项目贷款调查报告模板

1、PAGE PAGE 30第 PAGE 30 页 共 NUMPAGES 30 页银行/联社支行关于公司申请万元项目贷款的调查报告声明与保保证我们对授授信申请请人进行行了调查查，遵循循客观性性原则完完成了本本报告的的撰写，我们对对调查报报告及附附表所陈陈述事实实和数据据的真实实性承担担责任。申报单位位：调 查 人： A角 B角 调查日期期：目 录录调查人申申明第一章 借款申申请人基基本情况况调查一、借款款申请人人的基本本情况二、借款款申请人人财务状状况分析析三、借款款申请人人经营情况况第二章 项目建建设概况况一、项目目建设必必要性二、项目目基本情情况三、项目目建设合合法性四、项目目建设条条件评价价

2、五、工艺艺技术条条件评价价六、环境境保护七、项目目进展情情况第三章 项目目市场分分析一、供求求分析二、产品品竞争力力分析第四章 投资资估算和和筹资评评估一、项目目总投资资二、项目目资金来来源第五章 项目目财务评评估一、项目目评估取取值依据据二、项目目财务指指标三、不确确定性分分析第六章 项目目贷款担担保分析析一、抵押押担保二、其他他担保第七章 风险与与收益分分析一、银行行收益分分析二、主要要风险三、风险险控制方方案第八章 调查结结论第一章 借款申请请人基本本情况调调查一、借款款申请人人概况（一）借借款申请请人基本本情况1、基本本情况。主要介介绍借款款申请人人成立时时间、注注册资本本、注册册地址

3、、法人代代表、经经营范围围，并以以叙述申申请人相相关证照照（营业业执照、组织机机构代码码证、税税务登记记证、贷款款卡等）的取得得情况和和有效性性（是否否按规定定办理年年审）。2、申请请人发展展沿革。主要介介绍申请请人自成成立以来来重大发发展变化化。包括括资产规规模的扩扩大、经经营范围围拓展以以及结算算方式的的完善和和风险防防控能力力的提升升等情况况。3、借款款申请人人的组织织管理架架构。主主要介绍绍借款申申请人组组织管理理机构设设置情况况以及相相互之间间的权属属关系，并根据据业务素素质或知知识结构构简要介介绍申请请人员工工组成情情况。4、申请请人的股股权架构构。详细细介绍申申请人股股东和注注册

4、资金金变更情情况，现现有股权权组成情情况即申申请人由由哪些自自然人或或法人投投资注册册成立（通过查查看企业业提供的的公司章章程、验资报报告，必必要是查查看工商商部门股股东信息息查询资资料），需详细细注明该该股东名名称、经经营地址址、经营营范围、注册资资本，简简要说明明财务状状况；属个人人股东的的，需详详细注明明该股东东姓名、年龄、性别、学历、家庭资资产负债债等情况况。（二）借借款申请请人高管管及实际际控制人人员概况况。主要要介绍借借款申请请人法人人代表、总经理理、财务务总监以以及实际际控制人人（注意意：法人人代表不不一定就就是企业业实际控控制人）；等高高管人员员的简历历和管理理能力及及经验。（

5、三）借借款申请请人信用用和授信信情况1、信用用状况。主要介介绍借款款申请人人及高管管人员征征信报告告中所反反映的诚诚信状况况（指是是否存在在逾期记记录和其其他不良良记录）以及在在调查了了解中所所掌握的的纳税、民间借借贷、货货款支付付等关于于诚信方方面的情情况，综综合评价价申请人人的诚信信状况。2、授信信状况。主要介介绍借款款申请人人在他行行和我行行已授信信状况和和授信使使用情况况。（四）关关联人情情况：主主要介绍绍对借款款申请人人经营决决策和管管理有影影响或影影响较大大关联人人基本情情况、股股权情况况、法人人代表、经营概概况以及及对借款款申请人人的影响响程度进进行调查查和分析析。二、借款款申请

6、人人财务状状况分析析（全面的的财务分分析是建建立在充充分收集集申请人人连续三三年以上上的会计计报表的的基础上上的，会会计报表表应包括括资产负负债表、损益表表、现金金流量表表以及有有关附表表；财务务报表附附注；注注册会计计师查账账正报告告以及其其他资料料）（一）财财务报表表的真实实性分析析（是否否通过审审计，可可信度高高低）该企业提提供了、年度度会计报报表，以以上报表表由会计师师事务所所审计，审计认认定该企企业财务务报表已已按照企企业会计计准则和和企业业会计制制度的的规定编编制，在在所有重重大方面面公允反反映了改改公司的的财务状状况，经经营成果果和现金金流量。财务报报表的可可信度较较高。（若借款

7、款申请人人没有提提供审计计报表，本段内内容可酌酌情考虑虑删除）（二）近近三年财财务报表表简表（资产负负债表、损益表表、现金金流量表表及附注注）项 目目申请前一一个月申请前一一年申请前两两年总量指标标资产总额额：流动资产产：货币资金金待摊费用用应收账款款其他应收收款存货长期投资资固定资产产无形资产产负债总额额：流动负债债：短期借款款其他应付付款应付账款款长期负债债所有者权权益主营业务务收入利润总额额现金流量量指标经营活动动现金净净流量投资活动动现金净净流量筹资活动动现金净净流量现金净流流量偿债能力力指标资产负债债率流动比率率速动比率率经营能力力应收账款款周转次次数存货周转转次数盈利能力力销售利润

