小额公司资金管理制度

1、资金管理理制度 第一一条 为加强强对公司司系统内内资金使使用的监监督管理理，加速速资金周周转，提提高资金金利润率率，保证证资金安安全，特特制定本本规定。第二条 管理理机构1、公司司设立财财务部，在财务务总监领导下下，办理理公司内内部独立立单位的的结算、贷款和和资金管管理工作作。第三条 存款款管理公司在银银行只建建立一个个存款基本本户，不不另设专专户。笫四条 借款款和担保保业务管管理1、借款款和担保保限额。公司应应在每年年年初根根据股东东会下达达的利润润任务编编制资金金计划，报财务务部，财财务部根根据公司司的年度度任务，经营发发展规划划，资金金来源、资金效效益状况况进行综综合平衡衡后，编编制公司

2、司定额借借款，全全部借款款的最高高限额及及信用担担保的最最高限额额，报董董事会审审批后下下达执行行。年度度中财财务部将将严格按按照限额额计划控控制公刮刮借款规规模，如如因经营营发展，贷款或或担保超超限额的的，应专专题报告告说明资资金超限限额的原原因，以以及新增增资金的的投向、投量和和使用效效益，以以财务部部审查核核实后，提出意意见，报报董事会会审批追追加。2、公司司内借款款的审批批。凡公公司内借借款金额额在l 0万元元（含11 0万万元以内内的，由由信贷业业务部审审查同意意后，报报报财务务总监审审批；借借款金额额在100万元以以上的，由财务总监监加签同同意后报报执行董董事或总总经理审审批，同同

3、意后放放款。3、担保保的审批批。向银银行借款款需要总总公司担担保时，担保额额在1000万元元以下的的由财务务总监审审批，担担保额在在1000-5000万元元的，由由财务总总监核准准，并经经股东会会会议通通过。借借款担保保审批后后，由财财务部办办理具体体手续。第五条 资金金管理和和检查财务部以以资金的的安全性性、效益益性、流流动性为为中心，定期开开展以下下资金检检查和管管理工作作，并根根据检查查情况，定期向向总经理理、执行行董事专专题报告告。1、定期期检查公公司的现现金库存存状况。2、定期期检查公公司的财财务部的的结算情情况。3、定期期检查公公司在银银行存款款和在财财务部存存款的对对帐工作作。4

4、、对公公司在财财务部汇汇出的110万元元以上大大额款项项进行跟跟踪检查查或抽查查。第六条 统计计报表公司必须须在旬后后一日内内向财务务部报送送旬末在在银行存存款、借借款结算算业务统统计表，财务部部汇总后后于旬后后2日内内报总经经理、董董事长。财务部要要及时掌掌握银行行存款余余额，并并且每两两天向财财务总监监报一次次存款余余额。信贷管理理制度为规范本本司信贷贷管理行行为，合理有有效运营营资金，防范信信贷风险险，根据据中华华人民共共和国商商业银行行法、中华华人民共共利国担担保法、中中华人民民共和国国合同法法、贵州省省小额贷贷款公司司管理办办法等等法律法法规，制制定本制制度。一、贷款款的对象象和条件

5、件贷款对象象是指本本司服务务区范围围内，经经工商行行政管理理机关或或主管部部门核准准登记的的企业法法人、其其它经济济组织、个体工工商户和和具有完完全民事事行为能能力的自自然人。借款人申申请贷款款应当具具备下列列基本条条件：1、从事事符合国国家产业业政策和和社会发发展规划划要求的的建设和和生产经经营活动动。2、产品品有市场场，生产产经营有有效益。3、恪守守信用，能按期期归还贷贷款。4、无不不良贷款款的行为为记录，具有一一定的资资信等级级。5、持有有人民银银行核发发的贷款款卡或农农户贷款款证。6、有贷贷款人认认可的切切实可行行的担保保措施。7、有一一定比例例的自有有资金。8、自愿愿接受贷贷款人的的

6、检查监监督，及及时上报报各种贷贷款人所所需资料料。二、贷款款的种类类和方式式贷款种类类：按期期限分为为短期贷贷款、中中期贷款款、长期期贷款；按类型型分为工工商业贷贷款、农农业经济济组织贷贷款、个个体农户户贷款、其他贷贷款。贷款方式式分为信信用贷款款、保证证贷款、抵押贷贷款、质质押贷款款。三、贷款款投向与与投量第六条 贷款款的投向向和投量量应充分分体现为为“三农”服务宗宗旨，根根据国家家产业政政策、当当地农村村经济发发展实际际合理确确定。第七条 严格格执行农农村公司司资产负负债比例例管理的的存贷款款比例、中长期期贷款比比例等规规定，合合理有效效营运资资金。第八条 科学学合理编编制信贷贷计划，对农

7、户户贷款实实行指导导性讨划划、对企企业（工工商、农农经、其其他）贷贷款实行行指令性性计划。第九条 严格格坚持“区别对对待、择择优扶持持”的原则则，建立立有效信信贷进入入和退出出机制，努力优优化信贷贷结构。第十条 发放放贷款要要坚持“小额、分散”的原则则，努力力扩大客客户数量量和服务务覆盖面面，为广广大农户户和小企企业提供供短期小小额贷款款服务。同一借借款人的的贷款余余额，不不得超过过小额贷贷款公司司资本净净额的55%。四、贷款款的期限限和利率率第十一条条 按按照市场场化的原原则进行行经营，自主确确定贷款款利率，但上限限不得超超过人民民银行公公布贷款款基准利利率的44倍，下下限不得得低于人人民银

