生活支出或理财支出的支出类别， 如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。2小王开车去银行给父母汇款，因银行门口停车位已满，小王决定暂时停在路边， 打算办完汇款后马上开走，等业务办理完毕后发现，车上已被贴条，要求小王到 相关部门缴纳罚款。上述情况中涉及到的家庭支出是（）。2017年10月真题A理财支出、其他支出B家庭生活支出、理财

2、支出C家庭生活支出、理财支出、其他支出D家庭生活支出、其他支出【解析】家庭支出主要分为三大类：家庭生活支出，包括家庭日常生 活支出和专项支出两个部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休 闲、医疗等方面的支出；专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、 赡养支出等。理财支出，包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资 产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。其他支出，是指 上述两大类支出不包括的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的 支出，如捐款等。3某位客户的平均月支出10000元，一般而言紧急预备金额度最低不应低于（）元。2017年10月真题A .

3、 30000B . 24000C . 20000D . 10000【答案】A 【解析】理财师通常会要求客户建立紧急预备金账户，并保持较高的流 动性；紧急预备金额度通常为家庭月支出的3 6倍为宜，以抵御家庭收入突然 中断或突发性大笔支出的风险。本题紧急预备金额度范围为30000 60000元。 4小王单位的同事外出遇险，因医疗费用高昂，其生活困难，工会组织大家为该 同事募捐以解燃眉之急，小王出了 1000元，这部分支出属于（）。2017年10月真题A赡养支出B理财支出C生活支出D其他支出【答案】D 【解析】家庭支出主要分为三大类，包括了家庭生活支出、理财支出和 其他支出。其中，其他支出是指家庭生

4、活支出和理财支出不包括的支出类别，如 罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。5理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60%。针对这种情况，小王 的最优建议是（）。2017年6月真题A建议客户加大储蓄力度B结合客户理财需求，建议适当配置理财基金C由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆D根据客户意愿行事【答案】B 【解析】关于家庭结余的支配项目包括了专项结余和自由结余两大类。专项结余包括定期定额投资（如基金定投、零存整取等），储蓄型保险保费，还 贷本金等。自由结余是总结余减去专项结余总额/这是未经处理的结余额度，自 由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性；同时自

5、由结余也是 可以用于实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高，理财积极 性低，因而理财师应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。6小王领取了年终奖后，打算在海南岛买两套房产，一套供父母在冬天居住，改善父母的生活，另外一套打算委托小区物业出租，计划以后房产升值卖出赚钱。 这两套房产的性质（）。2016年11月真题A均为自用性资产B均为投资性资产C分别为自用性资产和投资性资产D分别为投资性资产和自用性资产【答案】C 【解析】普通家庭的资产通常被分为三大类：自用性资产，指的是客 户当前用于维护家庭生活品质的资产，包括增值型的资产，譬如自用住房、空置 或者用于度假的（不产生收入）的房产

6、、艺术品收藏等；流动性资产，是客户 用于家庭日常开销和紧急预备金的准备金，典型的家庭流动性资产是现金、银行 活期存款；投资性资产，指能够产生利息收入或资本利得的资产中，扣除自用 性资产后的资产，包括股票、基金投资、投资性房产、债券等。7对客户家庭财务状况进行分析，首先要对复杂的信息进行标准化整理，即根据 客户所提供的信息制作（）。2015年10月真题A资产负债表和收入支出表B现金流量表和收入支出表C收入支出表和报税表D资产负债表和损益表【答案】A 【解析】了解客户和掌握客户的财务状况是理财师提供理财规划服务的 前提和保证，而客户财务状况的主要内容与家庭收支和债务情况有关。在对客户 家庭收支和债

7、务管理的相关信息进行分类后，里财师需要通过制作专业化表格的 形式，比较直观地表现出这些信息的内容和结构。这些报表主要分为收入支出表 和资产负债表。8下列属于流动性资产的是（）。2015年10月真题A债券投资B小额消费信贷C基金投资D活期存款【答案】D 【解析】典型的家庭流动性资产包括现金和银行活期存款。AC两项属 于投资性资产；B项属于负债。9在家庭收支表中，下列属于工作收入的是（）。2015年10月真题A企事业单位的承包经营所得B财产租赁和转让所得C财产继承所得D特许使用权使用费所得【答案】A 【解析】家庭收入的分类主要包括：工作收入、投资收入和其他收入三 大类。工作收入是指家庭成员通过工作

8、、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。 其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、 承租经营所得等。BD两项属于投资收入；C项属于其他收入。10收入结构的分析通常能显示一个家庭的（）。A财务保障现状B当前主要收入来源C收入稳定性D潜在风险【答案】B 【解析】收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮 助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，寸客户家庭财务保障现状分 析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。11其他收入是家庭收入的三大类别之一，下列属于其他收入的是

