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文档简介

1、现金报销制度9/8/20221现金报销包括哪些？日常费用电话费交通费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费培训费资料费9/8/20222出纳、制单、记账、财务经理9/8/20223注 意 事 项9/8/202259/8/20226案例：差旅费报销公司销售部小吴到上海出差4天（5.65.9）出差开支包括：交通费、住宿费、伙食补助费以及各种杂费涉及人员人员：销售部员工小吴、销售部主管、财务部出纳、财务部会计9/8/202279/8/20228姓 名部 门职 位出差事由付款方式现付 支票 汇款序号起止日期起止地点天数交通费用交通方式金 额1234户名：小 计补助标准元天补助金额元总经理批准合计借支大写

2、 万 仟 佰 拾 元整 ￥ 元差旅费借支单制单日期 ： 年 月 日 付款日期： 年 月 日 付款序号：第 号部门审核： 财务审核： 出纳： 收款人：9/8/202210人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下公司高层实报实销（含副总经理）公司中层400450400350300普通员工300350300250200（每人每天）注：出差住宿费在规定的限额内凭据报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分自理。特殊情况需经主管财务工作的副总或其委托人签字批准。实际住宿费未达到规定限额标准的，按二者差额的50给予出差者奖励。（无住宿收据的，一律不报销住宿费）住宿费用规定9/8/202212杂费：其他杂费包括

3、出差地市内交通费、邮寄费、电话费等，控制在人均每天30元以内，凭票据报销注：电话费应出具电信部门打印的话费清单；邮寄费需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。其它9/8/202214出差后报销1、出差结束后，须在三天内填写差旅费报销单；同时应在出差人员报销附件上注明出差行程及住宿宾馆的地址与电话，否则不予报销；报销应提供国家正式发票，并且应有明细项目。3、粘贴票据时，票据应正面对着差旅费报销单的背面，同时应在差旅费报销单左面进行票据粘贴2、超出报销标准的部分由出差人员自行承担。9/8/202215工作部门出差事由附单据张姓名出发到达回公司日期出差补助交通费住宿费伙食费杂费日期地点日期地点

4、天数标准金额合 计总计金额（大写） ￥：报销人： 部门主管： 审核： 单位负责人：差 旅 费 报 销 单 年 月 日报9/8/202216出差目的 地途中经过城 市日期出差进程描述补贴备注出差人员报销附件9/8/202217会计人员作如下分录：小吴出差预借差旅费用1500元时， 借：其他应收款小吴 1500 贷：库存现金 1500报销时，可报销金额1451，将剩余的49元交还给财会部门， 借：管理费用差旅费 1451 库存现金： 49 贷：其他应收款小吴 15009/8/202218借： 销售费用通讯费 100 贷： 库存现金 100会计分录9/8/2022209/8/202221借： 管理费用办公费 500 贷： 库存

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