8、润率利息保障障倍数（在分析析当中，要根据据调查情情况掌握握财务数数据的真真实情况况。财务务分析不不只是有有关数据据的简单单计算和和比较，更多的的需要分分析财务务数据形形成的原原因和未未来变化化趋势。不必过过于关注注某一时时点的财财务数字字，而应应关注某某一时间间段有关关数据的的变化情情况。在在分析中中还应当当注意通通货膨胀胀对企业业销售情情况的影影响，一一般情况况当年的的通货膨膨胀率高高于企业业销售增增长率，其销售售额的增增长很有有可能是是由通货货膨胀造造成的。因此在在分析中中我们要要灵活运运用各项项数据和和分析方方法）（三）偿偿债能力力分析。在充分分调查，核实相相关数据据的前提提下，对对申请

9、人人三年来来长期偿偿债能力力（包括括资产负负债率、产权比比率、利利息保障障倍数）、短期期偿债能能力（流流动比率率、速动动比率、现金比比率）增增减变化化进行测测算，并并根据申申请人的的经营特特点进行行客观分分析。（相关数数据可列列表）长期偿债债能力指指标主要要有一下下几种，可根据据需要选选用：1.资产产负债率率=负债债总额/资产总总额，该该指标反反映资产产对债权权人权益益的保障障程度，对债务务人而言言，数值值越低风风险越小小，一般般应低于于70%；2、负债债与所有有者权益益比率=负债总总额/所所有者权权益总额额，该指指标反映映所有者者权益对对债权人人权益的的保障程程度。比比率越低低，表明明申请人

10、人的长期期偿债能能力越强强。但不不宜过低低，过低低则表明明申请人人发挥负负债的财财务杠杆杆作用能能力不强强，影响响企业盈盈利；3、利息息保障倍倍数=(利润总总额+利利息费用用)/利利息费用用，该指指标反映映申请人人偿付利利息的能能力。倍倍数越高高，说明明其支付付利息费费用的能能力越强强，一般般应高于于1.短期偿债债能力指指标主要要有一下下几种，可根据据需要选选用：1、流动动比例=流动资资产/流流动负债债，该指指标反映映每元流流动负债债有多少少流动资资产作为为还款保保证。比比率越高高说明申申请人拥拥有较高高的营运运资金可可用于抵抵偿短期期负债，其可变变现资产产金额大大，债权权人遭受受损失的的风险

11、小小。但比比率过高高则显示示申请人人流动资资产占用用过多，影响资资产使用用效率和和盈利能能力，还还可能是是应收账账款和存存活过多多。在分分析中要要注意流流动资产产结构、周转情情况以及及季节性性生产与与融资和和现金流流量的的的匹配情情况，不不用行业业的流动动比率差差异性较较大。一一般情况况下至少少保持在在1-11.5之之间才表表示企业业具有较较强的短短期偿债债能力，但有很很多运作作良好的的企业，如电力力企业，流动比比率虽远远低于11-1.5，其其基本都都具有较较好的还还款能力力。因此此分析中中要避免免单凭经经验对所所有行业业不加区区别。2、速动动比率=速动资资产（流流动资产产-存货货-预付付账款

12、-代摊费费用）/流动负负债，该该指标一一般作为为流动比比率的辅辅助指标标，反映映流动资资产中易易于变现现的资产产对短期期债务的的保障程程度，但但其未考考虑应收收账款的的可回收收性和期期限，在在分析中中可结合合分析应应收账款款的帐户户分布和和账龄结结构。该该比率一一般以11为宜，过高则则说明申申请人拥拥有过多多的速动动资产，可能失失去一些些有利的的投资或或盈利机机会；偏偏低则说说明申请请人短期期偿债能能力存在在问题；3、营运运资金=流动资资产-流流动负债债，一般般来说，营运资资金越多多，对申申请人短短期和长长期资产产支持越越大，应应注意该该指标的的多少需需与销售售额、总总资产或或其他变变量结合合

13、起来综综合评价价才更具具实际意意义。在进行短短期偿债债能力分分析是，除观察察相关比比率和现现金流量量的变化化外，还还应对不不同会计计期间流流动资产产、速动动资产和和流动负负债的变变化情况况进行对对比分析析，防止止申请人人弄虚作作假。（四）盈盈利能力力分析。根据相相关数据据测算盈盈利指标标（主营营业务利利润率、资产净净利润率率等）的的增减变变化，结结合资产产负债变变动情况况和经营营特点进进行分析析。它可可以帮助助调查人人员全面面深刻地地分析财财务报表表上相关关项目之之间的关关系。主主要有一一下指标标，可根根据实际际情况选选用：1、销售售利润率率（毛利利润率）=主营营业务利利润/主主营业务务收入净

