上海XX家用电器有限公司 商品报废审批流程DOC 5

1、上海永乐家用电器有限公司 （一类） 签发人：陈晓商品报废废审批流流程一、商品品报废的的定义：商品报废废，是指指对在流流转过程程发生的的破损，短缺质质次，超超保修期期而不能能退货且且无法折折价销售售的商品品进行报报废销账账处理。由于家家电行业业的特殊殊性质，其中，对于报报废商品品需鉴定定为多次次返修、无维修修价值以以及由于于供应商商清场或或破产导导致售后后服务脱脱节从而而使该商商品无法法销售的的库存商商品，三三者必须须同时具具备才能能进行报报废处理理。若与与供应商商存在合合同可由由供应商商调换或或理陪商商品不应应包含在在报废商商品中。二、商品品报废处处理流程程：因发生质质次、外外观破损损、售后后

2、服务脱脱节而无无法进行行销售的的商品且且供应商商不对此此商品进进行调换换或理赔赔，则需需要对商商品进行行报损及及处理。原则上上，每季季度第一一个月的的号到到号号之间进进行上报报。当季季度报废废商品当当季度上上报，不不得发生生跨季度度报损情情况。具具体处理理流程以以下：注：一次性报废金额在五万元以下的，由分公司总经理审核后财务方可进行损益调整并报营销中心备案。一次性报废金额在五万元以上的，必须上报营销中心、财务中心审核交总裁审批后方可进行损益调整。产生商品发生质次、外观破损、长期滞销。仓库填写库存商品报废单并注明原因物流经理对此单进行审核并交业务部具体品类业务员确认确定商品进货价格、报废机处理意

3、见业务经理落实责任人，确定相关人员的责任。质检部门检验并出具相应质检报告可进行低价或促销销售商品商品无法进行销售但零件或剩余部分可以参与售后服务商品移入坏机库备查经由业务部会同质检部门定价，确定其产品销售价格并通报分公司总经理、财务经理签字确认。经由业务部报知分公司总经理、财务经理签字确认并将所有报废机送至相应品类售后服务部备用报经分公司总经理、财务经理签字确认并由业务部会同财务部、质检部估计此商品残值库存商品报废单及商品质量检查报告汇同各相关部门主管级以上人员签字交由各分公司财务部存货管理员进行帐务调整。原则上当季度报废商品需在当季度进入报废流程。无法进行销售或参与售后服务的商品注：一次性报

4、废金额在五万元以下的，由分公司总经理审核后财务方可进行损益调整并报营销中心备案。一次性报废金额在五万元以上的，必须上报营销中心、财务中心审核交总裁审批后方可进行损益调整。在商品报报废过程程中需由由财务部部存货管管理员进进行全程程监督，所有报报废过程程中的单单据必须须全部汇汇总交由由存货管管理员保保管，库存商商品报废废单必必须全部部填写清清楚，不不得有任任何形式式的遗漏漏或缺损损。对于于大于五五万元以以上的商商品，需需在分公公司总经经理签字字以后上上交财务务中心交交由总裁裁签字方方可进入入下一步步流程。五万元元以上商商品，原原则上报报由中心心存货管管理专员员专项监监督，所所有报废废商品必必须上报

5、报营销中中心备案案。三、商品品报废具具体处理理办法详详解：1、对于于可以进进行进一一步销售售的商品品，业务务部会同同质检部部所确定定销售价价格必须须报由分分公司财财务经理理签字确确认价格格的合理理性和可可行性。在对外外销售时时，必须须严格注注明商品品情况，不得发发生以次次冲好的的情况发发生，且且折价销销售所需需各项费费用需上上报分公公司总经经理审批批签字确确认。【可进一一步销售售的商品品不可报报废，可可视同样样机折价价销售，财务不不得做报报废处理理】2、对于于无法进进行销售售，但可可以拆零零使用的的商品，需要由由业务部部会通质质检部对对各项拆拆零费用用及零件件价格进进行估算算并交由由分公司司财

6、务部部确认。对于无无法使用用的部分分零件，应由业业务部会会同相应应财务人人员确定定其净残残值并交交由分公公司财务务经理、总经理理签字确确认，不不得随意意处置无无法使用用的部分分。3、对于于完全报报废的商商品，报报经分公公司总经经理、财财务经理理签字确确认并由由业务部部会同质质检部及及相应财财务人员员估计此此商品残残值，报报废商品品价值计计入当季季度损益益。以上后二二种商品品报废情情况处理理，所有有单据最最后都必必须交由由库存管管理员进进行相应应帐务调调整。四、流程程中各单单据填制制办法：1、报废废单据：1）库存存商品报报废单（以下简简称“报废单单”）：由由各部门门合作完完成，供供应商、商品II

7、D、货货品名称称、报废废数量、报废原原因由仓仓库填写写，进货货成本由由财务商商品管理理员填写写，净残残值由业业务员填填写，其其余部分分依据流流程由各各职能经经理或部部门合作作完成。2）报废废单背后后必须贴贴有质检检部门的的质检单单、该批批货物原原订货单单、仓库库对于报报废商品品的情况况说明、如有责责任人必必须附上上责任人人处理意意见及办办法。若若低价或或折价销销售需填填写完整整的销售售金额及及具体销销售办法法；交各各售后服服务部的的零件需需有具体体零件的的签收单单作为附附件。报报废单填填制完成成后交库库存管理理员签字字并保存存以备做做帐务调调整及处处理。3）单据据必须保保证所有有附件完完好无损

8、损，最后后必须保保证原件件由财务务部库存存管理员员留存保保管以备备日后检检查，其其他各职职能部门门保留复复印件备备查，库库存管理理员必须须对全部部流程进进行必要要的监督督和管理理。 库存商商品报废废单流转转流程联 次第一步流流程第二步流流程第一联：白，存存根联仓管填写写-业业务部(其余三三联)仓库 留留存第二联：红，财财务联业务部-质检检部门-业务务部业务部-财务务部库存存管理员员留存第三联：绿，备备查联业务部-质检检部门-业务务部业务部-财务务部库存存管理员员-审审监委第四联：黄，业业务联业务部-质检检部门质检部门门-业业务员留留存(此页无无正文)上海永乐乐家用电电器有限限公司二四四年六月月二十六六日呈 报：审审计监察察委员会会主任、总裁、副总裁裁抄 送：总总裁办、审计监监察室、总部各各职能中中心、行行政部、各区域域、各分分公司总总经理、各分公公司人事事行政部部传阅/达达范围：财务管管理中心心传达至至部门全全体员工工、各分分公司财财务部、营销部部、物流流部达至至部门全全体员工工并下发发门店，门店传传阅至门门店经理理、财务务主管、收银财务管理理中心印印发 共印份库存商品品报废单单 申请部门门： 申申请人： 申请请日期： 年 月月 日供应商名名称商品IDD货品名称称报废数量量进货成本本报废原因因净残值业务员处理意