8、行行公布贷贷款基准准利率的的0.99倍。具具体利率率的浮动动幅度、贷款期期限和贷贷款偿还还条款等等合同内内容，由由借贷双双方在公公平自愿愿的前提提下依法法协商确确定。五、贷款款的程序序贷款的操操作应按按照贷户户申请、贷前调调查、贷贷时审查查、会办办审批、签订合合同、立立据发放放、贷后后检查、到期催催收、按按期收回回、资料料归档的的程序办办理。公公司并按按信贷前前台和业业务前台台分开操操作相关关程序、要求办办理。1、贷前前的调查查。信贷贷业务部部相关人人员和信信贷负责责人必须须真实到到户、到到企调查查，主要要是对借借款人的的资信等等级以及及借款的的合法性性、安全全性、盈盈利性等等情况进进行调查查

9、，核实实抵押物物、质押押物、保保证人情情况。2、贷时时审查。公司信信贷管理理部门、信贷负负责人按按照信贷贷权限审审批贷款款，均必必须严格格审核其其贷款合合法性，安全性性、盈利利性、信信贷合同同文本规规范性，严格审审查调查查人员所所提供资资料的真真实性。严格柜柜面把关关审查。柜面经经办人员员要严格格审查借借款人，按照信信贷管理理规定所所必须提提供各种种借款资资料，要要严格审审查借款款人的真真实性，手续的的规范性性，贷款款使用的的准确性性。3、贷后后检查。每月检检查三分分之一以以上企业业，检查贷贷款的使使用有效效性，偿偿债能力力变化情情况，合合法、合合规的信信贷运作作情况。4、坚持持贷款回回复制度

10、度。企业业、自然然人短期期贷款申申请，必须须在2个个工作日日内给予予回复。5、贷款款审批。信贷业业务部必必须严格格执行公公司授权权授信的的管理规规定，分分级审批批及时登登记，公公司贷款款审批实实行执行行董事和和总经理理负责制制。6、签订订借款合合同。所所有贷款款必须签签订借款款合同。借款合合同应当当约定借借款种类类、借款款用途、金额、利率、借款期期限、还还款、结结息方式式、借贷贷双方的的权利、义务、违约责责任和双双方认为为需要约约定的其其他事项项。保证担保保贷款应应当由保保证人与与贷款人人签订保保证合同同。保证证人应当当具备保保证资格格和保证证能力，并承担担连带保保证责任任。抵、质押押担保贷贷

11、款应当当由抵押押人、出出质人与与贷款人人签订抵抵押合同同、质押押合同，需要办办理登记记的，应应依法办办理登记记；需要要办理止止付的，应依规规进行止止付登记记。抵押押、质押押物应当当符合担保法法中抵抵押物、质押物物条件，抵押、质押物物价值必必须足够够清偿贷贷款本息息。出质质人、抵抵押财产产共有人人均须到到场签约约。严格格执行先先办理借借款合同同，后登登记的操操作程序序。土地使用用权抵押押须经市市、区土土地管理理部门评评估并进进行抵押押登记，土地按按实际出出让价（指交国国土局部部分）的的90以内确确认，划划拔土地地按现行行市场出出让价格格的400以内内确认。土地使使用权和和地上附附着物应应同时抵抵

12、押并登登记。房产抵押押须经市市房产管管理部门门评估，并进行行抵押登登记，其其使用范范围内的的土地使使用权必必须同时时抵押，房产按按实际造造价折旧旧后净值值的500以内内确认。 设备原则则上仅限限通用设设备按购购进价折折旧后净净值的440以以内确认认，其他他设备一一律不得得抵押。存单、银银票质押押按票面面面值的的90以内确确认，封封仓、仓仓单质押押价值不不得少于于贷款余余额的22倍以上上确认。对于抵押押不足部部分应追追加落实实有经济济实力单单位担保保或联保保。所有有借款不不论是保保证、抵抵押都必必须追加加股东在在最高额额范围内内联保。7、贷款款归还。在贷款款到期前前3日，必须对对借款人人、出质质

13、人、担担保人发发出贷款款还本付付息催收收通知书书，并取取得相应应回执，对于出出现的高高风险贷贷款，要要及时向向公司报报告，上上下联动动保护债债权。8、公司司认为需需要公证证的合同同必须及及时到市市公证处处办理公公证。六、不良良信贷资资产及应应收息清清收管理理1、不良良信贷资资产及应应收息包包括逾期期、呆滞滞、呆账账、已核核销呆账账贷款和和待处理理抵债资资产。应应收息包包括表内内外（含含登记簿簿）应收收未收利利息。不不良贷款款应按标标准和程程序进行行认定，并按清清收管理理标准、措施组组织实施施。第二十九九条 当月发发生表内内息按责责任贷款款损失赔赔偿规定定对审批批人、责责任人实实施处罚罚。第三十

