公立医院药品采购及供应工作内部控制风险研究课件

1、公立医院药品采购及供应工作内部控制风险研究公立医院药品采购及供应工作内部控制风险研究研究背景01研究意义02研究内容04总结05研究现状03研究背景01研究意义02研究内容04总结05研究现状031、研究背景图1 公立医院药品采购及供应工作1、研究背景图1 公立医院药品采购及供应工作1、研究背景与意义对于药品行业的内部控制工作而言，具体就是操作药品内部控制，包括它的现状、它的水平和机制等，这一系列的操作只是为了保证药品内部控制的有效性，保证药品内部控制的完整性，进而可以达到提升医院的控制以及管理效率。医院经济效益能够为社会就业问题产生极大地影响，甚至在一定程上减轻就业压力，并且对于产业结构而言

2、，也是具有十分好的优化作用，医院经济效益还能够在促进医院自己在激烈的竞争环境中，在一定程度上进行自我改善，不断地完善自身，进而达到提升医院自身整体实力。1、研究背景与意义对于药品行业的内部控制工作而言，具体就是操2、研究意义1.通过分析一个城市中路网拥挤核的数量及地理位置变化、与其辐射范围内路网的衔接性以及与社会经济发展的相互影响，以期寻找导致路网拥挤核的产生或消失以及发生位移的原因，描述城市道路网络的演变过程。2.城市道路网络建设是一个经济发展的最为重要的决定性因素之一。是一个极具代表性以及示范性作用的城市坐标，只有将城市道路网络建设问题改善，城市其他行业，经济再能得到更大的发展，也就是城市

3、道路网络建设的问题的进一步改善，可以起到对于城市整体经济的改善，进而促进城市整体发展。2、研究意义1.通过分析一个城市中路网拥挤核的数量及地理位置3、研究现状1）国外实证研究现状Sarah E.McVay（2016）通过对审计医院采购支出与支付内部控制过程中的审计点和变量（采购支出与支付内部控制）进行评价。Schaller（2018）从公立医院内部财务控制的内涵及其有效性入手，阐述了公立医院内部财务控制低效的表现，分析了其原因，并在此基础上，提出了相应的对策和建议。Ge Weili（2015）从公立医院内部财务控制的内涵及其有效性入手，阐述了公立医院内部财务控制低效的表现，分析了其原因，并在此

4、基础上，提出了相应的对策和建议。Willingham（2019）通过对分析了医院药品采购过程中存在的违规问题，建立了各部门内部控制的职能和步骤，以及采购过程的监控和检查。建议建立科学、透明的医院药品采购过程内部控制制度。3、研究现状1）国外实证研究现状Sarah E.McVay（3、研究现状1）国内实证研究现状向琳（2013）对我国医院医院的内部控制，财务管理的外部规范化逐渐成为各医疗卫生机构在激烈的市场竞争中获得可持续发展的支撑，成为进一步完善医院内部控制的主要工作，成为其发展的基础。冯素贞（2015）对政府内部控制进行了有益的探索，形成了有利于治理的内部控制标准体系。王静（2018）研究了

5、医院引入市场竞争机制，使其逐渐成为自负盈亏、自主经营的主要市场，而医院财务管理部门只有做好内部控制，才能提高财务管理水平，满足经济发展和社会进步的需要。分析了财务内部控制的内涵和医院外部规范管理的措施。姚晓刚（2016）指出随着新医改工作的推进，医疗市场竞争日趋激烈强化。公开医院必须提高内部财务控制的有效性以改善市场竞争力。3、研究现状1）国内实证研究现状向琳（2013）对我国医院医 分布式预测函数控制的研究现状随着现代信息化技术的发展，MPC算法得到了极大的发展，与DC算法形成了有机的结合，形成了一种新型的控制算法，也就是分布式模型预测控制（DMPC），DMPC算法的发现有效地解决了一些多变