14、净额，该该指标主主要分析析企业产产品销售售成本控控制情况况，比率率越高，表明取取得同样样的产品品销售收收入的产产品销售售成本越越低，销销售利润润越高。但有时时上升可可能是通通货膨胀胀带来的的，分析析是需注注意。该该比率下下降可能能反映申申请人销销货方面面的困难难、生产产上的无无效率和和存货的的囤积，分析中中要对相相关项目目进行综综合；2、营业业利润率率=营业业利润/主营业业务收入入净额，该指标标反映申申请人营营业利润润占销售售收入净净额的比比重，营营业利润润越高，说明申申请人营营业活动动的盈利利水平越越高。相相对于销销售利润润率，该该指标侧侧重于反反映申请请人费用用控制能能力；3、净利利润率=

15、净利润润/主营营业务收收入净额额，该指指标越大大，表明明每元产产品销售售收入净净额所取取得的净净利润越越多；4、成本本费用利利润率=利润总总额/成成本费用用总额（产品销销售成本本+产品品销售费费用+管管理费用用+财务务费用），该指指标反映映每元成成本费用用支出所所能带来来的利润润总额，比率越越大，说说明同样样的成本本费用能能取得更更多的利利润。（五）营营运能力力分析。营运能能力是指指通过申申请人资资产周转转速度所所反映出出的其资资产运用用能力。它不仅仅能反映映资产管管理水平平和资产产配置组组合能力力，而且且影响着着申请人人的偿债债能力和和盈利能能力。主主要有以以下指标标：1、总资资产周转转率=

16、主主营业务务收入净净额/资资产平均均余额，该指标标用来分分析申请请人全部部资产的的使用效效率。比比率越高高，说明明申请人人资产经经营效率率越好，取得的的收入越越高，管管理能力力越强。2、应收收账款周周转率=赊销收收入净额额（一般般以主营营业务收收入净额额代替）/应收收账款平平均余额额（包含含应收账账款和应应收票据据，但已已贴现的的应收票票据不包包括在应应收账款款平均余余额内），该指指标反映映申请人人应收账账款的周周转速度度。周转转率越高高说明申申请人应应收账款款的回收收速度越越快，流流动性越越好，有有助于提提高申请请人的短短期偿债债能力，在分析析中要注注重查看看应收账账款是否否过于几几种于某某

17、个客户户，或账账龄达到到1200天以上上，出现现这两种种情况，都说明明应收账账款收回回风险大大；3、存货货周转率率=主营营业务成成本/存存货平均均余额，该指标标反映申申请人的的经营效效率。存存货周转转率越高高，说明明存货从从资金投投入到销销售收回回的时间间越短。在营业业利润率率相同的的条件下下，存货货周转率率越高，获取的的利润越越多。过过快的存存货周转转率，也也可能说说明申请请人没有有足够的的存货可可供耗用用或销售售，从而而失去获获利机会会。分析析中要结结合存货货结构变变化以及及存货计计价方式式的实际际情况。4、资产产利润率率=利润润总额/资产平平均余额额，该指指标反映映申请人人资产综综合利用

18、用效果。比率越越高，说说明申请请人资产产利用效效率越高高，利用用资产创创造的利利润越多多，盈利利能力越越强，营营运能力力就越强强。以上平平均余额额=（期期初余额额+期末末余额）/2，其中应应收账款款余额应应为扣除除坏账准准备后的的净额（六）现现金流量量分析。申请人人是否用用有足够够的现金金是按期期偿还债债务的根根本。现现金流量量中的现现金，既既包括现现金及银银行存款款，也包包括现金金等价物物。现金金流量是是现金的的流入和和流出及及现金等等价物。现金流流量净额额是指现现金流入入和流出出之差，现金流流量分析析一般依依赖于现现金流量量表。在在调查分分析中，我们要要结合申申请人发发展阶段段特征和和经营

19、特特点以及及资产负负债变化化情况进进行客观观分析企企业是否否有足额额的现金金流用于于偿还贷贷款。1、计算算公式：现金流流量净额额=经营营活动产产生的现现金流量量净额+投资活活动产生生的现金金流量净净额+筹筹资活动动产生的的现金流流量净额额在实际的的调查中中，有的的申请人人未能提提供现现金流量量表，给我们们贷前调调查分析析带来不不便，需需要我们们根据申申请人提提供的资产负负债表损益益表以以及其他他附注自自行编制制现金金流量表表，测测算的方方法有直直接法、间接法法和估算算法等几几种方法法，在调调查中可可灵活掌掌握运用用，不同同的测算算方法取取得的测测算结果果可能有有较大差差异。2、分析析方法。现金

20、流流量分析析方法有有结构分分析法、趋势分分析法和和比较分分析法。（1）结结构分析析法。通通过对现现金流量量组成结结构进行行分析，主要观观察总现现金流量量变化是是因为哪哪种活动动现金流流量引起起的，同同时延伸伸到对每每种活动动中现金金流量的的构成情情况进行行分析。经营活活动现金金流量分分析。在在调查中中一般将将经营活活动所提提供的现现金流量量作为评评价企业业盈利能能力和财财务状况况好坏的的重要指指标。分分析主要要有：.将销销售商品品、提供供劳务收收到的现现金与购购进的商商品、接接受劳务务付出的的现金进进行比较较。比率率大，则则说明申申请人销销售利润润大、销销售款回回笼良好好，创现现能力强强；.将