14、条条 公公司相应应建立健健全不良良贷款及及应收息息清收管管理监测测体系，设立相相应报表表和登记记簿、监监测台帐帐，反映映形成原原凶、清清收方案案、措施施及清收收到位等等相关变变动情况况。对当当年新划划转呆滞滞贷款，从划转转呆滞当当月开始始由信贷贷管理部部逐笔实实行责任任追究、个人单单证制度度。第三十一一条 公司健健全不良良贷款及及应收利利息清收收考核体体系，强强化清收收管理力力度，规规范清收收管理行行为，明明确清收收管理激激励标准准。贷款的保保全和清清偿第三十二二条 贷款人人应谨防防借款人人借企业业改制逃逃避债务务，悬空空信贷资资产或借借承包、租赁、分立、剥离等等途径逃逃避监督督或不履履行偿还

15、还贷款本本息责任任。第三十三三条 贷款人人应主动动参与借借款人企企业改制制、信贷贷债务重重组，并并要求借借款人落落实贷款款债务，同时将将有关情情况及时时上报公公司。第三十四四条 对实行行承包、租赁经经营的借借款人应应在承包包租赁合合同中明明确落实实原贷款款债务的的偿还责责任。第三十五五条 对实行行股份制制改造的的借款人人，原借借款债务务由改造造后的股股份公司司全部承承担，重重新签订订借款合合同；对对实行部部分股份份制改造造的借款款人，改改造后的的股份公公司按占占用借款款人的资资本或资资产的比比例承担担原借款款人的贷贷款债务务，抵押押资产优优先承担担债务。第三十六六条 对联营营、兼并并组成新新的

16、企业业法人的的借款人人，原贷贷款债务务应由新新的企业业法人承承担并重重新签订订借款合合同。第三十七七条 对分立立、剥离离的借款款人，应应在分立立、剥离离前清偿偿贷款债债务，或或提供相相应的担担保，或或按分立立、剥离离所占资资本或资资产比例例承担贷贷款债务务。第三十八八条 对产权权有偿转转让或申申请解散散的企业业，应在在产权转转让或解解散前落落实和清清偿贷款款债务。第三十九九条 对破产产的借款款人，应应依法参参与企业业财产的的清算及及债务的的处理，对已设设定财产产抵押、质押的的债权，公司行行优先受受偿权，无财产产担保的的贷款债债权按法法定程序序追究担担保单位位连带责责任，并并按比例例受偿。信贷风

17、险险的预警警管理第四十条条 坚坚持信贷贷风险监监测制度度。准确确测算每每笔贷款款的风险险度，每每月测算算贷款存存量风险险度，实实行企业业现金流流量的动动态监测测和建立立健全信信贷企动动态监测测台帐，反映信信贷企业业资产、负债变变动等情情况。第四十一一条 小额贷贷款公司司参照商商业银行行贷款55级分类类（商业银银行将贷贷款划分分为正常常、关注注、次级级、可疑疑和损失失五类，后三类类合称为为不良贷贷款。正常常：借款款人能够够履行合合同，没没有足够够理由怀怀疑贷款款本息不不能按时时足额偿偿还。关注注：尽管管借款人人目前有有能力偿偿还贷款款本息，但存在在一些可可能对偿偿还产生生不利影影响的因因素。次级

18、级：借款款人的还还款能力力出现明明显问题题，完全全依靠其其正常营营业收入入无法足足额偿还还贷款本本息，即即使执行行担保，也可能能会造成成一定损损失。可疑疑：借款款人无法法足额偿偿还贷款款本息，即使执执行担保保，也肯肯定要造造成较大大损失。损失失：在采采取所有有可能的的措施或或一切必必要的法法律程序序之后，本息仍仍然无法法收回，或只能能收回极极少部分分。）对对贷款进进行分类类时，要要以评估估借款人人的还款款能力为为核心，把借款款人的正正常营业业收入作作为贷款款的主要要还款来来源，贷贷款的担担保作为为次要还还款来源源。借款款人的还还款能力力包括借借款人现现金流量量、财务务状况、影响还还款能力力的非

19、财财务因素素等办法法，建立立审慎规规范的资资产分类类制度和和拨备制制度，准准确进行行资产分分类，确确保资产产损失准准备充足足率始终终保持在在1000%以上上，全面面覆盖风风险。第四十二二条 坚持按按月到企企 （户户）检查查制度。营业部部逐月及及时向业业务拓展展部报送送检查情情况报告告表，业业务拓展展部每月月对营业业部组抽抽查，并并对检查查和前期期检查中中发现的的问题提提出处理理意见和和追究相相关人员员责任，到时将将检查和和处理情情况向主主任审报报告 第四十三三条 信贷档档案管理理。必须须按企业业、农户户建档要要求分类类，分别别进行收收集、装装订、保保管完好好，规范范入档。第四十四四条 建立压压

20、降企业业和农户户的监测测台帐。双向监监测贷款款风险的的变化情情况，并并及时落落实好在在岗人员员的清收收责任，进一步步降低信信贷风险险。 第十一章章 贷款款管理的的特别规规定第四十五五条 借款人人有下列列情形之之一，不不得对其其发放贷贷款 l、不符符合国家家产业政政策的行行业、产产业。 2、国家家明文禁禁止的产产品项目目或违法法经营活活动的。 3、不符符合贷款款基本条条件的借借款人。4、借款款用作企企业注册册资本余余、股本本金。5、借款款用于财财政税费费，镇、村、组组公益性性支出。6、信贷贷企业体体制变更更等过程程中，未未清偿原原有贷款款债务或或未全部部落实原原有贷款款债务并并提供相相应担保保的