9、（）。A红利所得B 年终奖C财产继承D特许权使用费所得【答案】C 【解析】中奖、中彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持 （如父母或者离异配偶的抚养费）或财产继承、赠与等均属于其他收入。AD两 项属于投资收入；B项属于工作收入。12 （）不属于投资收入。A企事业单位的承包经营所得B资产增值C财产转让所得D特许权使用费所得【答案】A 【解析】投资收入通常是指家庭的财产性收入，其中包括了特许权使用 费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。A项 属于工作收入。13自用性资产是客户用于()的资产。A维护家庭生活品质B家庭日常开销C紧急预备金D满足其人生不同阶段理财需求

10、【答案】A 【解析】普通家庭的资产通常被分为三大类：自用性资产，指的是客 户当前用于维护家庭生活品质的资产；投资性资产，指客户为未来人生不同阶 段理财需求进行准备的最主要的财务安排；流动性资产，是客户用于家庭日常 开销和紧急预备金的准备金。14 ()属于增值性的自用性资产。A投资性房产股票C银行活期存款D艺术品收藏【解析】自用性资产包括增值性的资产和非增值性的资产。其中，增值 性资产包括自用住房、空置或者用于度假（不产生收入）的房产、艺术品收藏等。 AB两项属于投资性资产；C项属于流动性资产。15家庭拥有大量现金会面临资产缩水的风险，一般而言，以（）左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准。1

11、个月2个月4个月D . 6个月【答案】D 【解析】一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平 标准，根据客户的具体情况可以酌量增减。这里所指的生活支出必须是包括客户 家庭所有的支出，包括还贷支出、保险支出、教育支出等比较刚性的支出。16关于家庭收入支出表，说法错误的是（）。A通常以月度为单位B需有表头C 金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比D可对家庭财务信息中的收支管理信息进行分类和整理【答案】A 【解析】收入支出表通常以年度为单位（也可以用季度、月度）。17财务自由度主要是通过（）表现出来。A 工作收入/生活支出B 理财收入/生活支出C 理财收入/理财支出D 工作收

12、入/理财支出【答案】B 【解析】财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度（理财收入/ 生活支出）表现出来的。财务自由度越接近1或者大于1,表明理财收入已基本 能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。18家庭的应急能力指标通过（）进行衡量。A流动性资产额度除以家庭月支出B总资产额度除以豕庭月支出C总资产额度除以家庭生活支出流动性资产额度除以家庭生活支出【答案】A 【解析】家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。这项指标是通 过资产负债表中的流动性资产额度除以家庭月支出（收入支出表中的总支出额度 除以12 ）而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。19对普通家庭而言，资产负债率超过（）就属于偏

13、高了。A 25%B 40%C 50%D 60%【解析】根据经验法则，资产负债率超过50%，对普通家庭而言就属于 偏高了。20融资比率等于（）。A 投资性负债/投资性资产B 总负债/总资产C 投资性负债/总资产D 总负债/投资性资产【答案】A 【解析】融资比率指标（投资性负彳债投资性资产）体现了客户家庭的理 财积极程度。21债务负担率超过（）时，会影响客户家庭的生活品质。A 25%B 40%C 50%D 60%【答案】B 【解析】债务负担率（统计年度的本息支出税后工作收入）体现出到期 需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40% , 对生活品质可能会产生影响。22家庭收支

14、管理以（）作为管理对象。A资产负债B流动负债C 现金流D自有结余【答案】C 【解析】家庭收支管理是以现金流作为管理对象，运用财务管理的思想 与方法，围绕家庭收入活动、支出活动与理财活动而建立的管理体系。23与其他短期理财目标相关的现金流支出预算属于（）。A日常生活支出预算B特殊用途支出预算C专项支出预算D其他支出预算【答案】C 【解析】支出预算项目通常包括但不限于日常生活支出预算项目和专项 支出预算，与其他短期理财目标相关的现金流支出预算属于专项支出预算。24在借贷金额方面，家庭债务管理力主（）。A量入为出B量力而行C保证较多的结余D保证生活的品质【答案】B 【解析】在借贷金额方面，家庭债务管

15、理力主“量力而行，“量力而行”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。( )曲。A 3B 5C 8D 10【幣】B 【霸违m a在卅豁厨w昔Mw眇韶 2、3 曲、5 曲。Mw醫塩馨s罟當履( )。A 10% 30%B 20% 30%C 20% 40%D 10% 40%【幣】B S2 20% 30% tols .5 曲nn、a 、sssffi - 、5 曲豁辿酬倂 8%。 27雪w脸bcvsDffi冈画(Bs )砌( )。A hHH50%B hHH30%c hHH40%D hHH20%【解析】贷款安全比率是债务负担率的细分指标，等于每月本息支出除 以每月现金收入。它的合理区