21、销销售商品品、提供供劳务收收到的现现金与经经营活动动流入的的现金总总额比较较，可大大致说明明申请人人产品销销售现金金占经营营活动流流入的现现金的比比重大小小。比重重大，则则说明企企业主营营业务突突出，营营销状况况良好；.将本本期经营营活动现现金净流流量与上上期比较较，增长长率越高高说明申申请人成成长性越越好。在分析需需注意，经营亏亏损与现现金短缺缺并不是是一一对对应。如如申请人人某以时时期亏损损10万万元，同同期计提提折旧112万元元，此时时仍有22万元的的现金增增加。因因此阅读读现金流流量表不不仅要分分析其经经营亏损损数额，还要分分析其项项目构成成，以正正确掌握握申请人人现金的的增减情情况，

22、利利润和现现金流量量之间的的差值是是分析的的重点。投资活活动现金金流量分分析。当当申请人人扩大规规模或开开发新的的利润增增长点时时，需要要大量的的现金投投入，此此时的现现金流量量为负数数。投资资显效，将会产产生现金金净流入入以偿还还债务。因此分分析投资资活动现现金净流流量应当当结合企企业的投投资项目目进行。在分析析中要注注意如果果申请人人出现生生产经营营规模扩扩展过快快，对非非流动资资产的购购置超过过了其通通过经营营活动或或外部融融资渠道道筹得的的现金数数，就可可能是其其原有现现金减少少，陷入入困境。筹资活活动现金金流量分分析。在在分析当当中要结结合申请请人的目目标资本本结构，结合实实际，评评

23、价举债债筹资的的风险和和收益。筹资活活动产生生的现金金净流量量越大，说明申申请人面面临的偿偿债压力力也越大大。但净净流量来来源于申申请人吸吸收的权权益性资资本，则则不仅不不会面临临偿债压压力，反反而会增增强资金金实力。（2）趋趋势分析析法。就就是选取取申请人人最近几几期数据据进行比比较，分分析其现现金流量量变动趋趋势，进进而分析析企业财财务状况况。具体体有横向向比较和和纵向比比较。横横向比较较是对现现金流量量表中每每个项目目的本期期与几期期金额进进行对比比，揭示示差距；纵向比比较是将将各期报报表换算算成百分分比形式式，再逐逐项比较较个项目目所占比比重的发发展变化化趋势。在趋势分分析中，要注意意

24、对比相相关历史史数据，把握申申请人及及主营产产品的生生命周期期，结合合经济活活动的一一般规律律进行综综合分析析。（3）比比较分析析法。与损益益表比较较分析。A.将将经营活活动现金金净流量量与净利利润比较较，以了了解申请请人利润润的质量量。也就就是没实实现1元元账面利利润中，实际有有多少现现金支撑撑，比率率越高，利润质质量越高高。测算算中净利利润指标标应剔除除投资收收益和筹筹资费用用。B.将销售售商品、提供劳劳务收到到的现金金与主营营业务收收入比较较，可以以大致说说明申请请人销售售回收现现金的情情况及企企业销售售质量。比重越越大，说说明销售售收入实实现后所所增加的的资产转转换现金金速度快快，质量

25、量高。CC.将分分得股利利或利润润及取得得债券利利息收入入所得到到的现金金与投资资收益比比较，反反映申请请人账面面投资收收益的质质量。与资产产负债表表比较。通过与与资产负负债表有有关指标标进行对对比分析析，可以以更为客客观地评评价申请请人的偿偿债能力力、盈利利能力和和支付能能力。AA.与偿偿债能力力比较分分析。因因流动比比率中包包含了呆呆滞的存存货、难难收回的的应收账账款等，虽是资资产，却却不再具具有偿付付债务能能力。因因此，仅仅用流动动比率等等指标分分析申请请人的偿偿债能力力往往不不够全面面。可结结合经营营活动现现金净流流量与相相关指标标的对比比分析：a.经经营活动动现金净净流量与与流动负负

26、债之比比，反映映申请人人经营活活动获得得现金偿偿还短期期债务的的能力，比率越越大，说说明偿债债能力越越强；bb.经营营活动现现金净流流量与全全部债务务之比，可以反反映申请请人用经经营活动动所获得得现金偿偿还全部部债务的的能力，比率越越大，说说明其承承担债务务能力越越强。（七）财财务分析析评价。综合以以上财务务和现金金流量分分析，对对申请人人财务状状况进行行综合评评价。通过对近近3年度度财务报报表以及及年月底底报表分分析，我我们认为为：企业的财财务情况况劣势：企业的财财务情况况优势：三、借款款申请人人经营情情况主要介绍绍借款申申请人的的营业条条件、采采用的经经营战略略和确定定的经营营目标；近年在

27、在经营当当中为提提高竞争争力而采采取的相相关措施施（包括括增加资资金实力力、产品品创新、人员结结构调整整、引进进战略合合作等一一系列措措施），取得的的成果（包括竞竞争实力力的提升升、产品品销售市市场的扩扩大、市市场占有有率的提提高、经经营数据据的上升升等）。新成立立的可省省略此项项内容。如借款申申请人为为非新设设法人，需要分分析以下下内容：1、主营营业务描描述：要求：分分析借款款申请人人主要业业务的内内容，主主要业务务占比、业务流流程、经经营模式式、产能能利用情情况，并并详细描描述产、供、销销的生产产流程）概括申申请人厂厂房、土土地的权权属及规规模。2、经营营模式：要求：分分析上下下游客户户的