21、。 7、借款用用于入股股和投资资的。 8、借款用用于归还还贷款利利息及租租金的。 9、贷款用用于非申申请用途途的。 100、贷款款用于归归还借款款人其他他非生产产性正常常往来债债务的。第四十六六条 严禁下下列情形形发生(十个严严禁)： 1、严禁逆逆程序、越程序序发放贷贷款。 2、严禁发发放跨服服务区域域贷款。 3、严禁向向有贷款款的企业业法人发发放个体体贷款。 4、严禁发发放冒名名借名贷贷款。 5、严禁借借证借贷贷、垒大大户贷款款。 6、严禁发发放无责责任人或或责任人人不明确确的贷款款。 7、严禁超超授权放放款，化化整为零零贷款。 8、严禁服服务辖区区内两个个或两个个以上公公司(部部)对借借款

22、人发发放贷款款。9、严禁禁发放调调查不实实，手续续不全的的贷款。10、严严禁发放放应领贷贷款卡而而无的借借款人贷贷款(农农户指应应符合领领卡条款款而未领领卡的农农户)。 第十二二章 贷贷款的责责任管理理第四十七七条 信贷管管理实行行授权分分级管理理信贷审审查负责责制，并并相应建建立贷款款调查、审查和和决策等等责任人人制度。第四十八八条 建立信信贷人员员呆帐准准备金累累积制度度，累积积对象为为从事信信贷岗位位人员发发放的农农户贷款款、个体体工商户户贷款。按计算算机采集集的贷款款“责任人人代码所统计计的贷款款利息收收入金额额的1，以信信贷员分分别开立立专户计计息。利利息收入入金额由由公司微微机按季

23、季采集后后交业务务拓展部部计算，并经监监察审计计部、财财务会计计部复核核审查后后出账，由财务务部与业业务拓展展部建立立双帐套套管理。累积的的呆帐准准备金用用于抵算算在正常常程序下下发放的的贷款，由于不不可抗力力形成不不良贷款款的损失失赔偿责责任。第四十九九条 建立健健全信贷贷工作岗岗位责任任制，公公司需将将贷款管管理每个个环节的的管理责责任落实实到岗、到人，严格划划分其信信贷管理理环节内内控管理理机制的的各工种种的岗位位职责并并承担相相应的责责任。第五十条条 公公司分工工包片人人员、信信贷人员员担负调调查失误误，评估估失准按按期收缴缴本息的的责任；柜面经经办人员员负柜面面把关审审查不严严所造成

24、成损失的的连带赔赔偿责任任；主管管信贷员员、主任任负审查查、决策策失误的的责任：贷后检检查人员员负检查查失误、清收不不力的损损失赔偿偿连带责责任。上上报公司司审批贷贷款，业业务拓展展部负调调查失误误和评估估失准、按期收收回的责责任，信信贷管理理部负审审查失误误、监测测清收不不力责任任。第五十一一条 实行贷贷款损失失赔偿制制。按贷贷款调查查、审查查、审批批、会办办时的责责任确定定，调查查人(责责任人)、审查查人、审审批人分分别按规规定的比比例承担担损失赔赔偿责任任。因贷贷款调查查不实、贷款的的手续不不合规、不合法法等人为为因素形形成不良良贷款的的，追究究相应岗岗位及失失职的违违纪、失失职、渎渎职

25、责任任，自形形成不良良贷款之之曰起认认定赔偿偿责任。盘活、保全不不良贷款款按划线线管理前前的规定定执行。第五十二二条 建立信信贷岗位位人员离离职审计计监交制制度。信信贷人员员在：调调离岗位位时，公公司必须须对其在在任期间间所发放放贷款情情况进行行审计及及监交。由公司司业务拓拓展部、信贷管管理部、监察审审计部等等绢成成监交小小组会同同公按借借据和档档案清单单办理理交接手手续。接接收人如如有异议议并经监监：交小小组认可可的，可可暂不接接收，责责任人为为原责任任人；因因交接不不清形成成贷款款损失的的，交接接双方各各承担550的的损失；交接无无异议的的，接受受人承担担全额责责任。第十三章章 信贷贷登记

26、、咨询、安全管管理第五十三三条 公司在在办理贷贷款业务务时，应应查验借借款人的的贷款卡卡，并通通过银行行信贷登登记咨询询系统查查询借款款人贷款款卡的状状态和借借款人资资信情况况。不得得对持有有被暂停停、注销销贷款卡卡的借款款人发生生新的贷贷款业务务。 第五十四四条 公司所所办理的的信贷业业务，应应及时、完整地地在银行行信贷登登记咨询询系统相相关报表表中填列列有关要要素、数数据，呆呆账核销销时，应应注明“呆账核核销字字样，并并及时、准确上上报公司司信贷部部门。对中国人人民银行行规定须须登记的的其他事事项，公公司应及及时、完完整地在在企业大大事登记记表中填填列有关关要素、数据。第五十五五条 公司对