16、间为：如果包括房贷，应小于50% :如果不 包括房贷，应小于30%。二、多选题（下列选项中有两项或两项以上符合题目要求，请将符合题目要求选 项的代码填入括号内）1下列选项中，属于日常生活支出的有（）。2018年10月真题A保费支出B外出就餐C交通罚款D购买衣物E理财投资【答案】BD 【解析】家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等 方面的支出。AE两项属于理财支出；C项属于其他支出。2小王和妻子现卖出10年前在北京购置的一处房产，因房屋价格上涨获得的盈 利属于（）。2017年6月真题A投资收入B家庭经营所得C个人经营所得D其他收入意外所得【解析】家庭收入的分类主要包括：工作收入、

17、投资收入和其他收入三 大类。其中，投资收入通常是指家庭的财产性收入，其中包括了特许权使用费所 得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。在一些情 况下，家庭经营所得也可以列入投资收入。3下列属于工作收入的有（）。2016年6月真题A财产转让B财产继承C 稿酬D个人经营所得E承包经营所得【答案】CDE 【解析】工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即 完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经 营所得等。其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位 的承包经营、承租经营所得等。而财产转让与继承分别属于家庭收入分类中的投

18、 资收入和其他收入。4家庭资产负债表对家庭财务状况信息进行整理，主要反映了（）的情况。2015年10月真题A投资性资产B家庭生活支出C流动性资产D理财收入E自用性资产【答案】ACE 【解析】家庭资产负债表包括了资产、负债、净资产三大部分的内容。总资产减去总负债即家庭的净资产。普通家庭的资产通常被分为三大类：自用性 资产、投资性资产和流动性资产。相应地，负债也因此被分为自用性负债、投资 性负债和消费性负债。BD两项由家庭收入支出表反映。5工作收入包括（）。A工资收入B财产租赁所得C 稿酬D 年终奖E个人经营所得【答案】ACDE 【解析】工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即 完税

19、后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营 所得等。B项，财产租赁所得属于投资收入。6家庭支出包括（）。A按揭贷款还款B家庭日常生活支出C理财支出D专项支出E 罚款【解析】家庭支出主要分为三大类，包括了家庭生活支出、理财支出和 其他支出。其中，家庭生活支出包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。按 揭贷款还款属于专项支出；罚款属于其他支出。7下列关于家庭结余的说法，正确的有（）。A生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部 分B理财结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部 分C自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较高的理财

20、积极性D专项结余占总结余的比率通常表现出客户的理财积极程度E自由结余可以用于实现短期理财目标【答案】ADE 【解析】B项，家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分，其中理财 结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分；C项，自由结余是 总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率 过高，往往体现出较低的理财积极性。8专项结余包括（）。A基金定投B生活结余C理财结余D储蓄型保险保费E还贷本金【答案】ADE 【解析】家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分。家庭结余的支配 项目包括了专项结余和自由结余/其中，专项结余包括定期定额投资（如基金定 投、零存整取等），储蓄

21、型保险保费，还贷本金等。9自用性资产的特征有（）。A增值性资产虽然有一定的资本增值但不产生收入B非增值性资产主要用于家庭生活品质的维护C可用于近期支出和短期债务的偿还D可以提供使用价值E必要时可以变卖套现【答案】ABDE 【解析】C项，可用于近期支出和短期债务的偿还，属于流动性资产的 特征。10流动性资产主要以现金的方式存在，主要有（）的特征。A可以提供使用价值B流动性强C利息收入低D必要时可以变卖套现E可用于短期债务的偿还【解析】流动性资产的主要特征：流动性强；安全性高；利息收 入低；可用于近期支出和短期债务的偿还。AD两项属于自用性资产的主要特 征。11般而言，以6个月左右的家庭生活支出额

22、作为现金储备水平标准，这里所 指的生活支出包括（）。A还贷支出B娱乐支出C教育支出D保险支出E旅游支出【答案】ACD 【解析】一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平 标准，这里所指的生活支出必须是包括客户家庭所有的支出，包括还贷支出、保 险支出、教育支出等比较刚性的支出。12关于投资性资产，说法正确的有（）。A 是客户最重要的“资本”B主要目的为长期的收益和资本利得C长期资本升值和收益有一定的预见性D不具有流动性E出售套现会影响客户的生活品质【解析】D项，投资性资产具有一定的流动性；E项，投资性资产出售套现的时候不会对客户的生活品质造成负面的影响。13以下属于不可配置投资性资产