28、名称称、业务务集中度度，并分分析申请请人与上上、下游游客户之之间的结结算方式式、帐期期等；重重点分析析关联方方采购和和销售的的金额和和占比。分析申申请人在在品牌、销售策策略、供供销渠道道、生产产工艺等等方面的的经营优优势或劣劣势。3、现有有生产工工艺水平平（适用用于生产产型企业业）：要求：分分析申请请人生产产设备的的总体规规模及新新旧程度度、生产产流程、生产工工艺水平平情况；4、近期期发展规规划：要求：分分析申请请人生产产能力的的扩张、新产品品的开发发、新业业务的拓拓展、业业务的转转型等发发展计划划；5、借款款申请人人其他重重大事项项：要求：对对申请人人在申报报业务前前一年内内出现的的重大事事

29、项予以以说明和和分析，主要内内容包括括但不限限于：重大体体制改革革；重大建建设项目目；重大法法律诉讼讼、重大大事故和和赔偿；重大经经营管理理变化。第二章 项目目建设概概况一、项目目建设必必要性阐述项目目建设对对企业、地方经经济发展展的必要要性和重重要性。（可以以通过借借款人提提供的项项目立项项申报材材料中获获取）二、项目目基本情情况1.项目目名称：2.地理理位置：3.建设设内容：项目建建设规模模、主要要建设内内容及产产品三、项目目建设合合法性项目取得得的相关关批复文文件：（1）项项目建议议书批复复、项目目可行性性研究报报告批复复或项目目核准手手续或备备案表；（2）项项目用地地规划及及工程规规划

30、意见见；（3）初初步设计计报告或或扩初报报告批复复意见（4）项项目用地地使用权权证；（5）施施工许可可证；（6）环环境影响响评价审审批；（7）其其他。要求：列明取取得批复复日期、批复机机构、文文号和简简要的批批复内容容。注意文文件是否否齐全，审批层层级权限限是否合合规，建建设内容容、建设设总投资资、期限限是否与与批复一一致。四、项目目建设条条件评价价（可通通过查阅阅借款人人提供的的项目可可行性研研究报告告中获取取相关资资料）要求：评价与与项目建建设有关关的交通通、技术术、能源源、原料料供应、生产等等方面条条件是否否具备；原料供供应、能能源及交交通等满满足项目目长远发发展的需需要，有有无稳定定的

31、供货货渠道、对原料料、能源源等价格格进行预预测，分分析是否否影响项项目运营营。五、工艺艺技术条条件评价价（可通通过查阅阅借款人人提供的的项目可可行性研研究报告告中获取取相关资资料）要求：建设项项目采用用的工艺艺技术设设备先进进性、经经济性和和适用性性是否已已经过专专家论证证，是否否符合国国家的技技术发展展政策、是否有有利于资资源的综综合利用用、是否否有利于于提高产产品质量量、降低低能耗和和污染排排放；项目采采取的设设备是否否属于国国家明文文规定淘淘汰、禁禁止采用用的设备备；采用用的新工工艺、新新技术、新设备备是否安安全可靠靠。 分析引引进技术术和设备备是否与与国内设设备、零零配件、工艺技技术相

32、配配套。 项目参参与人对对项目管管理和技技术是否否有承诺诺，评价价其履行行能力。六、环境境保护（可通过过查阅借借款人提提供的项项目建设设环境评评估报告告中获取取相关资资料）要求：项目是否否已按照照环境保保护批复复的要求求落实各各项环境境保护措措施。如如项目已已完工，项目是是否已通通过环境境保护部部门的验验收。七、项目目进展情情况1. 项项目建设设计划：（借款款人提供供项目立立项审批批报告中中获取）要求：预预计项目目建设工工期；项项目建设设计划按按照重要要时间节节点排列列。2. 项项目建设设计划的的实施及及执行情情况：（通过对对借款人人项目建建设工地地实地查查看、查查看借款款人项目目建设各各项付

33、款款凭证、施工单单位工程程周期计计划表等等来测算算）要求：已开工工项目应应分析计计划进度度与形象象进度是是否相符符，如不不符，需需说明原原因；根据形形象进度度及实际际支付资资金（需需取得相相关合同同及凭证证），分分析已完完成投资资；描述资资金到位位情况。已完工工项目应应分析项项目投入入运行的的情况，是否达达到计划划的产能能利用率率，如未未达到，需说明明原因。第三章 项目目市场分分析一、供求求分析1.项目目产品（服务）方案和和特性；2. 产产品（服服务）供供求分析析：（1）产产品（服服务）市市场供求求现状；（2）产产品（服服务）未未来供求求趋势；（3）产产品（服服务）价价格走势势预测。上述内容容