27、对所发生生信贷业业务的借借款人资资信查询询，必须须由借款款人提供供贷款卡卡、密码码：对已已发生信信贷业务务的借款款人的资资信查询询，可通通过借款款人的贷贷款卡编编码、组组织机构构代码或或名称进进行。第五十六六条 公司除除可查询询中国人人民银行行所发布布的公共共信息外外，只能能查询与与其发生生或申请请发生信信贷业务务关系的的借款人人的资信信情况。当所有有信贷业业务关系系解除后后，公司司不再具具有对该该借款人人资信情情况的查查询权。第五十七七条 公司通通过银行行信贷登登记咨询询系统查查询获取取的借款款人资信信情况，不得向向第三方方泄露。第五十八八条 信贷登登记咨询询系统的的系统管管理员和和操作员员

28、不得互互相兼职职，调离离岗位前前需在有有关部门门监督下下办理交交接手续续。第五十九九条 信贷登登记咨询询系统的的操作应应严格按按中国人人民银行行的有关关规定进进行。第六十条条 信信贷登记记咨询设设备的安安装、使使用应符符合同家家的有关关规定，定期进进行检查查、维护护。第六十一一条 信贷登登记咨询询系统的的数据备备份工作作须符合合同家有有关规定定。第十四章章 信贷贷人员的的管理第六十二二条 信贷人人员上岗岗必须由由公司直直接明确确，公司司所属部部门只有有建议权权，无信信贷人员员调整权权。见习习信贷员员、专职职组资金金客户经经理无贷贷款调查查、建议议权，仅仅有贷款款按期收收缴清收收权。实实行信贷贷

29、人员执执业准入入制。对对责任贷贷款累计计数额超超过255万未收收回的一一律不得得从事信信贷岗位位，作为为专职组组织资金金客户经经理处置置。对于于当年新新增个体体逾期责责任贷款款超过225万元元的信贷贷人员一一律转为为专职组组织资金金客户经经理，除除清收逾逾期贷款款外，不不得从事事贷款的的发放业业务。第六十三三条 实行信信贷主管管制。公公司营业业部设主主管信贷贷员一名名，行使使主管信信贷职权权。管信信贷员的的人选由由公司推推荐，经经公司业业务拓展展部、信信贷管理理部、人人力资源源部等部部门考察察审查，报公司司事会确确认后聘聘任，公公司相关关管理部部门负责责进行业业务指导导和监督督管理。主管信信贷

30、员南南接对公公刮负责责，同时时作为营营业部主主任的参参谋、助助手，参参与所在在单位业业务经营营的决策策和管理理，对信信贷管理理实施全全过程监监督，确确保信贷贷合规运运作、业业务发展展。 (一)、职责责l、认真真贯彻执执行商商业银行行法、担保保法、合同同法、贷款款通则等法律律法规及及其他有有关政策策；2、依据据公司的的信贷管管理制度度、办法法，规范范和监督督本单位位信贷运运，作行行为，努努力完成成本职工工作；3、遵循循信贷市市场需求求与营销销规则，大力营营销贷款款，提高高经营效效4、督促促本单位位信贷人人员按照照分工做做好各项项信贷报报表和有有关文字字材料的的上报工工作；5、协助助主任制制定全年

31、年信贷工工作计划划、岗位位责任制制、不良良贷款监监管清收收责任制制度、信信贷人员员学习制制度，并并负责制制度的执执行利考考核；6、按照照规范化化、制度度化、程程序化的的要求，抓好信信贷软件件资料的的立卷归归档工作作；7、建立立好各类类贷款户户经济档档案，并并按照信信贷“三查要求进进行管理理；8、对各各类贷款款的风险险防范负负有检查查及管理理责任。 9、负责责整理、登记凡凡经社务务会会办办研究的的贷款会会办记录录簿。(二)、职权l、对本本单位贷贷款是否否违反“十不准准、十个个严禁”的情况况进行：2、审查查本单位位各类贷贷款的清清收责任任是否明明确，保保证、抵抵(质)押手续续是否合合法、有有效；3

32、、在授授权范围围内审查查、批准准监督信信贷工作作全过程程并承担担责任；4、有权权拒绝办办理各类类违章违违纪贷款款，有权权直接向向公司反反映信贷贷管理情情况和所所发现的的问题，有权监监督贷款款会办审审批全过过程。（三）、报酬明确主管管信贷岗岗位报酬酬，是主主任或主主任助理理的享受受公司规规定考核核系数，其他人人员按主主管会计计岗位系系数执行行。主管管信贷员员的劳动动纪律，政治业业务学习习，工作作现实表表现，生生活作风风建设等等情况以以及相关关考核项项目由所所在单位位负责考考核分配配；主管管信贷员员职责履履行及工工作质量量考核由由公司业业务拓展展部、信信贷管理理部共同同负责按按月考核核、按季季兑现