6、量强耦合的大规模的控制问题，保证了大规模控制系统的控制性能（Ucal，Choi ，Murch，丁宝仓，席玉庚）。Wright等人通过对于大规模非线性系统的研究，设计了可以使大规模非线性系统达到稳定的分布式预测控制器。Ramon处理小车的轨迹跟踪，分布式非线性模型预测控制。Shi等人通过对于分布式滚动时域控制的一致性问题的研究。 分布式预测函数控制的研究现状4、研究内容基础理论知识公立医院药品采购及供应工作内部控制存在的问题完善公立公立医院药品采购及供应工作内部控制的措施4、研究内容基础理论知识内部控制基本理论概述 概念：内部控制是一个医院药品采购及供应过程，受医院所有员工的影响，旨在保证医院药

7、品采购及供应财务报告的可靠性，医院药品采购及供应经营的效果和效率。划分：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。 图3 内部控制图示内部控制基本理论概述 概念：内部控制是一个医院药品采购及风险管理基本理论概述概念：风险管理是医院在自己医院药品采购及供应工作经营活动中为了达到一个医院的既定目标，而对医院药品采购及供应过程在所承担的各种风险，采取一些转移或者规避措施进行管理的系统过程，其采取的方法应符合医院药品采购及供应的利益、医院药品采购及供应的人身安全、医院药品采购及供应的环境保护以及有关国家法规的要求。图4 风险应对过程风险管理基本理论概述概念：风险管理是医院在自己医院药品采购及内部

8、控制与风险管理关系关联性两者的构成要件以及目标要求极为相似，都是注重于医院自身发展战略、医院自身市场运行、医院自身财务管理、医院自身法律规范以及医院自身经营管理等方面的内容。实际上，医院药品采购及供应过程风险管理与医院药品采购及供应过程内部控制的内容是相互交叉、相互融合的，二者相辅相成、密不可分。图5 内部控制与风险管理关系内部控制与风险管理关系关联性两者的构成要件以及目标要求极为相公立医院药品采购及供应工作内部控制存在的问题药品采购及供应识别缺乏健全体系：公立医院药品采购及供应来说，存在着各种各样的风险，有同行业中，不断发展新增加的各种各样的竞争对手，以及随着时代的变化造成业务环境的变化等，

9、如果药品采购及供应识别缺乏健全体系，那么公立医院就不能准确地进行识别这些潜在的风险，不仅使得公立医院反应不及时，进而进一步造成在对风险进行处理时，也没有时间可以做出及时的反应，同时由于体系的不健全，也没有之前的经验案例可以借鉴参考。公立医院药品采购及供应工作内部控制存在的问题药品采购及供应识公立医院药品采购及供应工作内部控制存在的问题药品采购及供应的风险管理难以满足发展需要：公立医院管理层特别是院长对于管理知识掌握不足，风险意识薄弱，管理者无法准确了解管理风险知识，抓不住想再的市场经济的一些现有的形式，进而无法进行分析，只能抄袭其他行业管理者的管理理念，使公立医院的创建者，在经营公立医院的过程

10、中，对于风险意识不足，永远注重的是盈利状况。这在一定程度上，就会造成一种高盈利同时高风险局面，利益虽大但是风险一旦发生，全盘皆会面临崩溃，公立医院就很在短时间之内，快速陷入困境，更加严重的是，可能会导致公立医院濒临破产。公立医院药品采购及供应工作内部控制存在的问题药品采购及供应的公立医院药品采购及供应工作内部控制存在的问题药品采购及供应的控制活动体系缺失：药品采购及供应的控制活动体系缺失，这最需要的事就是对于药品采购及供应的控制活动进行审计，药品采购及供应的控制活动，也就是药品采购、药品分配和药品回收回收等活动，这些都要确保控制活动顺利进行，毫无疑问这些都和公立医院内部控制息息相关。 药品采购