34、可根据据统计部部门和行行业协会会的统计计数据、专业行行业研究究报告以以及专家家意见进进行分析析。3.产业业政策的的影响阐述政府府或行业业主管部部门针对对该项目目产品（服务）所制定定的有关关政策，分析未未来发展展战略对对项目产产生的影影响。二、产品品竞争力力分析1. 项项目产品品（服务务）的主主要客户户群2. 项项目产品品（服务务）竞争争优劣势势要求：分析项项目产品品投放市市场与消消费者收收入、消消费水平平及消费费本产品品的数量量、销售售价格是是否相适适应；销销售方式式及促销销手段能能否提高高原有市市场占有有率或开开辟新的的销售市市场。 从价格格、质量量、成本本及技术术、销售售方案（如销售售渠道

35、建建设）等等方面与与同行业业同类项项目相比比较，分分析其竞竞争优劣劣势。至至少列举举出一家家国内或或国际市市场份额额占比较较大的同同类企业业及其产产品的价价格、成成本、质质量、规规模等并并进行比比较分析析。项目参参与人如如对产品品（服务务）销售售有相应应承诺的的，应评评估履约约能力。第四章 投资资估算和和筹资评评估一、项目目总投资资1. 固固定资产产投资2. 流流动资金金投资3. 项项目总投投资要求：通过编编制固定定资产投投资估算算表估算算项目固固定资产产投资。固定资资产投资资主要由由工程费费用（建建筑工程程费、设设备购置置费、安安装工程程费）、工程建建设其他他费用、预备费费（基本本预备费费和

36、涨价价准备金金）和建建设期利利息。其中：项目建设设期利息息包括了了银行借借款和其其他债务务资金的的利息以以及其他他融资费费用（手手续费、承诺费费、管理理费等），其中中建设期期每年应应计利息息=（年年初贷款款累计+本年发发放贷款款总额/2）*年利率率。基本预备备费=（建筑工工程费用用 + 安装工工程费用用+ 设设备购置置费用+工程建建设其它它费用）基本本预备费费率，费费率一般般为5-10%。涨价预备备金：一一般按照照建筑安安装工程程费和设设备及工工器具购购置费的的一定比比率计算算，费率率按照物物价指数数估算。如项目目未开工工或在建建，应根根据项目目可行性性研究报报告批复复或初步步设计批批复的概概

37、算总投投资，并并结合项项目实施施情况分分析固定定资产投投资估算算的依据据是否符符合国家家或地区区有关规规定，工工程内容容和费用用是否齐齐全，是是否任意意扩大费费用范围围、提高高标准、扩大规规模；分分析投资资估算是是否打足足，有无无漏项、少算或或人为压压低造价价等。若若对批复复总投资资作调整整，应逐逐一说明明调整原原因。如项目目已完工工或已近近完工，应按照照实际投投入资金金及计划划尚需支支付款项项进行估估算。增量授授信时，应比较较前次评评估结果果与项目目实际总总投资，并分析析存在差差异的原原因。根据项项目规模模和经营营方式，估算流流动资金金投资，并说明明估算方方法。流流动资金金是指项项目建成成投

38、产后后，为维维持正常常生产经经营活动动所占用用的全部部周转资资金，一一般可用用分项详详细估算算法或扩扩大指标标估算法法。其中：分项详细细估算法法流动资金金=流动动资产流动负负债流动资产产=现金金+应收收及预付付账款+存货流动负债债=应付付账款+预收账账款流动资金金本年增增加额=本年流流动资金金上年年流动资资金扩大指标标估算法法参照申请请人以往往的或同同类企业业的流动动资金占占用率，对项目目流动资资金需求求量进行行估算。可按照照销售收收入流动动资金占占用率、经营成成本流动动资金占占用率或或单位产产量流动动资金占占用率等等进行测测算。项目总总投资为为实施项项目所需需固定资资产投资资与流动动资金投投

39、资之和和二、项目目资金来来源1、资本本金：金金额、占占比、落落实程度度和到位位的可能能性，其其中新设设法人，资本金金以所有有者权益益为准，并列明明其构成成内容，既有法法人应着着重分析析对应本本项目的的部分。2、银行行贷款：描述贷贷款金额额、各银银行贷款款份额及及落实程程度；3、其他他：具体体来源，明确是是否优先先于我行行贷款偿偿还；要求：分析各各项资金金来源的的真实性性，投资资是否留留有资金金缺口。项目资资本金比比例是否否符合国国家关于于项目资资本金制制度的有有关规定定，计算算资本金金基数的的总投资资，是指指投资项项目的固固定资产产投资与与铺底流流动资金金之和，其中铺铺底流动动资金一一般为流流

40、动资金金投资330%。根据各各项资金金来源的的到位计计划，编编制投资资计划及及资金筹筹措表。本次授授信业务务（融资资）品种种、金额额、期限限、利率率等合理理性。增量授授信应比比较原资资金来源源计划与与实际到到位情况况，并分分析差异异的原因因，提出出落实资资金来源源的新方方案。第五章 项目目财务评评估一、项目目评估取取值依据据1. 项项目计算算期项目计算算期 年，其其中项目目建设期期 年年，项目目运营期期 年。要求：对对于一般般制造型型项目，一般以以主要设设备的经经济寿命命期确定定，运营营期最长长不宜超超过155年；基基础产业业、基础础设施以以及学校校、医院院等公益益项目的的运营期期可适当当延长