33、，并按季季向公司司经理室室报告。 （四）、奖罚罚对工作认认真负责责，坚持持原则、钻研业业务、规规范执行行、廉洁洁奉公、在维护护信贷资资金安全全工作中中成绩显显著的主主管信贷贷员，由由公司给给予表彰彰奖励。 对对工作失失职的主主管信贷贷员，除除按公司司岗位考考核办法法予以处处罚外，当年不不得参加加职称评评聘、晋晋升晋级级和先进进个人评评选。情情节严重重的，公公司予以以调整岗岗位，并并根据具具体情况况追究责责任。第六十四四条 实行信信贷人员员术位淘淘汰制。岗位培培训、年年终考核核不及格格者或倒倒数第113名者者，取消消其任职职资格，调离信信贷岗位位。信贷贷岗位调调整必须须履行交交接手续续。信贷贷人

34、员在在岗期间间，如有有重大违违章违纪纪问题，可随时时进行调调整。分分工片内内当年到到期贷款款收回率率达不到到998者者，年终终不得评评为先进进个人。(一)财务会会计管理理制度第一条为加加强财务务管理，规范财财务工作作，促进进公司经经营业务务的发展展，提高高公司经经济效益益，根据据中华华人民共共和国会会计法、根据据国家其其他有关关财务管管理法规规制度和和公司章章程有关关规定，结合公公司实际际情况，特制定定本制度度。 第二条公司司会计核核算遵循循权责发发生制原原则。 第三条财务务管理的的基本任任务和方方法： （一一）筹集集资金和和有效使使用资金金，监督督资金正正常运行行，维护护资金安安全，努努力提

35、高高公司经经济效益益。 （二二）做好好财务管管理基础础工作，建立健健全财务务管理制制度，认认真做好好财务收收支的计计划、控控制、核核算、分分析和考考核工作作。 （三三）加强强财务核核算的管管理，以以提高会会计资讯讯的及时时性和准准确性。 （四四）监督督公司财财产的购购建、保保管和使使用，配配合综合合管理部部定期进进行财产产清查。 （五五）按期期编制各各类会计计报表和和财务说说明书，做好分分析、考考核工作作。 第四条财务务管理是是公司经经营管理理的一个个重要方方面，公公司财务务管理中中心对财财务管理理工作负负有组织织、实施施、检查查的责任任，财会会人员要要认真执执行会会计法，坚决决按财务务制度办

36、办事，并并严守公公司秘密密。 第五条加强强原始凭凭证管理理，做到到制度化化、规范范化。原原始凭证证是公司司发生的的每项经经营活动动不可缺缺少的书书面证明明，是会会计记录录的主要要依据。 第六条公司司应根据据审核无无误的原原始凭证证编制记记帐凭证证。记帐帐凭证的的内容必必须具备备：填制制凭证的的日期、凭证编编号、经经济业务务摘要、会计科科目、金金额、所所附原始始凭证张张数、填填制凭证证人员，复核人人员、会会计主管管人员签签名或盖盖章。收收款和付付款记帐帐凭证还还应当由由出纳人人员签名名或盖章章。 第七条健全全会计核核算，按按照国家家统一会会计制度度的规定定和会计计业务的的需要设设置会计计帐簿。会

37、计核核算应以以实际发发生的经经济业务务为依据据，按照照规定的的会计处处理方法法进行，保证会会计指标标的口径径一致，相互可可比和会会计处理理方法前前后相一一致。 第八条做好好会计审审核工作作，经办办财会人人员应认认真审核核每项业业务的合合法性、真实性性、手续续完整性性和资料料的准确确性。编编制会计计凭证、报表时时应经专专人复核核，重大大事项应应由财务务负责人人复核。 第九条会计计人员根根据不同同的帐务务内容采采用定期期对会计计帐簿记记录的有有关数位位与库存存实物、货币资资金、有有价证券券、往来来单位或或个人等等进行相相互核对对，保证证帐证相相符、帐帐实相符符、帐表表相符。 第十条建立立会计档档案

38、，包包括对会会计凭证证、会计计帐簿、会计报报表和其其他会计计资料都都应建立立档案，妥善保保管。按按会计计档案管管理办法法的规规定进行行保管和和销毁。 第十一条条会计计人员因因工作变变动或离离职，必必须将本本人所经经管的会会计工作作全部移移交给接接替人员员。会计计人员办办理交接接手续，必须有有监交人人负责监监交，交交接人员员及监交交人员应应分别在在交接清清单上签签字后，移交人人员方可可调离或或离职。 第十二条条资本本金是公公司经营营的核心心资本，必须加加强资本本金管理理。公司司筹集的的资本金金必须聘聘请中国国注册会会计师验验资，根根据验资资报告向向投资者者开具出出资证明明，并据据此入帐帐。 第十

39、三条条经公公司董事事会提议议，股东东会批准准，可以以按章程程规定增增加资本本。财务务部门应应及时调调整实收收资本。 第十四条条公司司股东之之间可相相互转让让其全部部或部分分出资，股东应应按公司司章程规规定，向向股东以以外的人人转让出出资和购购买其他他股东转转让的出出资。财财务部门门应据实实调整。 第十五条条公司司以负债债形式筹筹集资金金，须努努力降低低筹资成成本，同同时应按按月计提提利息支支出，并并计入成成本。 第十六条条加强应付付帐款和和其他应应付款的的管理，及时核核对余额额，保证证负债的的真实性性和准确确性。凡凡一年以以上应付付而未付付的款项项应查找找原因，对确实实无法付付出的应应付款项项