11、及供应的控制活动，包括药品保管控制活动、药品保存控制活动和药品维护控制活动、药品有效期的识别，药品发放控制活动和药品交付控制活动、不合格损失报告控制活动和不合格药品退货等控制活动。公立医院药品采购及供应工作内部控制存在的问题药品采购及供应的公立医院药品采购及供应工作内部控制存在的问题药品采购及供应的内部监督体系不健全：药品采购及供应的控制活动在内部控制不可或缺，因此必须对于这些控制活动实施监督，只有对于这些重要的活动进行监督，才能保证药品的质量，时间有效，才能保证公立医院对于风险的有效有效控制，才能保证公立医院的顺利运行，甚至是进一步促成公立医院的发展，促进整个医药行业的发展。公立医院药品采购

12、及供应工作内部控制存在的问题药品采购及供应的完善公立公立医院药品采购及供应工作内部控制的措施加大机制和结构调整力度公立医院在这个加大机制和结构调整力度方案中是具有一定的特殊性，从科技金融的角度来看，公立医院既是科技的供给方又是科技的需求方，有在公立医院药品采购及供应这个过程中，对公立医院药品采购及供应有着一定的引导的作用和调控的作用。在风险分担机制，公立医院应该做到从更高的制点上全局把控，完善科技化流程与人工操作相结合方式，达到加大机制和结构调整力度，进而进一步达到药品采购及供应识别体系的完善的目的，解决第二章的第一个问题。完善公立公立医院药品采购及供应工作内部控制的措施加大机制和结完善公立公

13、立医院药品采购及供应工作内部控制的措施优化公立医院风险管理人才为了优化风险管理人才培育，公立医院必须建立制定一定的措施，比如建立相关的终身学习制度。参与医疗活动的风险管理人才必须适应时代的变化，更新自己的认知，更新自己的知识，才能不断地促进公立医院的发展，并且相应的公立医院可以投资高校，和相应的高校培养相应的人才，来为公立医院服务，不断地促进公立医院的发展。解决第二章提出的第二个问题。完善公立公立医院药品采购及供应工作内部控制的措施优化公立医院完善公立公立医院药品采购及供应工作内部控制的措施药品采购及供应的控制活动，包括药品保管控制活动、药品保存控制活动和药品维护控制活动、药品有效期的识别，药

14、品发放控制活动和药品交付控制活动、不合格损失报告控制活动和不合格药品退货等控制活动。已采购流程为例完善控制活动，解决第三个问题。完善公立公立医院药品采购及供应工作内部控制的措施药品采购及供完善公立公立医院药品采购及供应工作内部控制的措施内部监督“阳光化”1、要改进公立医院药品采购及供应管理方式，制定标准化公立医院药品采购及供应程序，建立各种公立医院药品采购及供应监测机制和公立医院药品采购及供应结果披露制度，实现对公立医院药品采购及供应的有效监控。2、要强化公立医院药品采购及供应功能作用，加强公立医院所颁发政策的具体的实施的监督，跟踪公立医院所颁发政策实施情况，建立公立医院药品采购及供应效果评价

15、体系，保证公立医院所颁发政策政策规定具体落到实处实际的落脚点。3、严格执法检查，对公立医院药品采购及供应违法违规行为，要真真切切的做到依法追究责任，并根据情况的严重程度以适当方式向社会公布，并且在某些情况下，对情节严重的违法违规行为要依法予以处罚甚至是追究刑事责任。完善公立公立医院药品采购及供应工作内部控制的措施内部监督“阳5、总结本文将公立医院药品采购及供应工作内部控制风险管理作为背景研究，在进行公立医院药品采购及供应工作内部控制料收集的之后，对其内部控制（公立医院药品采购及供应）体系进行研究，主要从公立医院药品采购及供应发展背景、公立医院药品采购及供应风险管理和公立医院药品采购及供应内部控制的理论概述出发，然后深入的对于公立医院药品采购及供应存在的问题及公立医院药品采购及供应解决的方法进行必要的分析，力求达到公立医院药品采购及供应理论与公立医院药品采购及供应实践统一，进而对于公立医院