41、，一般不不超过330年；特许经经营权项项目生产产经营期期应短于于项目收收费年限限。2. 收收入（1）产产品（服服务）收收入：产品（服务）价格各期运营营负荷（产品或或服务的的数量）要求：说明产产品（服服务）价价格及其其变化趋趋势，并并阐述采采用价格格的合理理性，价价格的变变化趋势势应符合合市场预预测分析析结论；对于适适用增值值税的收收入，以以不含税税价格计计算。说明各各期运营营负荷（产品或或服务的的数量），运营营负荷（产品或或服务的的数量）应根据据项目建建设进度度、设备备调试和和投产计计划及预预计市场场可接受受的程度度，并结结合行业业和项目目特点合合理确定定。（2）补补贴收入入要求：对对于需要要

42、政府在在一定时时期内给给予补贴贴收入以以维持运运营的项项目，应应估算政政府每年年补贴数数额，并并分析政政府在一一定时期期内提供供财政补补贴的能能力。3. 成成本和费费用（1）产产品制造造成本直接材材料（单单位直接接材料成成本）、直接工工资、其他直直接支出出、制造费费用（2）管管理费用用（3）财财务费用用（4）营营业费用用要求：说明上上述列示示项目包包括的主主要内容容和计算算依据，并编制制折旧及及摊销测测算表和和总成本本费用测测算表。新建项项目应根根据国家家现行的的企业财财务会计计制度的的要求，并结合合同行业业同类项项目的成成本费用用水平以以及本项项目特性性进行计计算，避避免漏项项和低估估。改扩

43、扩建项目目成本费费用水平平应与原原有项目目进行比比较，如如存在差差异，应应予以说说明。根据行行业和项项目特点点，成本本和费用用项目可可适当进进行调整整。成本均均按照不不含增值值税价格格设定。固定资资产折旧旧年限和和预计残残值率一一般按照照税法明明确规定定或会计计制度规规定，建建议折旧旧年限为为设备55-100年，电电子计算算机3-5年，房屋330年。无形资资产摊销销，法律律和合同同规定了了法定有有效期限限或者收收益年限限的，摊摊销年限限从其规规定，否否则应注注意符合合税法的的要求，无形资资产的摊摊销一般般采用平平均年限限法，不不计残值值。将总成成本费用用分解为为固定成成本和可可变成本本，其中中

44、固定成成本一般般包括折折旧费、摊销费费、修理理费、工工资及福福利费（计件工工资除外外）和财财务费用用，可变变成本主主要包括括外购原原材料、燃料及及动力费费和计件件工资等等。计算经经营成本本，经营营成本=总成本本费用-折旧费费-摊销销费-财财务费用用4. 税税费要求：列示项项目涉及及各项税税金及附附加，并并说明申申请人适适用的税税率和计计算依据据；一般般项目所所涉及的的税费包包括营业业税（增增值税）、消费费税、营营业税金金附加、房产税税、资源源税等。项目所所涉及的的税金及及附加应应按照税税法及相相关财政政法规的的规定执执行，如如涉及税税收优惠惠或减免免应说明明理由，并提交交当地税税务相关关证明。

45、二、项目目财务指指标1. 财财务内部部收益率率2. 投投资回收收期3. 贷贷款偿还还期要求：根据项项目评估估取值，编制损损益表、现金流流量表。如果某某些项目目在运营营期内需需要投入入一定的的固定资资产投资资才能得得以维持持正常运运营，例例如设备备更新费费用、重重新装修修等，应应将发生生维持运运营投资资列入现现金流量量表作为为现金流流出，如如该项投投资能资资本化则则记入固固定资产产原值并并计提折折旧，否否则作为为费用，计入当当期损益益。计算财财务内部部收益率率、投资资回收期期和贷款款偿还期期等各指指标，其其中投资资回收期期从项目目建设开开始年算算起，至至现金流流量表中中累计净净现金流流量由负负值

46、变为为零点的的时点。分析项项目财务务内部收收益率是是否高于于基准收收益率（五年以以上贷款款基准利利率加11%-22%的风风险系数数）。项目财财务内部部收益率率和投资资回收期期与同行行业同类类项目正正常财务务指标进进行比较较，如低低于同类类项目财财务指标标应说明明理由。同行业业同类项项目以行行业协会会统计数数据及专专业行业业报告为为准。编制贷贷款偿还还期计算算表。如如有他行行贷款，应按还还款期的的先后或或按同比比例（如如期限相相同）测测算我行行贷款偿偿还期。分析我我行贷款款偿还期期是否与与设定的的贷款计计划相符符、还款款的频率率是否与与项目现现金流入入相匹配配；若不不相符，须说明明理由。改扩建建

47、项目应应采用有有无对比比法计算算，即分分别计算算改扩建建后(即即“有项目目”)以及及不扩建建(即“无项目目”)两种种情况下下的效益益及现金金流量，编制改改扩建项项目损益益表和改改扩建项项目现金金流量表表，计算算增量指指标。如如有些改改扩建项项目，可可独立计计算新增增效益和和现金流流量可视视同新建建项目操操作。三、不确确定性分分析1. 盈盈亏平衡衡点要求：计算盈盈亏平衡衡点盈亏平衡衡点年年平均固固定成本本/（年年平均销销售收入入年平平均可变变总成本本年平平均销售售税金及及附加）达到该点点项目可可保本经经营，一一般来说说，盈亏亏平衡点点越低项项目抗风风险能力力越强。分析项项目产能能如何确确保达到到