40、报公司司总经理理批准后后处理。 第十七条条公司司对外担担保业务务，按公公司规定定的审批批程式报报批后，由财务务管理中中心登记记后才能能正式对对外签发发，财务务管理中中心据此此纳入公公司或有有负债管管理，在在担保期期满后及及时督促促有关业业务部门门撤销担担保。 第十八条条现金金的管理理：严格格执行人人民银行行颁布的的现金金管理暂暂行条例例，根根据本公公司实际际需要，合理核核实现金金的库存存限额，超出限限额部分分要及时时送存银银行。 第十九条条严禁禁白条抵抵库和任任意挪用用现金，出纳人人员必须须每日结结出现金金日记帐帐的帐面面余额，并与库库存现金金相核对对，发现现不符要要及时查查明原因因。财务务管

41、理中中心经理理对库存存现金进进行定期期或不定定期检查查，以保保证现金金的安全全和完整整。公司司的一切切现金收收付都必必须有合合法的原原始凭证证。 第二十条条银行行存款的的管理：加强对对银行帐帐户及其其他帐户户的保密密工作，非因业业务需要要不准外外泄，银银行帐户户印签实实行分管管、并用用制，不不得一人人统一保保管使用用。严禁禁在任何何空白合合同上加加盖银行行帐户印印签。 第二十一一条出纳纳人员要要随时掌掌握银行行存款余余额，不不准签发发空头支支票，不不准将银银行帐户户出借给给任何单单位和个个人办理理结算或或套取现现金。在在每月末末要做好好与银行行的对帐帐工作，并编制制银行存存款余额额调节表表，对

42、未未达帐项项进行分分析，查查找原因因，并报报财务部部门负责责人。 第二十二二条应收收帐款的的管理：对应收收帐款，每季末末做一次次帐龄和和清收情情况的分分析，并并报有关关领导和和分管业业务部门门，督促促业务部部门积极极催收，避免形形成坏帐帐。 第二十三三条其他他应收款款的管理理：应按按户分页页记帐，要严格格个人借借款审批批程式，借款的的审批程程式是：借款人人部门负负责人财务负负责人总经理理。借用用现金，必须用用于现金金结算范范围内的的各种费费用专案案的支付付。 第二十四四条短期期投资的的管理：短期投投资是指指一年内内能够并并准备变变现的投投资，短短期投资资必须在在公司授授权范围围内进行行，按现现

43、行财务务制度规规定记帐帐、核算算收入成成本和损损益。 第二十五五条长期期投资的的管理，长期投投资是指指不准备备在一年年内变现现的投资资，分为为股权投投资和债债权投资资。公司司进行长长期投资资应认真真做好可可行性分分析和认认证，按按公司审审批许可可权的规规定批准准后，由由财务管管理中心心办理入入帐手续续。公司司对被投投资单位位元没有有实际控控制权的的长期投投资采用用成本法法核算；拥有实实际控制制权的，长期投投资采用用权益法法核算。 第二十六六条固定定资产的的管理：有下列列情况之之一的资资产应纳纳入固定定资产进进行核算算：使用期期限在一一年以上上的房屋屋、建筑筑物、机机器、机机械、运运输工具具和其

44、他他与经营营有关的的设备器器具、工工具等；不属于于经营主主要设备备的物品品，单位位价值在在20000元以以上，并并且使用用期限超超过2年年的。 第二十七七条固定定资产要要做到有有帐、有有卡，帐帐实相符符。财务务部负责责固定资资产的价价值核算算与管理理，综合合管理部部负责实实物的记记录、保保管和卡卡片登记记工作，财务部部应建立立固定资资产明细细账。 第二十八八条固定定资产的的购置和和调入均均按实际际成本入入帐，固固定资产产折旧采采用直线线法分类类计提，分类折折旧年限限为： 1房屋、建筑物物，为220年； 2飞机、火车、轮船、机器、机械和和其他生生产设备备，为110年； 3与生产产经营活活动有关关

45、的器具具、工具具、家具具等，为为5年； 4飞机、火车、轮船以以外的运运输工具具，为44年； 5电子设设备，为为3年。 第二十九九条已经经提足折折旧、继继续使用用的固定定资产不不再提取取折旧，提前报报废的固固定资产产，不再再补提折折旧。当当月增加加的固定定资产，当月不不提折旧旧，当月月减少的的固定资资产，当当月照提提折旧。 第三十条条对固固定资产产和其他他资产要要进行定定期盘点点，每年年末由综综合管理理部负责责盘点一一次，盘盘点中发发现短缺缺或盈余余，应及及时查明明原因，并编制制盘盈盘盘亏表，报财务务部审核核后，经经总经理理批准后后进行帐帐务处理理。 第三十一一条无形形资产指指被公司司长期使使用

46、而没没有实物物形态的的资产，包括：专利权权、土地地使用权权、商誉誉等。无无形资产产按实际际成本入入帐，在在受益期期内或有有效期内内按不短短于100年的期期限摊销销。 第三十二二条递延延资产是是不能全全部计入入当期损损益，需需要在以以后年度度内分期期摊销的的各项费费用，包包括开办办费，租租入固定定资产的的改良支支出和摊摊销期限限超过一一年，金金额较大大的修理理费支出出。开办办费自营营业之日日起，分分期摊入入成本。分摊期期不短于于5年，以经营营租入的的固定资资产改良良支出，在有效效租赁期期内分期期摊销。 第三十三三条公司司的营业业收入包包括手续续费收入入、其他他营业收收入等。营业收收入要严严格按照