23、的有（）。A合伙企业的股权B保单现金价值C 房地产D个人养老金账户余额E 私家车【答案】ABD 【解析】投资性资产通常可分为两类：可配置投资性资产，包括流动 性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等资产；不可配置投资性资产，包括 流动性较差、一时无法变现的投资性资产，如未上市公司或合伙企业的股权、保 单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额等。C项属于可配置投资性资产; E项属于自用性资产。14资产负债表体现了客户家庭在统计截至日期的（）。A资产分类及其与总资产的占比情况B净资产额度C资产额度D负债分类及其与总负债的占比情况E负债额度【解析】资产负债表体现了客户家庭在统计截止日期的下列内容：资

24、产分类、额度及其与总资产的占比情况；负债分类、额度及其与总负债的占比 情况；净资产额度。15关于家庭收支状况的分析，说法正确的有（）。A紧急预备金额度通常为家庭月支出的23倍B 如果统计年度出现“其他收入”，则应该考虑排除“其他收入”后，当年收 支是否能够得以平衡或出现盈余C包括收支盈余情况分析、财务自由度的分析、收入支出结构分析和应急能力 分析D工作收入的占比越大，说明家庭对工作收入的依赖性就越大E自由结余占比越大，客户的结余使用效率越高【答案】BCD 【解析】A项，紧急预备金额度通常为家庭月支出的3 6倍为宜；E项，通常而言，自由结余占比越大，客户的结余使用效率越低。16进行负债结构分析时

25、可以使用的比率有（）。A平均负债利率B消费负债比率C债务负担率D自用性负债比率E投资性负债比率【解析】负债结构分析是通过资产负债表中的各类负债占比的情况来了 解客户家庭的负债结构。AC两项用于对偿债能力的分析。17制定收入预算的过程中，理财师应关注()。A尽量对比较确定的收入项目进行预测B尽量囊括所有的收入项目C对收入的增长率抱谨慎态度D关注收入现金流入的时间点E关注收入现金流入的来源【答案】ACD 【解析】在制定收入预算的过程中，理财师应关注以下几点：尽量对 比较确定的收入项目进行预测；对收入的增长率抱谨慎态度，理财师要尽可能 地抱以谨慎的态度甚至假设没有相关的增长率;关注收入现金流入的时间

26、点。 18 ( )支出预算属于专项支出预算。A子女教育B .医疗C 保费D.家政服务E普通娱乐休闲【答案】AC 【解析】专项支出预算包括：子女教育或财务支持支出预算；赡养支出预算；旅游支出预算；其他爱好支出预算；保费支出预算；本息还 贷支出预算；私家车换购或保养支出预算；家居装修支出预算；与其他短 期理财目标相关的现金流支出预算等。BDE三项属于日常生活支出预算。19制定家庭各项收支预算的内容有（）。A制定收入预算B制定各项支出预算C收支预算调整D明确下个阶段的各项预算E家庭收支的过程管理【答案】ABCDE 【解析】理财师制定家庭各项收支预算的内容具体包括：制定收入预 算；制定各项支出预算；根

27、据收支预算进行相应的调整，并明确下个阶段的 各项预算；家庭收支的过程管理。20借贷前的决策包括（）。A借贷目的B借贷活动对家庭财务影响的评估C还款计划D借贷渠道的选择E借贷金额【答案】ABCDE 【解析】借贷前的决策包括了以下几个方面的内容：借贷目的；借 贷金额、期限和产品（包括借贷渠道的选择）；借贷活动对家庭财务影响的评 估；还款计划及信用管理措施。21家庭债务管理中，关于借贷活动的决策，说法正确的有（）。A需了解客户的借贷目的B以未来的还贷能力为出发点C对客户家庭财务进行全面评估D为杠杆投资设计止损机制E定期分析债务的量化管理【答案】ABCD 【解析】家庭债务管理包括了借贷活动的决策、债务的量化管理这两个 方面的内容。E项属于债务量化管理的内容。22公积金贷款的优点有（）。A利率较低B不受二套房贷的限制C还款方式灵活D审批手续收费低廉E无普通住宅与非普通住宅之分【答案】ABCE 【解析】选择房贷时，首先应考虑住房公积金贷款。公积金贷款的优势 包括：利率较低，且贷款额度通常也能够满足多数借款人的贷款需求；不受 二套房贷的限制，无普通住宅与非普通住宅之分；还款方式灵活等。23关于不同渠道的个人汽车贷款，下列说法正确的有（）。A汽车金融公司贷款的放款速度较快，通常几天就可办理B信用卡分期购