48、盈亏平平衡点。2. 敏敏感性因因素分析析要求：进行敏敏感性分分析时将将总投资资、销售售价格、销售成成本、汇汇率（对对利用外外资达总总投资330%以以上的项项目）等等因素，向不利利方向变变动100%或220%时时，对内内部收益益率的影影响是否否很大，内部收收益率是是否仍高高于基准准收益率率，投资资利润率率能否达达到行业业平均水水平。编制敏敏感性分分析表。第六章 项目目贷款担担保分析析一、担保保基本情情况。根据担保保方式的的不同分分别进行行描述。如：专专业担保保公司进进行保证证的，需需对保证证人名称称、注册册资本、法人代代表、经经营地址址、已发发生担保保金额、垫付担担保贷款款情况以以及此次次借款申

49、请请人所提提供的反反担保情情况等；以权利利进行质质押的需需对权利利权属、价值进进行详细细说明；以房地地产、动动产等抵抵押的，需对房房地产权权证字号号、面积积、成新新度、评评估价值值等方面面进行描描述。二、变现现能力分分析。担保公司司提供保保证主要要分析其其代偿能能力，可可结合担担保公司司财务分分析及反反担保情情况进行行综合分分析；权权利质押押的需对对权利实实现的可可能性和和额度进进行分析析；抵押押担保的的要根据据抵押物物所处地地段的商商业氛围围，结合合其权属属情况分分析其处处置变现现能力，同时对对专业评评估公司司的评估估结果进进行抵押押物价值值合理性性分析。三、综合合评价。结合以上上担保基基本

50、情况况和变现现能力，综合评评价第二二还款来来源的稳稳定性和和可靠性性，判断断行使担担保权利利的风险险大小。在综合合评价中中，要注注意抵（质）押押物是否否符合担保法法、物权法法的规规定，抵抵质押比比率是否否符合本本行规定定。第七章 风险与与收益分分析一、银行行收益分分析1、直接接收益。该笔贷贷款xxxx万元元，按年年利率xx%测算算，期限限内可为为我行带带来利息息收入xxxx万万元。2、间接接收益。间接收收益。一一是主要要阐述通通过本次次业务接接触和业业务往来来的深入入，对申申请人在在他行帐帐户开立立、资金金结算、票据业业务等情情况的了了解，为为下一步步的营销销提供条条件；二二是了解解申请人人上

51、下游游规模相相对较大大的客户户情况，就如何何采取营营销去扩扩大我行行客户和和业务范范围。二、主要要风险（一）风风险分析析。主要要针对以以上行业业分析、经营和和财务分分析、还还款来源源和担保保等分析析当中存存在的风风险进行行着重分分析并提提出控制制措施。主要风风险有：行业风风险、经经营风险险、信用用风险、管理风风险等。1、行业业风险分分析。每每个行业业都有其其特有的的风险。行业风风险主要要涉及行行业成本本结构、行业生生命周期期、行业业依赖性性、行业业产品替替代性、行业政政策等。(1)行行业成本本结构风风险。主主要阐明明申请人人的成本本结构，分析申申请的经经营风险险。企业业产品成成本由固固定成本本

52、和变动动成本两两部分构构成。不不同行业业的成本本结构不不同。如如航空、宾馆等等行业一一次行投投入的生生产设备备等固定定成本较较大，而而服装加加工、商商业批发发等行业业固定成成本相对对就较低低、变动动成本相相对较高高。高固固定成本本行业的的企业产产品分摊摊的固定定成本站站比相对对较高，平均成成本和利利润随着着生产规规模发生生变化。当产品品销售减减少是，利润会会相应大大幅减少少，贷款款风险明明显加大大；而高高变动成成本行业业达到盈盈亏平衡衡所需的的生产规规模较小小，并且且产量变变动对利利润变动动的影响响程度相相对较小小。当产产品需求求减少时时，可通通过压缩缩变动成成本来保保持盈利利水平。此外高高固

53、定成成本贷款款一般额额度大、期限长长，高变变动成本本行业贷贷款额度度小、期期限短。(2)行行业生命命周期风风险。主主要通过过查询、了解和和测算，对申请请人所处处行业的的生命周周期进行行定位，同时判判断申请请人的行行业风险险。一个个行业一一般要经经历新兴兴、成熟熟和衰退退三个发发展阶段段。企业业处于何何种阶段段主要依依据行业业销售年年增长率率以及进进入或退退出行业业的企业业比率来来判断。通常新新兴行业业的年销销售增长长率一般般在200%1000%之间间；成熟熟行业在在0%20%之间，衰退行行业一般般为持续续性负增增长。申申请人因因其行业业所处的的发展阶阶段不同同而面临临不同的的风险。从总体体上看，新兴行行业面临临管理层层经验不不足、核核心生产产技术与与工艺不不成熟、创业成成本高、市场管管理不规规范等风风险，经经营者淘淘汰率高高，贷款款风险相相对较高高；成熟熟行业的的生