47、照权责发发生制原原则确认认，并认认真核实实、正确确反映，以保证证公司损损益的真真实性。 第三十四四条营业业收入要要按照规规定列入入相关的的收入专专案，不不得截留留到帐外外或作其其他处理理。 第三十五五条公司司在业务务经营活活动中发发生的与与业务有有关的支支出，按按规定计计入成本本费用。成本费费用是管管理公司司经济效效益的重重要内容容。控制制好成本本费用，对堵塞塞管理漏漏洞、提提高公司司经济效效益具有有重要作作用。 第三十六六条成本本费用开开支范围围包括：利息支支出、营营业费用用、其他他营业支支出等。 （一一）利息息支出：指支付付以负债债形式筹筹集的资资金成本本支出。 （二二）营业业费用包包括：

48、职职工工资资、职工工福利费费、医药药费、职职工教育育经费、工会经经费、住住房公积积金、保保险费、固定资资产折旧旧费、摊摊销费、修理费费、管理理费、通通讯费、交通费费、招待待费、差差旅费、车辆使使用费、报刊费费、会议议费、办办公费、劳务费费、董事事会费、奖励费费、各种种准备金金等其他他费用。 （三三）固定定资产折折旧费：指公司司根据固固定资产产原值和和国家规规定的固固定资产产分类折折旧率计计算摊销销的费用用。 （四四）摊销销费：指指递延资资产的摊摊销费用用，分摊摊期不短短于5年年。 （五五）各种种准备金金：各种种准备金金包括投投资风险险准备金金和坏帐帐准备金金。投资资风险准准备金按按年末长长期投

49、资资余额的的1%实实行差额额提取，坏帐准准备金按按年末应应收账款款余额的的1%提提取。 （六六）管理理费用包包括：物物业管理理费、水水电费、职工工工作餐费费、取暖暖降温费费、全勤勤奖励费费等其他他费用。 第三十七七条职工工福利费费按工资资总额114%计计提，工工会经费费按工资资总额22%计提提，教育育经费按按工资总总额3%计提。 第三十八八条加强强对费用用的总额额控制，严格制制定各项项费用的的开支标标准和审审批许可可权，财财务人员员应认真真审核有有关支出出凭证，未经领领导签字字或审批批手续不不全的，不予报报销，对对违反有有关制度度规定的的行为应应及时向向领导反反映。 第三十九九条公司司各项成成

50、本费用用由财务务管理中中心负责责管理和和核算，费用支支出的管管理实行行预算控控制，财财务管理理中心要要定期进进行成本本费用检检查、分分析、制制定降低低成本的的措施。 第四十条条公司司营业利利润营营业收入入- 营营业税金金及附加加 -营营业支出出 利润润总额营业利利润投投资收益益营业业外收入入- 营营业外支支出 （一一）投资资收益包包括对外外投资分分得的利利润、股股利等。 （二二）营业业外收入入是指与与公司业业务经营营无直接接关系的的各项收收入，具具体包括括：固定定资产盘盘盈、处处理固定定资产净净收益、教育费费附加返返还款、罚没收收入、罚罚款收入入，确实实无法支支付而按按规定程程式经批批准的应应

51、付款项项等。 （三三）营业业外支出出是指与与公司业业务经营营无直接接关系的的各项支支出，具具体包括括：固定定资产盘盘亏和毁毁损报废废净损失失、非常常损失、公益救救济性捐捐赠、赔赔偿金、违约金金等。 第四十一一条公司司利润总总额按国国家有关关规定作作相应调调整后，依照缴缴纳所得得税，缴缴纳所得得税后的的利润，按以下下顺序分分配： （一一）被没没收的财财物损失失，支付付各项税税收的滞滞纳金和和罚款； （二二）弥补补公司以以前年度度亏损； （三三）提取取法定盈盈余公积积金，法法定盈余余公积金金按照税税后利润润扣除前前两项后后的100提取取，盈余余公积金金已达注注册资本本的500时不不再提取取。 （四

52、四）提取取公积金金、公益益金按税税后利润润的5计提，主要用用于公司司的职工工集体福福利支出出。 （五五）向投投资者分分配利润润，根据据股东会会决议，向投资资者分配配利润。 第四十二二条财务务报表分分月报和和年报，月报财财务报表表包括资资产负债债表、损损益表。年度财财务报表表包括资资产负债债表、损损益表、现金流流量表、营业费费用明细细表、利利润分配配表。公公司财务务月报表表应于次次月155日内完完成，年年度财务务会计报报告应于于次年990日内内制作，必要时时聘请会会计师事事务所进进行审计计。 第四十三三条年末末还应报报送财务务情况说说明书。财务情情况说明明书主要要内容包包括： （一一）业务务、经营营情况，利润实实现情况况，资金金增减及及周转情情况，财财务收支支情况等等。 （二二）财务务会计方方法变动动情况及及原因，对本期期或下期期财务状状况变动动有重大大影响的的事项；资产负负债表制制表日至至报出期期之间发发生的对对公司财财务状况况有重大大影响的的事项；以及为为正确理理解财务务报